Nesta aula poderemos ver o que é e como funciona o fluxo de caixa. As questões que envolvem dinheiro precisam ter um cuidado muito grande pois a falta de controle, ou o mau gerenciamento, pode gerar a falência de uma empresa. O controle pode ser simples mais precisa existir.

1. “A única pessoa que você
esta destinada a se tornar
é a pessoa que você
decide ser.”
Ralph Emerson

2. FINANCEIRO
@professorcbs

3. Contas a receber
Na aula anterior
@professorcbs

4. AULA 8
FLUXO DE CAIXA
Turma 21/AAC2.0-07
Gestor Cristiano
Página 39
@professorcbs

5. O fluxo de caixa é uma ferramenta de controle
financeiro para registrar todas as entradas e as
saídas de dinheiro de sua empresa em um
determinado período de tempo: dia, semana, mês
ou ano.
Fluxo de
caixa
@professorcbs

6. Composição do fluxo de caixa
Entrada
 Controle de clientes.
 Controle de duplicatas a receber.
 Recebimento em cartão de
crédito.
 Controle de cheques pré-datados.
Saída
 Controle de fornecedores.
 Controle de duplicatas a pagar.
 Controle de impostos.
 Controle de pagamento de
comissões.
@professorcbs

7. Com o fluxo de caixa você consegue:
 Controlar todas as entradas e as saídas do caixa.
 Conciliar os saldos do fluxo de caixa com o saldo bancário.
 Saber o valor mensal gasto com cada item.
 Negociar prazos para pagar os fornecedores e para receber dos clientes.
 Identificar a necessidade de conquistar novos clientes ou de aumentar as
vendas.
 Fazer projeções e planejamentos para os meses seguintes.
@professorcbs

8.  Dados históricos: por exemplo, o fluxo de caixa de
períodos (semanas, meses ou anos) anteriores.
 Previsão de demandas: estimativas dos custos de
produção, despesas e investimentos necessários.
Projeção de
caixa
@professorcbs

9. Sazonalidade
Em algumas empresas, as despesas e as entradas
de dinheiro são parecidas ao longo de todo o ano.
Em outras, os gastos são sempre iguais, mas as
receitas mudam de acordo com o mês. Essas
variações que acontecem em determinados
momentos são chamadas de sazonalidade.
@professorcbs

10. Um controle completo do fluxo de caixa, auxiliado
por todas as planilhas de controle de entradas e de
saídas, permite a você conhecer a movimentação
financeira da sua empresa. Olhando para as
informações do passado e do presente do seu
negócio, você pode projetar metas para o futuro! É
para isto que serve a projeção do caixa: para você
ver se é necessário reduzir gastos, aumentar
vendas, fazer investimentos etc.
Controle do
fluxo de caixa
@professorcbs

11. Dicas para aperfeiçoar o fluxo de caixa
 Analise diária e mensalmente seu saldo inicial e seu saldo final de caixa e, de
tempos em tempos, o saldo médio do fluxo de caixa.
 Controle seu estoque.
 Identifique sazonalidades.
 Calcule o capital de giro e identifique o ponto de equilíbrio.
@professorcbs

12. Hoje você aprendeu sobre:
 Demonstração do fluxo de caixa;
 Projeção de fluxo de caixa;
 Sazonalidade;
 Planilha de controle de fluxo de caixa.
@professorcbs

13. ATIVIDADE AVALIATIVA
NA PRÓXIMA AULA
@professorcbs