O documento discute o Sistema Público de Escrituração Digital (SPED) no Brasil, que tem como objetivo modernizar e padronizar o cumprimento de obrigações fiscais e contábeis das empresas. O SPED inclui vários projetos como a Nota Fiscal Eletrônica e livros fiscais digitais, visando integrar as informações entre empresas e o governo para facilitar a fiscalização e combater a sonegação. Implementar o SPED exige preparo das empresas com sistemas, profissionais e processos adequados.
apresentação realizada pelo coordenador nacional do Sped Fiscal no evento de lançamento do Sped em Fortaleza e que dá o tom para 2010.
Fonte: Jorge Campos
apresentação realizada pelo coordenador nacional do Sped Fiscal no evento de lançamento do Sped em Fortaleza e que dá o tom para 2010.
Fonte: Jorge Campos
SPED - Os Desafios dos Novos Paradigmas FiscaisMarcelo Ribeiro
Entenda os impactos para sua empresa. Conheça a solução para Nota Fiscal Eletrônica e SPED, 100% integrada ao Proget for Windows e Microsoft Dynamics ERP, sistemas integrados de gestão que une ERP e CRM. Apresentaremos a Legislação e demonstraremos como funciona na prática. A solução de Nota Fiscal Eletrônica e SPED homologada pela PRO MICRO garantirá a sua empresa que todos os trâmites fiscais exigidos por lei sejam atendidos, bem como proporcionará benefícios adicionais, tais como: eliminação de papel, melhoria nos processos de controle, rapidez no acesso às informações, entre outros.
Principais Alterações do Guia Prático – versão 1.15 – Março de 2014
1. Registro 0035 – Identificação de Sociedade em Conta de Participação - SCP: Complemento das
instruções de preenchimento do campo 02, referente ao código numérico de identificação de SCP.
2. Registro C175 - Registro Analítico do Documento (NFC-e, código 65): Instruções gerais de
preenchimento do registro C175, a ser disponibilizado na futura versão 2.08 do PVA.
3. Registro C180 - Consolidação de Notas Fiscais Eletrônicas Emitidas pela Pessoa Jurídica (Código
55) – Operações de Vendas: Instruções gerais de preenchimento do registro, para a escrituração das
receitas auferidas por NFC-e, enquanto não disponibilizada a futura versão 2.08 do PVA.
4. Registro I100 – Consolidação das Operações do Período: Complemento das instruções de
preenchimento do campo 10, ressaltando a validação da alíquota de 4% para a Cofins, exclusivamente para
as receitas com CST = 01.
SPED - Os Desafios dos Novos Paradigmas FiscaisMarcelo Ribeiro
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Principais Alterações do Guia Prático – versão 1.15 – Março de 2014
1. Registro 0035 – Identificação de Sociedade em Conta de Participação - SCP: Complemento das
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2. Registro C175 - Registro Analítico do Documento (NFC-e, código 65): Instruções gerais de
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3. Registro C180 - Consolidação de Notas Fiscais Eletrônicas Emitidas pela Pessoa Jurídica (Código
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4. Registro I100 – Consolidação das Operações do Período: Complemento das instruções de
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A MXM Sistemas possui como principal produto o MXM-WebManager, o Sistema de Gestão Empresarial ERP, integrado e alinhado com a legislação brasileira. Saiba mais sobre o nosso módulo em https://www.mxm.com.br/?s=efd
A entrega do SPED FISCAL é obrigatória e mensal.
Descumprir com esta exigência do órgão controlador pode resultar na aplicação de multas e sanções. Atualmente o cumprimento das obrigações assessórias conta com sistemas modernos, que facilitam o processo de geração dos dados a serem declarados e garantem a sua validade jurídica do formato digital.
MXM-WebManager, mais que um ERP.
Entre em contato com nossos especialistas e solicite uma demonstração! Rio de Janeiro - (21)3233-2300 | São Paulo - (21) 3233-2300 | WhatsApp Business - (21) 97632-7230 | comercial@mxm.com.br | https://www.mxm.com.br
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Escrituração Fiscal e Contábil Digital Emissão de Notas
Eficiência e Precisão em Tempo Real MXM-SPED
O Sistema Público de Escrituração Digital - SPED visa simplificar, padronizar e otimizar os processos de prestação de informações ao Fisco pelos contribuintes e de emissão de documentos fiscais.
