O documento discute as principais mudanças da Nota Fiscal Eletrônica 2.0, incluindo novas regras de validação, campos adicionais, fluxos de eventos e impactos para empresas. As mudanças visam aumentar a integração, exposição, segurança e redução de fraudes no sistema fiscal brasileiro.

1. NF-e 2.0 para a Contadores 2.0 “Somente se melhora o que se podemedir”Prof. Vicente Falconipor: prof. Roberto Dias Duarte

2. Novidade?O que é a Nota Fiscal Eletrônica - NF-e? Podemosconceituar a Nota Fiscal Eletrônicacomosendo um documento de existênciaapenas digital, emitido e armazenadoeletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, umaoperação de circulação de mercadoriasouumaprestação de serviços, ocorrida entre as partes. Suavalidadejurídica é garantidapelaassinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pelarecepção, peloFisco, do documentoeletrônico, antes daocorrência do fatogerador.

3. DocumentoEletrônico

4. Apresentação"Conheçoapenas a minhaignorância” SócratesSPED Expert Diretor de Aliançaswww.robertodiasduarte.com.br

5. Ameaça x OportunidadesNo total, quantashoras de cursosvocêjáparticipousobre o SPED?Com a implantação do SPED/NF-e, seutrabalhoterá:

6. Empresas no Contexto do SPEDFCONTe-Lalur

7. Nota Fiscal Eletrônica2.0Adequação da NF-e para registrar as operações do SIMPLES NACIONAL

8. Impactos:

9. B2B

10. Auditoria eletrônica (entrada)Nota Fiscal Eletrônica2.0Inclusão de regras de validação como, por exemplo:

11. Total dos valores difere do somatório dos itens

12. Se CST de ICMS = 00, 10, 20, 51, 70, 90: Valor ICMS difere de Base de Cálculo x Alíquota

13. Impactos:

14. Inteligência Fiscal

15. Auditoria eletrônica (entrada)Nota Fiscal Eletrônica2.0Eliminação da necessidade de lavratura de termo no RUDFTO, em caso de emissão em contingência.

16. Registro no XML da data e hora de início e a justificativa para a contingência.

17. Impactos:

18. Agilidade

19. ExposiçãoNota Fiscal Eletrônica2.0Inclusão da Forma de Emissão na chave da NF-e: Normal, FS, SCAN, DEPEC, FS-DA

20. Impactos:

21. Maior controle pelo FiscoNota Fiscal Eletrônica2.0Cancelamento, o emissor deverá disponibilizar para o destinatário o mesmo conteúdo da NF-e enviada para a SEFAZ, complementada com os dados da homologação do pedido de cancelamento.

22. Impactos:

23. B2B

24. Agilidade

25. ExposiçãoNota Fiscal Eletrônica2.0Alteração da forma de preenchimento do campo NCM. Comércio exterior ou o produto seja tributado pelo IPI: NCM completo.

26. Impactos:

27. B2B

28. Classificação

29. ExposiçãoNota Fiscal Eletrônica2.0Inclusão de campos: E-mail do destinatário.

30. Impactos:

31. Agilidade

32. Exposição

33. CadastroNota Fiscal Eletrônica2.0Inclusão de campos:

34. CT-e referenciado;

35. Cupom fiscal referenciado;

36. Nota de produtor rural referenciada.

37. Impactos: