SlideShare uma empresa Scribd logo
1 de 11
FLUXO DE CAIXA
Ana Marques
O que é o Fluxo de Caixa?
• É a dinâmica da entrada diária, semanal ou
mensal, etc. de dinheiro no caixa da sua empresa.
• É saber de onde vem esse dinheiro (Origem)
• E onde será gasto – para onde vai (Destino)
• Essa entrada e saída de dinheiro tem um FLUXO
DINÂMICO e por isso é chamado de FLUXO DE
CAIXA. Fluxo (latim) FLUMENS (fluidez, rio,
corrente).
• Empresa sem FLUXO pode morrer. Por isso o
FLUXO DE CAIXA é uma importante ferramenta
de gestão financeira da empresa.
Para que serve o fluxo de caixa? - 1
• O relatório de fluxo de caixa mostrará as
entradas e saídas do dinheiro em um
determinado período de tempo
possibilitando à empresa
conhecer, planejar e controlar suas finanças e
mais, até fazer projeções para o futuro.
• Auxilia o empresário a tomar decisões
antecipadas sobre a falta ou sobra de dinheiro
na empresa.
Para que serve o fluxo de caixa? - 2
• Verificar se a empresa está trabalhando com aperto ou
folga financeira no período avaliado.
• Se as vendas estão suficientes para cobrir os gastos.
• Verificar se há necessidade de capital de giro.
• Planejar políticas de prazos de pagamentos e recebimentos.
• Fazer planejamento de reposição de estoque em função da
disponibilidade de caixa.
• Planejar promoções para melhorar o caixa.
• CONHECER PREVIAMENTE – PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO
– ATINGIR OBJETIVOS DA EMPRESA – a curto, médio e
longo prazo.
Em que contexto ocorre o
FLUXO DE CAIXA?
RELATÓRIOS ECONÔMICOS
(Regime de competência) – na data dos fatos
-Balanço Patrimonial
-DRE –
- DOAR – Demonst.Origem e aplicação dos Recursos
CONTROLADORIA
CONTABILIDADE
ORÇAMENTO E
CUSTOS
RELATÓRIOS FINANCEIROS
(Regime de Caixa) – Na data da movimentação cx
-Fluxo de Caixa
-Contas a pagar por vencimento
--Contas a receber por vencimento
-Indicadores de inadimplência
Tesouraria
Contas a
pagar
Contas a
receber
FLUXO DE CAIXA – TRIMESTRAL
ENTRADAS
Outubro Novembro Dezembro TOTAL TRIMESTRE - R$ TOTAL TRIMESTRE - %
Entradas PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO
Venda a
Vista 4.100,00 3.000,00 6.000,00 4.800,00 8.000,00 8.600,00 7.050,00 16.400,00 20,76 49,16
Contas a
Receber -
(parcelas) 4.800,00 4.200,00 4.800,00 3.920,00 5.200,00 5.600,00 14.800,00 13.720,00 43,58 41,13
Outras
entradas
(Receitas
financeiras,
alugueis) 200,00 220,00 230,00 200,00 200,00 220,00 630,00 640,00 1,86 1,92
Empréstimo
de terceiros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 3,00
Desconto de
títulos 0,00 1.200,00 230,00 180,00 200,00 220,00 430,00 1.600,00 1,27 4,80
Total das
Entradas 9.100,00 8.620,00 11.260,00 9.100,00 13.600,00 15.640,00 33.960,00 33.360,00 100,00 100,00
FLUXO DE CAIXA – SAÍDA - I
Outubro Novembro Dezembro TOTAL TRIMESTRE - R$ TOTAL TRIMESTRE - %
Saídas PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO
Forneced.
2.350,00 2.350,00 2.350,00 2.350,00 2.350,00 2.350,00 7.050,00 7.050,00 22,31 23,31
Folha de
pagamento 2.480,00 2.480,00 3.720,00 3.720,00 3.720,00 3.720,00 9.920,00 9.920,00 31,39 32,80
Encargos da
Folha (INSS,
FGTS, IRRF e
outros)-40% 992,00 992,00 1.488,00 1.488,00 1.488,00 1.488,00 3.968,00 3.968,00 12,56 13,12
Impostos (IPI,
ICMS, PIS,
COFINS) 4,9%
s/fatura/o 445,90 422,38 551,74 445,90 666,40 766,36 1.664,04 1.634,64 5,27 5,40
Impostos (IR,
CSLL) 24% s/lucro 560,00 0,00 560,00 0,00 560,00 0,00 1.680,00 0,00 5,32 0,00
Pro-labore 680,00 680,00 1.020,00 1.020,00 1.020,00 1.020,00 2.720,00 2.720,00 8,61 8,99
Aluguel 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 900,00 900,00 2,85 2,98
Agua 60,00 72,00 60,00 60,00 60,00 60,00 180,00 192,00 0,57 0,63
Energia
Eletrica 80,00 85,00 80,00 80,00 80,00 80,00 240,00 245,00 0,76 0,81
Telefone 150,00 163,00 150,00 150,00 150,00 150,00 450,00 463,00 1,42 1,53
serviços de
Contabilidade 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 300,00 300,00 0,95 0,99
FLUXO DE CAIXA – SAÍDA - II
Outubro Novembro Dezembro TOTAL TRIMESTRE - R$ TOTAL TRIMESTRE - %
Saídas PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO
Combustiveis 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 450,00 450,00 1,42 1,49
Manutenção 30,00 20,00 30,00 40,00 30,00 60,00 90,00 120,00 0,28 0,40
Financiamen. 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 1.050,00 1.050,00 3,32 3,47
Despesas
Bancárias e
Financeiras 30,00 20,00 30,00 35,00 30,00 35,00 90,00 90,00 0,28 0,30
Pagamento
Empréstimos
de terceiros 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 354,80 180,00 474,80 0,57 1,57
Cursos 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 90,00 90,00 0,28 0,30
Outras
Despesas 193,00 193,00 193,00 193,00 193,00 193,00 579,00 579,00 1,83 1,91
Total das
Saidas 9.040,90 8.467,38 11.222,74 10.571,90 11.337,40 11.207,16 31.601,04 30.246,44 100,00 100,00
FLUXO CAIXA
Demonstrativo de Saldos
Outubro Novembro Dezembro TOTAL TRIMESTRE - R$ TOTAL TRIMESTRE - %
PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO
1 (Entradas -
Saidas) 59,10 152,62 37,26 (1.471,90) 2.262,60 4.432,84 2.358,96 3.113,56 6,95 9,33
2 Saldo
Anterior 200,00 320,00 259,10 472,62 296,36 (999,28) 755,46 (206,66)
3 Saldo
Acumulado
(1 + 2) 259,10 472,62 296,36 (999,28) 2.558,96 3.433,56 3.114,42 2.906,90 9,17 8,71
4
Necessidade
Emprestimo 0,00 0,00 0,00 (999,28) 0,00 0,00 0,00 (999,28)
5 Saldo Final 259,10 472,62 296,36 (999,28) 2.558,96 3.433,56
FLUXO DE CAIXA - SALDO
Outubro Novembro Dezembro
TOTAL
TRIMESTRE -
R$
TOTAL
TRIMESTRE -
%
PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO
Total das
Entradas 9.100,00 8.620,00 11.260,00 9.100,00 13.600,00 15.640,00 33.960,00 33.360,00 100 100
Total das
Saidas 9.040,90 8.467,38 11.222,74 10.571,90 11.337,40 11.207,16 31.601,04 30.246,44 93,0537 90,6668
Saldo 59,10 152,62 37,26 (1.471,90) 2.262,60 4.432,84 2.358,96 3.113,56 7,4648 9,3332
BIBLIOGRAFIA
• Administração de Contas a Pagar, Receber e
Tesouraria - SENAC
• Como gerenciar o fluxo de caixa nas pequenas
empresas – Prof. Luiz Oliveira Rios
• Curso Práticas de Departamento Financeiro,
IBEDEC - Empresa Júnior do Instituto de
Economia da UNICAMP