O projeto integra as esferas federal, estadual e municipal, sendo considerado um importante avanço no desenvolvimento da Economia Digital no Brasil.
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ECF é uma sigla que significa Escrituração Contábil Fiscal. Esta obrigação foi imposta pela Receita Federal a partir de 2015 para substituir a escrituração do Livro de Apuração do Lucro Real (Lalur) e a Declaração de Informações Econômico-Fiscais das Pessoas Jurídicas (DIPJ). Através dela, são informadas todas as ações que influenciem a elaboração da base de cálculo e o valor devido ao Imposto sobre a Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).
Vale destacar que a ECF é apenas uma averiguação do que foi feito durante o ano na apuração do IRPJ e CSLL, assim, é de extrema necessidade o uso de um sistema contábil que assegure a correta computação dos impostos e contribuições.
Ressaltamos que a ECF é uma das etapas do SPED, programa que propõe a modernização das administrações tributárias e aduaneiras.
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Esta apresentação faz parte do ciclo de Webinars NDD, onde abordamos o que é EFD-REINF (Escrituração Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais) a obrigatoriedade está prevista para entrar em vigor em 2018 e uma especialista na área contábil explica sobre essa nova mudança.
Saiba mais: http://bit.ly/2iBJHZA
3. A vida é feita de Ciclos ... Documento em papel x Documento Eletrônico
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5. Dados Fiscais e Contábeis em meio eletrônico Impressão em formulário contínuo Encadernação de Livros Assinatura dos Livros pelo Empresário/Contabilista Envio para Registro na Junta Comercial Sistemática atual de registro e armazenamento de documentos e livros fiscais e contábeis
7. Documento em papel Documento eletrônico Papel impresso, conforme autorizações e autenticações Arquivo eletrônico no formato XML Assinaturas de próprio punho Assinatura digital Exige espaço físico para guarda e disponibilização dos documentos utilizados Podem ser armazenados em discos rígidos, nas nuvens ou em qualquer outra mídia Custos com confecção, tempo, impressão, autenticação e espaço físico para guarda de documentos Custos reduzidos de impressão, tempo e espaço para guarda de documentos digitais Garantia para o destinatário é o documento em papel na recepção da mercadoria Garantia para o destinatário é o XML assinado e transmitido
8. Softwares ERP Sistemas Integrados de Gestão Empresarial (SIGE ou SIG), em inglês Enterprise Resource Planning (ERP), são Sistemas de Informação que integram todos os dados e processos de uma organização em um único sistema.
9. A integração pode ser vista sob as seguintes perspectivas: Funcional: finanças, contabilidade, recursos humanos, fabricação, marketing, vendas, compras, etc) Sistêmica : sistema de processamento de transações, sistemas de informações gerenciais, sistemas de apoio a decisão. Softwares ERP
11. ERP: Integração de Processos Realiza vendas e programa as entregas do produtos aos clientes solicitantes Avalia necessidades de estoque para produzir os itens encomendados segundo os pedidos de vendas Verifica disponibilidades em estoques de produtos e insumos, acionando o departamento de compras Realiza cotações e efetiva ordens de compra observando ultimas aquisições Auxilia na aprovação de compras, fornecendo os prazos ideais para negociação Disponibiliza informações sobre possíveis créditos tributários Auxilia no que diz respeito ao registro dos documentos
15. Os impostos no Brasil Fonte: Instituto Brasileiro de Planejamento Tributário IBPT
16. Fonte: Instituto Brasileiro de Planejamento Tributário IBPT Os impostos no Brasil 2010 2009 Arrecadação total R$ 1,290 Trilhões R$ 1,095 Trilhões Correspondência ao PIB 35,13 % PIB 34,41 % PIB Valor pago por brasileiro R$ 6.723,48 R$ 5.723,42
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18. No sentido de combater a sonegação, a Receita Federal do Brasil adquiriu o supercomputador T-Rex (Tiranossauro Rex) e o Software Harpia - Parceria ITA Unicamp . Esse hardware, que processa 2,860 milhões de instruções por segundo, é capaz de cruzar informações , com rapidez e precisão, de um número de contribuintes equivalente ao de contribuintes do Brasil, dos EUA e da Alemanha juntos. Modernização
19. O novo software vai permitir que, a partir de técnicas de inteligência artificial , sejam identificadas operações de risco para o fisco. A novidade do sistema é a capacidade que ele terá de aprender o comportamento dos contribuintes e com isso detectar irregularidades . Modernização
21. SPED: Definição Modernização da sistemática atual do cumprimento das obrigações acessórias transmitidas pelos contribuintes às administrações tributárias e aos órgãos fiscalizadores. Instrumento que tem por finalidade a unificação e padronização das atividades de recepção, validação, armazenamento e autenticação de livros e documentos contábeis e fiscais.
