Oficina Fluxo de Caixa

,

Oficina
FLUXO DE
CAIXA

Oficina Fluxo de Caixa

,

Organização para
elaboração d controles
l b ã dos t l
financeiros


,

Fluxo de Informações Financeiras
ESTOQUE

COMPRAS VENDAS

A PRAZO À VISTA À VISTA A PRAZO

CAIXA

CONTAS CONTAS A
A PAGAR RECEBER

FLUXO DE CAIXA


,

QUATRO CONTROLES
FINANCEIROS
MOVIMENTO DE CAIXA E BANCOS
CONTAS A RECEBER
CONTAS A PAGAR
FLUXO DE CAIXA


,

MOVIMENTO DE CAIXA

Qual a sua utilidade?


,

MODELO:
MOVIMENTO DE CAIXA E BANCOS
Saldo
Entrada Saída Acumulado
Data Histórico
(+) (-) (entrada) –
(saída) =

02/03 Recebimento d d li t 002 – L j A R Ltd
R bi t da duplicata Loja AnRe Ltda R$ 2 000 00
2.000,00 R$ 2 000 00
2.000,00

Recebimento de vendas à vista NF 032 – Loja Paty &
03/03 R$ 260,00 R$ 2.260,00
Mara ME

Pagamento da duplicata 23 – Fornecedor
04/03 R$ 890 00 R$ 1 370 00
890,00 1.370,00
Chiquinho Ltda

05/03 Pagamento de Folha Salarial mês 02. R$ 1.300,00 R$ 70,00

07/03 Pagamento do Simples Nacional ref. Mês 02. R$ 246,60 R$ (176,60)

Totais do mês R$ 2.260,00 R$ 2.436,60 R$ (176,60)

Saldo do ê Anterior
S ld d mês A i R$ 1 800 00
1.800,00
Saldo Atual R$ 1.623,40


,

CONTAS A RECEBER

CRÉDITO

CONTROLE

COBRANÇA


,

FICHA DE CONTROLE INDIVIDUAL
DE CLIENTES
Ficha de controle de cliente
Cliente: Loja AnRe Ltda Cód.:0067
CNPJ: 222.222 .222-22 Inscrição Estadual: 111.1111-1

Valor Valor Saldo
Data Histórico
Faturamento Recebimento Acumulado
Faturamento duplicata
02/02 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00
002


,

FICHA DE CONTROLE GERAL DE
DUPLICATAS A RECEBER

Saldo Acumulado
No das Valor Data de
Data Valor Liquidado (valor faturado – valor
Duplicatas Faturado Vencimento
liquidado)

R$
02/02 002 02/03 R$ 2.000,00
2 000 00
2.000,00
R$
03/02 032 03/03 R$ 2.260,00
260,00

02/03 002 R$ 2.000,00
2 000 00 R$ 260 00
260,00

03/03 032 R$ 260,00 R$ 0,00


,

FICHA DE CONTROLE DE CARTÃO
DE CRÉDITO
É
Taxa da
Data da Valor a ser Data do
Valor da Venda Administradora do
operação Creditado Crédito
CC x %

02/03 R$ 500,00 2,5% R$ 487,50 02/04
03/03 R$ 600 00
600,00 2,5%
2 5% R$ 585 00
585,00 03/04

Total R$ 1.100,00 Total R$ 1.072,50


,

FICHA DE CONTROLE DE CHEQUE
PRÉ-DATADO
É

Data do
Data da Data do
No. Cheque Cliente Valor depósito
venda depósito
compensado
02/03 12345 Mariza Garcia R$ 450,00 02/04 04/04


,

CONTAS A PAGAR
Fornecedores
Tributos (Impostos)
Comissões
Salários e Encargos
Gerais (Ocupação, comunicação,
locomoção, financeira)


,

FICHA DE CONTROLE INDIVIDUAL
DE FORNECEDORES
Ficha de Controle de Fornecedor

Nome: Chiquinho Ltda

Saldo Acumulado
Documento Compra Pagamento Valor de compra –
Valor de Pagamento

Data Nº Valor vencto Valor Data R$

04/02 23 R$ 890,00 04/03 R$ 890,00 04/03 R$ 0,00


,

FICHA DE CONTROLE GERAL DE
DUPLICATAS A PAGAR
FORNECEDORES
No das SALDO
DATA VALOR VENCIMENTO PAGAMENTO
DPs ACUMULADO
04/02 23 R$ 890,00 04/03 R$ 890,00
04/03 23 R$ 890,00 R$ 0,00


,

FICHA DE CONTROLE DE CHEQUES
PRÉ-DATADOS
É

Data da Data do
No. Cheque Favorecido Valor
Compra depósito

04/03 4356 Chiquinho Ltda R$ 560,00 04/04


,

FICHA DE CONTROLE DE CARTÕES
DE CRÉDITO (Compra de mercadorias)
É
Data da Valor da Data do Diferença do
Valor Pago
g
operação compra Pagamento principal

03/03 R$ 250,00 03/04
04/03 R$ 320,00 04/04

Total R$ 570,00


,

FICHA DE CONTROLE DE IMPOSTOS
Ficha de Controle de Impostos - ICMS
Compras R$ Vendas R$ Saldo
Data
Valor Crédito Valor Débito Valor
31/03 R$ 890,00 R$ 160,20 R$ 2.260,00 R$ 406,80 R$ 246,60

