Uso do Balanced Scorecard por ONGs.

1. Balanced Scorecard como ferramenta de
gestão de organizações sem fins lucrativos
Rodrigo Alvarez
10/12/2013
1

2. “Apoiar o Investimento Social Privado para o desenvolvimento de
uma sociedade mais justa e sustentável”
Famílias
Fomento ao
Investimento
Social Privado
Empresas
ONGs
Pesquisas e Publicações;
Campanhas;
Eventos.
Estratégico
 Consultoria
estratégica em
RSC/ISP;
 Voluntariado
Corporativo;
 Estratégias de
captação de recursos;
 Estudos de potencial
de Captação de
Recursos;
Operacional
2
 Planejamento da
filantropia familiar;
 Foundation School;
 Implantação de
Projetos Sociais e
comunitários;
 Implantação e
Avaliação de projetos
sociais e
comunitários;
 Grantmanking;
 Apoio na captação de
recursos;
 Capacitação;
 Avaliação.

3. SERVIÇOS IDIS
Diagnóstico
Avaliar
3
Planejar
Implantar

4. Portfolio de Serviços
Fase
Serviços
Planejamento
Revisar estratégias
e políticas atuais
Entrevistas com
executivos/conselho
Análise de Dados
Planejamento
Estratégico
Políticas de ISP
Estratégias de Funding
Endowments
Orçamento Anual
Educação
Coaching
Diagnóstico
Estruturação de
Fundações e ONGs
Desenho de
Programas e
Projetos
Definir Modelo de parcerias
Implantação
Um parceiro
(IDIS ex. BT)
Grantmaking com
parceiros diversos
(IDIS ex. HSBC)
Desenvolvimento
Comunitário
(IDIS ex FLUPP)
Due Diligence / Validação
Grantmaking
Implantação de Projetos Sociais
Avaliação de Projetos e Programas Sociais
4
Avaliação
Avaliação de Impacto
1. Processo de
seleção de
parceiros
2. Processo de
monitoramento
3. Voluntariado
4. Estratégias de
Fundraising
para ONGs

5. Criado em 1999, o IDIS é uma organização da sociedade civil que dá
suporte técnico a investidores sociais familiares ou corporativos.
Alguns dos principais clientes:
5

6. Estratégia
• STRATEGOS, no grego, significa “ordem do general”; ESTRATÉGIA
envolve questões de grande vulto; TÁTICA questões corriqueiras
• ESTRATÉGIA envolve pensamento de longo prazo (não é projeção
do desempenho passado)
• ESTRATÉGIA envolve mudança intencional (e não deixar seguir o
rumo natural das coisas)
• Planejamento Estratégico é o esforço deliberado, coletivo e
sistemático de Estudar, Criar, Sugerir, Detalhar e Avaliar
ESTRATÉGIAS
• Planejamento estratégico fornece:
– Direção e Alinhamento de todos os envolvidos
– Intenção de realizar, de construir o futuro desejado
– Coerência – organização não fica à deriva, ao sabor das contingências
6

7. Estratégia e Operação
• Conselho: define Visão, Missão
e Estratégia
• Dirigentes: Definem Objetivos
Organizacionais
• Staff:
– Define Portfólio de Programas e
Projetos
– Define Orçamento
– Sistematiza Plano de Ação 2011
• A cada ano o processo se
repete, sempre conciliando
visão de longo prazo com plano
para o ano seguinte
7

8. Visão Sistêmica
Social
Cultural
Político
Econômico
Tecnológico
Vantagem
Comparativa
Sustentabilidade
AMBIENTE
SETOR , RAMO
ORGANIZAÇÃO:
•Estrutura
•Cultura organizacional
•Políticas e Processos
•Pessoas e Competências
•Tecnologia
•Capital Financeiro e Intelectual
ESTRATÉGIA:
Propósito central:
AGREGAR VALOR
8
•Visão
•Missão
•Valores
•Ações e Projetos

9. Balanced Scorecard
• BSC – Balanced Scorecard:
criado por Kaplan e Norton em
1997:
– Tradução: objetivos estratégicos
balanceados entre si
– Organiza-se em torno de 4
perspectivas: Financeira (valor
agregado), dos Clientes
(interessados), Processos
Internos e de Pessoas
(inovação/aprendizado)
– Reflete:
• O equilíbrio entre os objetivos de
curto e longo prazos
• Entre medidas financeiras e nãofinanceiras
• Entre perspectiva interna e
externa
9
Qual é o Valor Agregado
percebido por nossos
interessados?
Perspectiva
Processos
Internos
Perspectiva
Financeira
VISÃO
MISSÃO
Como somos vistos
pelos nossos clientes
e interessados?
Em que devemos ser
excelentes, para
cumprir a Visão?
Como atingir a Visão,
mantendo o potencial
de crescer e inovar?
Perspectiva
dos
Clientes
Perspectiva
das
Pessoas