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23. As informações prestadas ao Fisco passam a ser verificadas com muito mais rigor , sendo que eventuais erros poderão comprometer a escrituração das empresas. É na questão da sonegação de impostos que o SPED causa maior impacto nas empresa despreparadas. SPED: Pontos de Atenção
24. SPED: Pontos de Atenção 5 + 4 - 3 = 2 ? ESTOQUE EM 31/01/2010 ENTRADAS NO MÊS 02/2010 SAÍDAS NO MÊS 02/2010 SALDO EM 28/02/2010 5 4 3 6
25. SPED: Pontos de Atenção Escrituração Origem: Escrituração Destino: VALOR DO PRODUTO 200,00 BASE ICMS 200,00 VALOR ICMS 24,00 VALOR IPI 20,00 VALOR DO PRODUTO 2000,00 BASE ICMS 2000,00 VALOR ICMS 240,00 VALOR IPI 200,00
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30. Autorização de Uso A DANFE X X XML Estratégia de Contingência DANFE em FS Webservice Nota Fiscal Eletrônica
32. Utilização de uma etiqueta inteligente (smart tag) que ficaria afixada à embalagem do produto. Tal etiqueta é composta de uma antena e um chip no qual estão contidas várias informações sobre o item, como código EPC, lote de fabricação, origem da mercadoria, preço, dentre outros dados. A leitura é realizada por ondas de Radio Frequência ( RFID ) Nota Fiscal Eletrônica: Projeto Brasil ID
37. ETCO e Sefaz-BA O projeto de implantação da NF-e é coordenado pelo Encontro Nacional dos Administradores e Coordenadores Tributários Estaduais (ENCAT) e desenvolvido em parceria com a Receita Federal do Brasil. Foi o primeiro passo para a implantação do Sistema Público de Escrituração Digital (SPED) e o aperfeiçoamento do sistema tributário brasileiro.
38. ETCO e Sefaz-BA Já a NF-e BI, a plataforma de business inteligence (BI) é resultado de um Termo de Cooperação assinado entre o Instituto Brasileiro de Ética Concorrencial (ETCO) e a Secretaria da Fazenda da Bahia. A solução foi totalmente desenvolvida pela Microsoft e implantada nos sistemas da Sefaz-BA.
53. Registro de Documentos Fiscais CFOP, CST, Alíquotas, NCM Registro Contábil Controle de Estoque Provisões Contas a Pagar Registro para custo médio Equipes Administrativas Internas Equipe Contábil e Fiscal Realização de Vendas Apuração de Impostos
55. “ O grande desafio para as empresas é perceber o SPED como um caminho irreversível, que exigirá maiores competências por parte dos profissionais, uma superior capacidade de gestão da informação e a devida atenção em relação a conformidades legais e técnicas relacionadas a documentos fiscais e às obrigações acessórias.”
56. “ Em tempos de crise, existem três caminhos: a morte, a loucura ou a mudança.”
57. Obrigado! Éliton Luiz de Assis [email_address] (32) 8409 5811 Wanderley Antonio da Silva [email_address] (32) 8401 1421 www.webmeta.com.br 0800 032 0001 www.milkstaff.com.br