Quais são os planos de sua empresa para os próximos anos? Qual sua previsão de faturamento? Quais serão os custos e despesas para manter a operação? Qual o lucro que sua empresa vai obter desta forma? E o que pretende fazer com esse lucro? Vai expandir? Contratar mais pessoas? Sua empresa desconhecer as respostas para estas perguntas pode ser extremamente perigoso. É como sair para viajar sem saber a que destino quer chegar! Mas que tipo de empresa pode utilizar o orçamento empresarial? O orçamento empresarial é um instrumento de gestão dos mais “democráticos”: desde uma micro empresa até uma grande organização pode utilizá-lo, obtendo ganhos diretos em sua gestão e levando a melhoria contínua de seus resultados financeiros. O workshop está dividido em 06 partes: - Introdução ao orçamento empresarial; - Elaboração do planejamento orçamentário; - Consolidação dos resultados (elaboração do DRE Projetado e Projeção de Fluxo de Caixa); - Análise de 05 indicadores indispensáveis à gestão facilmente obtidos no DRE; - Simulação de cenários alternativos; - Acompanhamento e controle orçamentário; Para conhecer mais sobre Planejamento e Controladoria, acesse: www.treasy.com.br

1. Orçamento Empresarial na prática

2. Agenda
•Introdução ao orçamento empresarial
•Elaboração do planejamento orçamentário
•Consolidação dos resultados (Projeção de Resultados e Projeção de Caixa)
•Análise de 05 indicadores indispensáveis à gestão
•Simulação de cenários alternativos
•Acompanhamento e controle orçamentário

3. O que é Orçamento Empresarial

4. Por que usar em sua empresa?
Visão de futuro
Metas claras e mensuráveis
Economia de esforços e recursos

5. Quem pode usar?

6. Para quantos anos devo planejar? (Horizonte das projeções)

7. Como começar?
•Quanto de lucro QUERO ter para o próximo ano?
•Quanto SERÁ PRECISO faturar para isto?
•Quais os custos e despesas para manter esta operação?
•Temos tudo que precisamos (máquinas, equip. estrutura)?
•Temos as pessoas que precisamos?

8. Como começar?

9. O que é Orçamento Empresarial?
“Tradução dos planos estratégicos da empresa em um conjunto metas financeiras.”

10. Orçamento Empresarial na prática!

11. Projeção de Faturamento
Canais de Distribuição
Produtos / Serviços

12. Projeção de Deduções de Vendas
Impostos, comissões, descontos, abatimentos...

13. Custos Variáveis
Matérias-primas, insumos, mão-de-obra direta...

14. Despesas Operacionais (Fixas)
Unidades de
Negócios
Centros de
Resultados
Contas

15. Gastos com Pessoal

16. Investimentos

17. Demonstrativo de Resultados (DRE)

18. Projeção de Fluxo de Caixa
Entradas / Receitas
Saídas / Despesas
(Período / Tempo)
n
2
1
3
4
5
7
6

19. Projeção de Fluxo de Caixa
•Prazos de pagamento
•Prazos de recebimento
Antecipar recebimentos, postergar pagamentos!

20. Indicadores de Desempenho

21. Indicadores de Desempenho
DRE
Ticket Médio
Margem de Contribuição
Ponto de Equilíbrio
EBITDA
Lucratividade

22. Ticket Médio
Faturamento / Quantidade de Vendas

23. Margem de Contribuição
Faturamento – (Custos e Despesas Variáveis)

24. Ponto de Equilíbrio
Despesas Operacionais /
Índice da Margem de Contribuição

25. Ponto de Equilíbrio
R$
Quantidade
Custo
Variável
Lucro
Custo
Fixo
Receita
Custo
Total
Ponto de Equilíbrio (R$)
Ponto de Equilíbrio (Quantidade)

26. EBITDA (LAJIDA)
Lucro Operacional Bruto / Faturamento

27. Lucratividade (%)
(EBITDA – Despesas Financeiras – Depreciação –
Amortização – Tributos) / Faturamento

28. Simulação de Cenários
•Base zero
•Cópia

29. Algumas premissas para Simulação de Cenários
•Abertura/fechamento canais de distribuição;
•Inclusão ou exclusão de produtos em seu mix;
•Contratação de novos vendedores;
•Redução de custos (troca de matérias-primas);
•Contratação ou corte de pessoal;
•Investimentos de ampliação ou atualização das plantas fabris;
•Alteração de prazos de pagamento e recebimento;

30. Acompanhamento e Controle Orçamentário

31. Acompanhamento e Controle Orçamentário