10. Mapa Estratégico - exemplo
•Perspectivas nas linhas
•Fatores Críticos nas colunas
•Cada objetivo é posicionado
conforme linha e coluna ao
qual está associado
•Setas indicam relações
causa-efeito entre objetivos
•Em geral, fluxo é de baixo
para cima: das pessoas a
processos, a clientes e ao
valor agregado
•Número total de objetivos
não deve ser excessivo para
que o Mapa seja estável
(perdura no médio prazo)
10
Investimento Social
Responsabilidade Social
Sustentabilidade
Econômica Social Ambiental
Tornar o Instituto referência na causa da Educação
Valor Agregado
Stakeholder
Disseminar boas práticas de
Educação e Gestão do Instituto
com objetivo de influenciar
políticas públicas
Mobilizar, capacitar,
assegurar oportunidades e
reconhecer contribuições
dos Voluntários
Comunicar interna e externamente a causa e
as experiências do Instituto
Desenvolver a capacidade
de alavancar o
Investimento Social
Fortalecer todos os envolvidos
diretamente com
crianças e adolescentes
Avaliar, selecionar e
gerir (financeira e
operacionalmente)
projetos de educação
Formar lideranças e
gestores para o
terceiro setor
Desenvolver Competências Organizacionais
afim de manter a Sustentabilidade
do Instituto

11. Mapa Estratégico IDIS 2013
SUSTENTABILIDADE
FINANCEIRA
CREDIBILIDADE
CONHECIMENTO
Garantir a sustentabilidade
da organização a longo prazo
Ser protagonista no desenvolvimento do ISP
Estabelecer conexões entre o sistema
de IS e o sistema de
desenvolvimento da sociedade
Fortalecer mobilização de recursos nacionais e
Internacionais para as iniciativas inovadoras
Gerar receita ofertando conhecimento e práticas inovadoras
para investidores sociais, atraindo e fidelizando clientes
Estruturar processos
formais de gestão
do conhecimento
Aperfeiçoar processos
de gestão de projetos
Promover a aprendizagem
organizacional
11
Estruturar a comunicação
de forma estratégica
e integrada
Desenvolver internamente
competências
técnicas e comportamentais
Incentivar
accountability interno

12. Ser protagonista no
desenvolvimento de ISP
Média:
12
Fortalecer mobilização de recursos
nacionais e internacionais para as
iniciativas inovadoras
Gerar receita oferecendo
conhecimento e práticas inovadoras
para investidores sociais, atraindo e
fidelizando clientes
Estruturar processos formais de
gestão do conhecimento
Estruturar a comunicação de forma
estratégica e integrada
Aprefeiçoar processos de gestão de
projetos
Promover a aprendizagem
organizacional
Desenvolver internamente
competências técnicas e
comportamentais
Incentivar accountability interno
Gera valor tangível e intangível,
com adesão à Missão e Valores
Otimiza recursos existentes
(humanos, financeiros, tempo) - é
trabalhoso
Contém potencial de multiplicação
Não há riscos e incerteza quanto à
execução
Não requer conhecimento adicional
no IDIS
1
5
2
3
1
3
2
3
1
3
1
5
2
4
2
3
1
5
1
5
1
3
2
5
2
1
1
5
1
1
1
3
5
3
5
5
3
3
5
1
4
1
0
5
1
5
3
5
3
3
4
4
3
4
2
1
3
3
1
4
1
0
3
4
4
1
3
0
3
4
3
3
3
4
3
3
4
4
5
3
5
2
4
3
3
1
4
3
1
1
5
3
1
3
2
5
1
3
3
2
1
5
5
3
1
3
5
3
5
0
3
1
5
0
0
2
3
5
3
2
3
3
5
1
3
5
2
2
3
5
3
4
5
3
3
4
3
3
3
3
3
5
5
1
1
Projeto Observatório de Inovação (faz
parte do Programa G. Conhecimento)
4,11
3,33
2,78
3,11
2,67
3,00
3,33
1,78
3,56
2,78
2,56
3,89
2,67
3,56
3,44
Investimento
Efetividade da Gestão
Atratividade Estratégica
Estabelecer conexões entre o
sistema de IS e o sistema de
desenvolvimento da sociedade
Pesos:
Programa Gestão do Conhecimento
Programa Filantropia e
Desenvolvimento
Programa Cultura de Doação (exceto
GAYE)
Projeto GAYE
Programa Mobilização de Recursos e
Negócios
Programa Publicações
Projeto Sistematização de Consultoria
Projeto IDIS 15 anos
Projeto Fortalecer Governança
Garantir a sustentabilidade da
organização a longo prazo
Análise do portfólio de
projetos atuais
60
21
2
3
65
23
3
3
1
2
1
58
44
23
17
2
2
5
5
5
3
5
5
5
5
5
5
68
65
64
58
45
27
29
31
21
23
1
2
1
2
1
3,78
0
0
47,91
0
0
19,55
0,10

13. Análise do portfólio de
projetos atuais
Porta-fólio - Gráfico Bolha
40
35
64, 31
65, 29
68, 27
30
25
Efetividade da Gestão
45, 23
20
47.91, 19.55
58, 23
65, 23
58, 60, 21
21
44, 17
15
10
5
0
-20
-10
0
10
20
30
-5
-10
13
Atratividade Estratégica
40
50
60
70
80

14. Termo de abertura de
projetos
WHY
POR QUE
•
POR QUE: justificativa do projeto, contribuição estratégica
WHAT
O QUE
•
O QUE: objetivos, resultados e benefícios do projeto
WHEN
QUANDO
•
QUANDO: prazo inicial, final e datas-marco (milestones)
WHERE
ONDE
•
ONDE: abrangência do projeto (geográfica, produtos, afetados)
WHO
QUEM
•
QUEM: governança do projeto e principais interessados
(stakeholders)
•
COMO: escopo do projeto – todo e apenas o trabalho requerido
para atingir o O QUE
•
QUANTO: orçamento a investir no Projeto
HOW
COMO
HOW MUCH
QUANTO
14