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Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um
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   o fim da Era Industrial
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Empresas no Contexto do SPED




                   FCONT
                   e-Lalur
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
 Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e

 Autorização                              Desclassificação
 Denegação                                Cancelamento de ofício
 Cancelamento                             Reversão do cancelamento
 Registros de saída                       Visto da NF-e
 Registro de passagem                     Carta de Correção
 Internalização Suframa                   Carta de Correção de ofício
 Saída para exportação                    NF-e referenciada de ofício;
 Internalização no país (desembaraço)‫‏‬    Registro de Veículos;
 Confirmação de recebimento               Outros
 Desconhecimento da operação
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Fluxo de Eventos
Fluxo de Eventos
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            •Menor tempo de
            inspeção

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documento inidôneo?
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Mapa de Risco da NF-e




                 FCONT
                 e-Lalur
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       problemas de gestão
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DACON, DIPJ, etc)
SPED Fiscal: Principais
        problemas de gestão
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(ERP)

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compatíveis com a EFD

• Falta do‫“‏‬dado”‫‏‬registrado no
ERP

• “Dado”‫‏‬registrado no ERP,
mas com informações erradas
Mapa de Risco da ECD e EFD




                   FCONT
                   e-Lalur
O SPED: Além do “basicão”
A decisão é sua...



                                x
Vírus Fiscal:                       Inteligência:
Erros ou falta da informação:       Informações precisas
                                    Capital Intelectual
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                                    Gestão & Tecnologia
NF-e mal implanda = Vírus Fiscal
Sua Empresa está pronta para
    atender a Geração Y?
Ou ainda está na“Era do Envelope
   Empresa   Pardo”? Escritório Contábil
  Sistemas não integrados                  Sistema Fiscal/Contábil
  ou inexistentes
X                X      X
         X
                              DANFE +
                             Documentos
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        X


    Processos Operacionais                Processos Fiscais/Contabeis

Ineficiência e ineficácia: envelope para lá; guia para cá
BPO na Estrutura do Cliente
     Empresa                                                                          Escritório Contábil/Contador

Sistema ERP + Contabil + Fiscal



                 Representante
                 Legal
                                 EFD




                                                                                  Acesso remoto
                                                                          SPED




                                                                                        +
                                       ECD
                                                                                 Atendimento local
                                             Administrador
                                             Contabilista




                                                     BACEN, SUSEP, CVM,
                                                     DNRC, RFB, SEFAZ




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                                                                   EFD




                  Acesso remoto
                        +                                                                                   SPED




                  Redes Sociais                                          ECD




                                                                               Administrador
                                                                               Contabilista




                                                                                       BACEN, SUSEP, CVM,
                                                                                       DNRC, RFB, SEFAZ




