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CURSO CICLUSS
SÉRIE SPED ESSENCIAL
SPED FISCAL
ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL DO ICMS E DO IPI
Éliton Luiz de Assis
Contabilista, Administrador, Especialista em Controladoria e Finanças
Atuante há mais de 15 anos em implantação de Softwares de Gestão Empresarial
Instrutor em treinamentos relacionados aos Projetos SPED
 Desenvolver conhecimentos pertinentes à
Escrituração Fiscal Digital do ICMS/IPI
 Direcionar os participantes para ações
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processos e rotinas operacionais;
 Favorecer o entendimento sobre o adequado
registro de documentos fiscais, bem como da
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 Fornecer informações adicionais e materiais de
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 Sistemática Operacional da EFD ICMS/IPI
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Escriturar os registros de compras, aquisições, vendas, prestações, transferências e
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guardados para fins de futuras fiscalizações.
SISTEMA PÚBLICO DE ESCRITURAÇÃO DIGITAL - SPED
Sobre o SPED
• Substituição das Obrigações Acessórias em papel, bem como dos Documentos
Fiscais, por um padrão único e integrado, com alto índice de detalhamento das
operações comerciais entre os contribuintes
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O contribuinte deve gerar e manter uma EFD para cada estabelecimento,
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0 Abertura, Identificação e Referências
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Apresentação Cicluss SPED Fiscal

  • 1. CURSO CICLUSS SÉRIE SPED ESSENCIAL SPED FISCAL ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL DO ICMS E DO IPI Éliton Luiz de Assis Contabilista, Administrador, Especialista em Controladoria e Finanças Atuante há mais de 15 anos em implantação de Softwares de Gestão Empresarial Instrutor em treinamentos relacionados aos Projetos SPED
  • 2.  Desenvolver conhecimentos pertinentes à Escrituração Fiscal Digital do ICMS/IPI  Direcionar os participantes para ações preventivas objetivando a estruturação de processos e rotinas operacionais;  Favorecer o entendimento sobre o adequado registro de documentos fiscais, bem como da geração, validação e transmissão desta obrigação acessória em formato digital.  Fornecer informações adicionais e materiais de apoio para aprimorar os conhecimentos relacionados ao tema. Objetivos do Curso
  • 3.  Nivelamento de conhecimentos  Introdução ao Projeto SPED  Sistemática Operacional da EFD ICMS/IPI  Estudo dos Blocos e Registros da EFD ICMS/IPI  Programa Validador e Assinador - PVA  Apresentação de Fontes de Pesquisa Programação dos Conteúdos
  • 4. OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS Obrigação Tributária Principal Recolher os impostos decorrentes de transações comerciais relacionadas à comercialização de produtos ou pela prestação de serviços, observando as possibilidades de apropriação de créditos para fins de apuração. Obrigação Tributária Acessória Escriturar os registros de compras, aquisições, vendas, prestações, transferências e outras operações comerciais, de acordo com padrões definidos pela legislação tributária vigente, mantendo os documentos originais devidamente arquivados e guardados para fins de futuras fiscalizações.
  • 5. SISTEMA PÚBLICO DE ESCRITURAÇÃO DIGITAL - SPED Sobre o SPED • Substituição das Obrigações Acessórias em papel, bem como dos Documentos Fiscais, por um padrão único e integrado, com alto índice de detalhamento das operações comerciais entre os contribuintes • Atuação integrada dos fiscos nas três esferas: Federal, Estadual e Municipal • Uniformização do processo de coleta de dados contábeis e fiscais dos contribuintes • Possibilidade de identificar ilícitos tributários de forma rápida e precisa • Maiores informações sobre o SPED em: www1.receita.fazenda.gov.br
  • 6. PVA ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL DO ICMS/IPI (SPED FISCAL)
  • 7. O contribuinte deve gerar e manter uma EFD para cada estabelecimento, devendo esta conter todas as informações referentes aos períodos de apuração do(s) imposto(s), ou seja: um arquivo para cada mês civil. EFD: APRESENTAÇÃO DO ARQUIVO
  • 8. EFD: BLOCOS E REGISTROS DO ARQUIVO DIGITAL Bloco Descrição 0 Abertura, Identificação e Referências C Documentos Fiscais I – Mercadorias (ICMS/IPI) D Documentos Fiscais II – Serviços (ICMS) E Apuração do ICMS e do IPI G Controle de Créditos do Ativo Permanente - CIAP H Inventário Físico K Registro e Controle da Produção e Estoque 1 Outras Informações Fiscais 9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital Layout da EFD