Ficha de controle dos Impostos

Data Nº NF Valor Impostos TOTAL

TOTAL


,

FICHA DE CONTROLE DE
COMISSÕES
Õ
Comissão:
Nome da vendedora: Simone Código: 123
5%
Valor da Saldo acumulado
Data Cliente Valor Valor Pago
Comissão a receber

02/02 Loja AnRe
L j A R R$ 2 000 00
2.000,00 R$ 100 00
100,00 R$ 100 00
100,00

Loja Paty&Mara
03/02 R$ 260,00 R$ 13,00 R$ 113,00
ME

Total


,

GABARITO Loja de confecções Belíssima
FLUXO DE CAIXA

Conta 3 4 5 6 7 Total da Semana
Entradas de Caixa
Vendas à Vista R$ 250,00 R$ 300,00 R$ 400,00 R$ 180,00 R$ 220,00 R$ 1.350,00
Vendas a Prazo Duplicatas R$ 3.000,00 R$ 1.000,00 R$ 500,00 R$ 5.000,00 R$ 9.500,00
Vendas a Prazo C/Crédito R$ 50,00 R$ 200,00 R$ 100,00 R$ 100,00 R$ 450,00
Vendas
V d com Ch Cheques P é
Pré R$ 200,00
200 00 R$ 800,00
800 00 R$ 1 000 00
1.000,00
Total das Entradas R$ 3.300,00 R$ 700,00 R$ 1.400,00 R$ 1.580,00 R$ 5.320,00 R$ 12.300,00
Saidas de Caixa
Fornecedores à vista R$ 500,00 R$ 300,00 R$ 250,00 R$ 200,00 R$ 1.250,00
Fornecedores a prazo R$ 2.500,00 R$ 1.000,00 R$ 800,00 R$ 4.300,00
Impostos sobre Vendas
p R$ 1.200,00 R$ 1.200,00
Comissões sobre Vendas R$ 100,00 R$ 500,00 R$ 600,00
Salários e Encargos R$ 3.500,00 R$ 3.500,00
Pró-Labore R$ 350,00 R$ 850,00 R$ 150,00 R$ 1.350,00
Despesas Ocupação R$ 120,00 R$ 280,00 R$ 750,00 R$ 1.150,00
Despesas Comunicação R$ 380,00 R$ 150,00 R$ 530,00
Despesas Locomoção R$ 180,00
180 00 R$ 220,00
220 00 R$ 400,00
400 00
Serviços Profissionais R$ 240,00 R$ 240,00
Liquidação de Empréstimos R$ 500,00 R$ 500,00
Juros e Despesas Bancárias R$ 30,00 R$ 15,00 R$ 45,00
Total de Saídas R$ 3.760,00 R$ 1.200,00 R$ 6.090,00 R$ 2.195,00 R$ 1.820,00 R$ 15.065,00
Entradas - Saídas R$ (460,00) R$ (500,00) R$ (4.690,00) R$ (615,00) R$ 3.500,00 R$ (2.765,00)
Saldo do dia Anterior R$ 3.000,00 R$ 2.540,00 R$ 2.040,00 R$ (2.650,00) R$ (3.265,00)
Saldo da Semana Anterior R$ 3.000,00
Saldo Atual R$ 2.540,00 R$ 2.040,00 R$ (2.650,00) R$ (3.265,00) R$ 235,00 R$ 235,00


,

ADMINISTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
Ç
 O Fluxo apresentou saldo negativo em
algum dia da semana?

 Q i estratégias utilizariam para
Quais t té i tili i
reverter os saldos indicados?

 Quais as consequências destas
estratégias?


,

CAPITAL DE GIRO

Recursos financeiros necessários para
gerir a sua atividade a curto prazo
prazo.


,

Ativo Passivo
Direitos Obrigações

 O que é da empresa Capital investido na empresa
(prédios, veículos, estoques, caixa) (Investimentos dos sócios)
 O que é d direito d empresa
de di i da  Ob i
Obrigações futuras e
õ f
(contas a receber, juros de programadas
aplicações) (contas a pagar, empréstimos)

Circulante  Movimentação curto prazo
Ativo Passivo
Ativo circulante Passivo Circulante
Dinheiro em caixa e em bancos Contas a pagar
Estoques,
Estoques Contas a receber Impostos
Juros de aplicações financeiras Salários e Encargos

,

CAPITAL DE GIRO
Ativo Circulante (AC)
(caixa, bancos, estoques, contas a receber)

Passivo Circulante (PC)
(contas a pagar, impostos, salários e encargos)

Fórmula:

CAPITAL DE GIRO = (AC – PC)


,

• Aplicações • Fontes
Caixa/Bancos Fornecedor
Duplicatas a
 S lá i e
Salários
Receber encargos
Estoques Impostos
Financiamento
bancário


,

CAPITAL DE GIRO
DIFICULDADES DE CAPITAL DE GIRO

• Redução das vendas;
ç ;
• Crescimento da inadimplência;
• Aumento das despesas financeiras;
• Aumento dos custos.


,

CAPITAL DE GIRO

Dicas para a administração
p ç
do Capital de Giro na
empresa.
empresa


,

SEBRAE-SP
SEBRAE SP
0800 570 0800
www.sebraesp.com.br


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