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Cadeia produtiva 2.0 NFe

  • 1. Cadeia Produtiva 2.0 Vírus Fiscal x Inteligência Empresarial prof. Roberto Dias Duarte
  • 3. Apresentação "Conheço apenas a minha ignorância” Sócrates Diretor de Alianças SPED Expert www.robertodiasduarte.com.br
  • 4. Qual é a novidade? O que é a Nota Fiscal Eletrônica - NF-e? Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes. Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.
  • 6. Todo Produto Tangível Tem uma Componente Intangível: XML
  • 7. SPED é consequência de uma grande transformação social: o fim da Era Industrial
  • 8. Você tem comportamento de Era Industrial?
  • 9. Empresas no Contexto do SPED FCONT e-Lalur
  • 10. Nota Fiscal Eletrônica 2.0  Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e  Autorização  Desclassificação  Denegação  Cancelamento de ofício  Cancelamento  Reversão do cancelamento  Registros de saída  Visto da NF-e  Registro de passagem  Carta de Correção  Internalização Suframa  Carta de Correção de ofício  Saída para exportação  NF-e referenciada de ofício;  Internalização no país (desembaraço)‫‏‬  Registro de Veículos;  Confirmação de recebimento  Outros  Desconhecimento da operação  Devolução de mercadoria
  • 13. Brasil-ID Fonte: www.brasil-id.org.br
  • 14. Brasil-ID Posto fiscal: •Menor tempo de inspeção •Produtos com TAG são liberados Fonte: www.brasil-id.org.br
  • 15. Brasil-ID Fonte: www.brasil-id.org.br
  • 18. E as 165 mil que não estão emitindo NF-e....? • Modelos 1 e 1A tornam-se inidôneos após obrigatoriedade • Circulação de mercadorias sem documento fiscal válido • Aproveitamento de créditos tributários... São válidos sem NF-e? • Contador pode escriturar documento inidôneo?
  • 19. NF-e: Principais problemas de gestão • Conferência do DANFE • Entrega, segurança e guarda do XML • Conteúdo da NF-e: informações erradas e incompletas • Solidariedade: empresa, cliente e contador • Vender, vender, vender...
  • 20. Mapa de Risco da NF-e FCONT e-Lalur
  • 21. SPED Contábil : Principais problemas de gestão • Envelope pardo • Unicidade e clareza • Documentação hábil • Integridade entre: contabilidade, NF-e (entrada e saída), EFD, Sintegra e outras (DCTF, DACON, DIPJ, etc)
  • 22. SPED Fiscal: Principais problemas de gestão • Falta do sistema de gestão (ERP) • Falta de‫“‏‬campos”‫‏‬no‫‏‬ERP‫‏‬ compatíveis com a EFD • Falta do‫“‏‬dado”‫‏‬registrado no ERP • “Dado”‫‏‬registrado no ERP, mas com informações erradas
  • 23. Mapa de Risco da ECD e EFD FCONT e-Lalur
  • 24. O SPED: Além do “basicão”
  • 25. A decisão é sua... x Vírus Fiscal: Inteligência: Erros ou falta da informação: Informações precisas Capital Intelectual NCM, CFOP, CST, Integração Alíquotas, bases, valores Apoio a clientes Pedido, item Apoio a fornecedores Gestão & Tecnologia
  • 26. NF-e mal implanda = Vírus Fiscal
  • 27. Sua Empresa está pronta para atender a Geração Y?
  • 28. Ou ainda está na“Era do Envelope Empresa Pardo”? Escritório Contábil Sistemas não integrados Sistema Fiscal/Contábil ou inexistentes X X X X DANFE + Documentos X X X X Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis Ineficiência e ineficácia: envelope para lá; guia para cá
  • 29. BPO na Estrutura do Cliente Empresa Escritório Contábil/Contador Sistema ERP + Contabil + Fiscal Representante Legal EFD Acesso remoto SPED + ECD Atendimento local Administrador Contabilista BACEN, SUSEP, CVM, DNRC, RFB, SEFAZ Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis Solução para empresas maiores: terceirização de processos com infraestrutura do cliente
  • 30. BPO na Estrutura do Cliente • Capacitação técnica • Mudança de perfil: comunicação, análise • Conhecimento do negócio do cliente • Produtividade através da tecnologia: • Mobilidade: netbooks, smart phones • Redes sociais: blog, Twitter, comunidades • ERP: seleção, implantação, manutenção e operação
  • 31. BPO na Estrutura do Contador Empresa Escritório Contábil ou datacenter Sistema ERP + Contabil + Fiscal Representante Legal EFD Acesso remoto + SPED Redes Sociais ECD Administrador Contabilista BACEN, SUSEP, CVM, DNRC, RFB, SEFAZ Processos Operacionais: Foco no Negócio Processos Fiscais/Contabeis Solução para empresas pequenas: terceirização de processos com infraestrutura do contador
  • 32. BPO na Estrutura do Contador • Capacitação técnica • Mudança de perfil: comunicação, análise • Conhecimento do negócio do cliente • Tecnologia é o meio de entrega do serviço: • Mobilidade: netbooks, smart phones • Redes sociais: blog, Twitter, comunidades • ERP: seleção, implantação, manutenção e operação • Cloud computing • Seguraça
  • 34. Encontre-me no meu escritório (24x7): www.robertodiasduarte.com.br Siga-me pelo Twitter: www.twitter.com/robertoduarte Slides no: