O documento discute a importância da gestão financeira para o controle e planejamento das finanças de uma empresa, mencionando tópicos como orçamento, fluxo de caixa, DRE e indicadores financeiros.

1. TREINAMENTO GESTÃO FINANCEIRA
Francine Manhabosco

2. •GESTÃO FINANCEIRA
•ORÇAMENTO
•GERENCIAMENTO DE FLUXO DE CAIXA
•DRE
•ANÁLISE FINANCEIRA: INDICADORES ECONÔMICO-
FINANCEIROS

3. A administração financeira é uma ferramenta ou
técnica utilizada para controlar da forma mais
eficaz possível, no que diz respeito à concessão
de credito para clientes, planejamento, analise
de investimentos e, de meios viáveis para a
obtenção de recursos para financiar operações
e atividades da empresa, visando sempre o
desenvolvimento, evitando gastos
desnecessários, desperdícios, observando os
melhores “caminhos” para a condução
financeira da empresa.

4. A administração financeira é de
suma importância para toda e
qualquer organização que busca
maximizar a sua rentabilidade,
evitar desperdícios financeiros e
garantir uma posição de
estabilidade perante o mercado.

5. Lucratividade indica o percentual de ganho obtido sobre
as vendas realizadas. A lucratividade esperada para micro
e pequenas empresas é de 5% a 10% sobre as vendas.
(SEBRAE, 2008)
Rentabilidade indica o percentual de remuneração do
capital investido na empresa. A rentabilidade esperada
para micro e pequenas empresas é de 2% a 4% ao mês
sobre investimento. (SEBRAE, 2008)

7. O orçamento é a etapa
do processo do
planejamento estratégico
em que se estima e
determina a melhor
relação entre resultados e
despesas para atender às
necessidades,
características e objetivos
da empresa no período
esperado.
O orçamento consiste
na operacionalização
do Planejamento
Estratégico e auxiliará a
empresa alcançar seus
objetos e metas
almejadas.

8. Para Lunkes (2000), em
um cenário de restrição
generalizada de recursos,
a definição prévia de
despesas e investimentos
evita dispêndios
desordenados e sem
critérios, assegurando,
assim, o emprego mais
eficiente desses recursos.

10.  Controle eficiente
 Manter a saúde financeira da empresa
 Auxilio no alcance dos objetivos financeiros
 Prevenir cortes de gastos traumáticos
 Conhecimento global dos gastos
 Projeção de receitas
 Tomada de decisões embasada
 Criação de histórico e gestão do conhecimento
 Otimização dos recursos

11. O fluxo de caixa consiste numa ferramenta que possibilita
gerenciar o caixa da empresa. Nele está expressa toda a
movimentação financeira, os recebimentos e todos os
pagamentos de determinado período, indicando ao final o
saldo gerado.

12. Ciclo Operacional: inicia na aquisição da matéria-prima para
produção e se finaliza no recebimento pela venda do produto final
Ciclo financeiro: mede as movimentações de caixa. Abrange o
período compreendido entre o desembolso inicial de caixa e o
recebimento da venda do produto.

13. A DRE – demonstração de resultado do exercício, utiliza o
principio do regime de competência, ou seja, demonstra as
movimentações totais que posteriormente serão traduzidas
ao longo do tempo (fluxo de caixa).
RECEITA OPERACIONAL BRUTA
Vendas de Produtos
Vendas de Mercadorias
Prestação de Serviços
(-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA
Devoluções de Vendas
Abatimentos
Impostos e Contribuições Incidentes sobre Vendas
= RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA
(-) CUSTOS DAS VENDAS
Custo dos Produtos Vendidos
Custo das Mercadorias
Custo dos Serviços Prestados
= RESULTADO OPERACIONAL BRUTO
(-) DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas Com Vendas
Despesas Administrativas
(-) DESPESAS FINANCEIRAS LÍQUIDAS
Despesas Financeiras
OUTRAS RECEITAS E DESPESAS
(=) RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO

14. •É importante para operacionalizar as metas
elaboradas
•Serve como base para tomada de decisões eficientes
•É possível analisar o retorno monetário das ações
tomadas
•É importante para avaliar o desempenho da
organização

15. •Para obter maior eficiência organizacional e financeira
•Para afetar positivamente o fluxo de caixa da empresa
•Para ter saldos disponíveis a investimentos rentáveis no
longo prazo
•Para gerar maior retorno sobre capital próprio: satisfação
aos acionistas e colaboradores

16.  Índices de liquidez
 Índices de atividade
 Índices de endividamento
 Índices de rentabilidade
 Índices do mercado de ações

17.  Índices de liquidez
Testam o grau de solvência de uma empresa –
geração de caixa suficiente para honrar
compromissos
o liquidez imediata
o liquidez seca
o liquidez corrente
o liquidez geral

18.  Índices de atividade
Determinam a rapidez com que uma empresa
pode gerar caixa se surgir a necessidade.
o giro dos estoques totais
o prazo médio de estocagem
o prazo médio de recebimento
o prazo médio de pagamento
o além do ciclo operacional e financeiro

19.  Índices de endividamento /estrutura de capital
Indicam o grau de dependência da empresa com
relação a capital de terceiros e o nível de
imobilização do capital.
o capital de terceiros sobre capital próprio
o imobilização do capital próprio
o endividamento geral
o composição do endividamento.

20.  Índices de rentabilidade
Medem quanto estão rendendo os capitais
investidos. São indicadores muito importantes, pois
evidenciam o sucesso empresarial.
o margem bruta
o margem operacional
o margem líquida
o taxa de retorno sobre o capital próprio
o taxa de retorno sobre o investimento

21. DÚVIDAS?