3. Apresentação
"Conheço apenas a
minha ignorância”
Sócrates
Diretor de Alianças SPED Expert
www.robertodiasduarte.com.br
4. Qual é a novidade?
O que é a Nota Fiscal Eletrônica - NF-e?
Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um
documento de existência apenas digital,
emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito de
documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de
mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as
partes. Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital
do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela
recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da
ocorrência do fato gerador.
10. Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e
Autorização Desclassificação
Denegação Cancelamento de ofício
Cancelamento Reversão do cancelamento
Registros de saída Visto da NF-e
Registro de passagem Carta de Correção
Internalização Suframa Carta de Correção de ofício
Saída para exportação NF-e referenciada de ofício;
Internalização no país (desembaraço) Registro de Veículos;
Confirmação de recebimento Outros
Desconhecimento da operação
Devolução de mercadoria
18. E as 165 mil que não estão
emitindo NF-e....?
• Modelos 1 e 1A tornam-se
inidôneos após obrigatoriedade
• Circulação de mercadorias sem
documento fiscal válido
• Aproveitamento de créditos
tributários... São válidos sem
NF-e?
• Contador pode escriturar
documento inidôneo?
19. NF-e: Principais problemas de
gestão
• Conferência do DANFE
• Entrega, segurança e guarda
do XML
• Conteúdo da NF-e:
informações erradas e
incompletas
• Solidariedade: empresa,
cliente e contador
• Vender, vender, vender...
21. SPED Contábil : Principais
problemas de gestão
• Envelope pardo
• Unicidade e clareza
• Documentação hábil
• Integridade entre: contabilidade,
NF-e (entrada e saída), EFD,
Sintegra e outras (DCTF,
DACON, DIPJ, etc)
22. SPED Fiscal: Principais
problemas de gestão
• Falta do sistema de gestão
(ERP)
• Falta de“campos”noERP
compatíveis com a EFD
• Falta do“dado”registrado no
ERP
• “Dado”registrado no ERP,
mas com informações erradas
25. A decisão é sua...
x
Vírus Fiscal: Inteligência:
Erros ou falta da informação: Informações precisas
Capital Intelectual
NCM, CFOP, CST, Integração
Alíquotas, bases, valores Apoio a clientes
Pedido, item Apoio a fornecedores
Gestão & Tecnologia
28. Ou ainda está na“Era do Envelope
Empresa Pardo”? Escritório Contábil
Sistemas não integrados Sistema Fiscal/Contábil
ou inexistentes
X X X
X
DANFE +
Documentos
X X X
X
Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis
Ineficiência e ineficácia: envelope para lá; guia para cá
29. BPO na Estrutura do Cliente
Empresa Escritório Contábil/Contador
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Representante
Legal
EFD
Acesso remoto
SPED
+
ECD
Atendimento local
Administrador
Contabilista
BACEN, SUSEP, CVM,
DNRC, RFB, SEFAZ
Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis
Solução para empresas maiores: terceirização de
processos com infraestrutura do cliente
30. BPO na Estrutura do Cliente
• Capacitação técnica
• Mudança de perfil: comunicação, análise
• Conhecimento do negócio do cliente
• Produtividade através da tecnologia:
• Mobilidade: netbooks, smart phones
• Redes sociais: blog, Twitter, comunidades
• ERP: seleção, implantação, manutenção e
operação
31. BPO na Estrutura do Contador
Empresa Escritório Contábil ou datacenter
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Representante
Legal
EFD
Acesso remoto
+ SPED
Redes Sociais ECD
Administrador
Contabilista
BACEN, SUSEP, CVM,
DNRC, RFB, SEFAZ
Processos Operacionais:
Foco no Negócio Processos Fiscais/Contabeis
Solução para empresas pequenas: terceirização de
processos com infraestrutura do contador
32. BPO na Estrutura do Contador
• Capacitação técnica
• Mudança de perfil: comunicação, análise
• Conhecimento do negócio do cliente
• Tecnologia é o meio de entrega do serviço:
• Mobilidade: netbooks, smart phones
• Redes sociais: blog, Twitter, comunidades
• ERP: seleção, implantação, manutenção e
operação
• Cloud computing
• Seguraça