Este documento fornece instruções para o planejamento financeiro e orçamentário de uma empresa de logística. Ele inclui modelos para calcular investimentos fixos, despesas operacionais, estoque inicial, faturamento, tributos, margem de contribuição, ponto de equilíbrio, lucro/prejuízo esperado, necessidade de capital de giro, taxa de rentabilidade e prazo de retorno do investimento.

1. Escola Técnica Estadual de Diadema
NOME DO PROFESSOR : Marcelo Beneti
COORDENADOR DE GESTÃO: - Nelson Gerbelli
COORD.RESP. P/ NÚCLEO DE GESTÃO PED. E ACADÊMICA –
P.F.O
PLANEJAMENTO FINANCEIRO E ORÇAMENTÁRIO

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Aluno ___________________________________ Nº ___Turma ____ Habilitação _________
ETEC DIADEMA
ENSINO PROFISSIONAL TÉCNICO
PLANEJAMENTO FINANCEIRO E ORÇAMENTÁRIO
1º MODULO DE TÉCNICO EM LOGÍSTICA
Prof. Marcelo Beneti – marcelo.beneti@hotmail.com
PLANO FINANCEIRO
A seção de finanças deve apresentar em números todas as
ações planejadas de sua empresa e as comprovações, através
de projeções futuras (quanto precisa de capital, quando e com
que propósito), de sucesso do negócio.
1.INVESTIMENTO FIXO
Relacione os investimentos necessários para a implantação de
seu negócio. O quadro abaixo está sendo apresentado de
forma simplificada. Todavia, o empreendedor poderá detalhar
alguns itens, identificando a quantidade, o valor unitário, o
total de cada um deles, etc.
A. Máquinas, equipamentos e informática. R$
1.
2.
3.
4.
5.
TOTAL
B. Móveis e Utensílios
1

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2
3
4
5
TOTAL
C. Veículos R$
1
2
3
4
5
TOTAL
TOTAL DO INVESTIMENTO FIXO ( A+B+C)
2. DESPESAS OPERACIONAIS
Despesas Operacionais (Fixas e mensais) R$
Aluguel
Retirada dos sócios (Pro-labore)
Salários + encargos sociais
Contador
Despesas financeiras
Seguros
Água, luz e telefone
Manutenção e conservação
Depreciação
Material de expediente
Outros
Total

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3. ESTIMATIVA DO ESTOQUE INICIAL
PRODUTO QUANT. PREÇO UNITÁRIO TOTAL
TOTAL
MARKUP E TRIBUTOS
R$
Custo da Mercadoria Vendida (Total do
Estoque)
(+) Despesas Operacionais
(=) Custo Comercial
Onde: Custo de Mercadoria Vendida/Produzida – É o preço de aquisição da mercadoria
vendida
Uma vez conhecido o custo comercial, deve-se calcular o lucro esperado pelo negócio, é o
chamado Markup. Para uma margem de 20% de lucro aplica-se a seguinte fórmula:

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Custo comercial + Margem de lucro 20% = Markup: 1,20 x (Custo
Comercial)
Nota: O Markup é composto pelo valor-base= 1+20% de lucro operacional = 1,20
Receita Liquidas de R$
Vendas :
Custo comercial
X
Markup
TRIBUTOS ALIQUOTA
SIMPLES (Média) 5%
Para calcular o Faturamento e o valor dos tributos e só usar a formula:
Tributos: 5% -100% = 95/100= 0,95
Faturamento: R$
Receita liquida de vendas /
0,95
TRIBUTOS: R$
Faturamento
X
0,95
MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO

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Discriminação R$
Faturamento
(-) Custo da Mercadoria Vendida/produzida
(-) Despesas Operacionais
(-) Tributos
Margem de contribuição
ÍNDICE DE MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO
Margem de contribuição dividida pelo faturamento é igual ao índice
Índice de Margem de Índice Índice x 100
contribuição =%
Margem de contribuição
Faturamento
PONTO DE EQUILÍBRIO
Ponto de Equilíbrio R$
Despesas Operacionais
Índice de Margem de Contribuição
LUCRO OU PREJUÍZO ESPERADO
Lucro ou prejuízo
R$
(Faturamento X Índice de Margem de Contribuição) – Despesas
Operacionais
NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO.

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Capital de Giro R$
1.Estoque Inicial
2.( + )Caixa mínimo
TOTAL
CAIXA MÍNIMO: Representa o dinheiro para empresa financiar suas operações iniciais:
1.Prazo médio de vendas (Pagos a Receber)
(A)Prazo em dias (B) % (C ) Média Ponderada ( A X C)
B/100
1.
2.
3.
PRAZO MÉDIO TOTAL DE DIAS (1+2+3 )
2.Prazo Médio de Compras (Pagamentos/Contas a Pagar)
(A)Prazo em dias (B) % (C ) Média Ponderada ( A X C)
1.
2.
3.
PRAZO MÉDIO TOTAL DE DIAS (1+2+3 )
3.Prazo Médio de Estoque
_____ dias ( aconselhamos o menor prazo possível, só que vai depender do tipo de negócio)
4. Necessidade Liquida da Capital de Giro em dias
Dias
( + ) Prazo de Vendas (1) – Contas a receber)
( + ) Prazo Médio de Estoques (3)
( - ) Prazo médio de Compras (2) –Contas a pagar)
( = ) Necessidade Liquida da Capital de Giro em dias
A. Custo Comercial
B. Custo Comercial Diário ( A/30 dias)
CAIXA MÍNIMO ( Item 4 x B)

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INVESTIMENTO NECESSÁRIO
R$
INVESTIMENTO FIXO
(+) Capital de Giro
(=) INVESTIMENTO NECESSÁRIO
TAXA DE RENTABILIDADE
Taxa de Rentabilidade %
Lucro
Investimento Necessário
X (100)
A taxa de rentabilidade do negócio é de __________% ao
mês.
PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO ( PAYBACK)
O Payback é o tempo calculado em meses do retorno do investimento. Isto é, em quantos
meses o capital aplicado retornará ao investidor.

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Investimento necessário ÷ lucro
Payback Tempo
Investimento Necessário
Lucro
O Payback é de __________ meses