Mais conteúdo relacionado

Mais procurados

60 Exercícios Resolvidos de Administração Financeira para Concursos
60 Exercícios Resolvidos de Administração Financeira para Concursos60 Exercícios Resolvidos de Administração Financeira para Concursos
60 Exercícios Resolvidos de Administração Financeira para ConcursosMilton Henrique do Couto Neto
 
1ª Lista de exercício de administração financeira completa com respostas
1ª Lista de exercício de administração financeira completa com respostas1ª Lista de exercício de administração financeira completa com respostas
1ª Lista de exercício de administração financeira completa com respostasFelipe Pontes
 
Aula sistema de amortização
Aula   sistema de amortizaçãoAula   sistema de amortização
Aula sistema de amortizaçãoThaiane Oliveira
 
Aula 9 - Operações Bancarias
Aula 9 - Operações BancariasAula 9 - Operações Bancarias
Aula 9 - Operações BancariasCharles Lima
 
Matemática Financeira - Rendas Certas ou Anuidades
Matemática Financeira - Rendas Certas ou AnuidadesMatemática Financeira - Rendas Certas ou Anuidades
Matemática Financeira - Rendas Certas ou AnuidadesLeidson Rangel
 
Introdução às Finanças Corporativas.pdf
Introdução às Finanças Corporativas.pdfIntrodução às Finanças Corporativas.pdf
Introdução às Finanças Corporativas.pdfAntonioCarlosMarques20
 
Cálculo e Contabilização da Folha de Pagamento
Cálculo e Contabilização da Folha de PagamentoCálculo e Contabilização da Folha de Pagamento
Cálculo e Contabilização da Folha de PagamentoEliseu Fortolan
 
Matemática financeira - Juros Simples e Compostos
Matemática financeira - Juros Simples e CompostosMatemática financeira - Juros Simples e Compostos
Matemática financeira - Juros Simples e CompostosIsabela Coelho Malaquias
 
Mercado Financeiro Professor Danilo Pires
Mercado Financeiro Professor Danilo PiresMercado Financeiro Professor Danilo Pires
Mercado Financeiro Professor Danilo PiresDanilo Pires
 
Aula 4-analise-vertical-e-horizontal
Aula 4-analise-vertical-e-horizontalAula 4-analise-vertical-e-horizontal
Aula 4-analise-vertical-e-horizontalReginaldo Santana
 
Cap 1 fundamentos da gestao do capital de giro
Cap 1   fundamentos da gestao do capital de giroCap 1   fundamentos da gestao do capital de giro
Cap 1 fundamentos da gestao do capital de giroJaques Rodrigues Silva
 
Apresentação juros compostos
Apresentação juros compostosApresentação juros compostos
Apresentação juros compostosDanielle Karla
 

Mais procurados (20)

60 Exercícios Resolvidos de Administração Financeira para Concursos
60 Exercícios Resolvidos de Administração Financeira para Concursos60 Exercícios Resolvidos de Administração Financeira para Concursos
60 Exercícios Resolvidos de Administração Financeira para Concursos
 
Administração financeira
Administração financeiraAdministração financeira
Administração financeira
 
Balanço patrimonial
Balanço patrimonialBalanço patrimonial
Balanço patrimonial
 
1ª Lista de exercício de administração financeira completa com respostas
1ª Lista de exercício de administração financeira completa com respostas1ª Lista de exercício de administração financeira completa com respostas
1ª Lista de exercício de administração financeira completa com respostas
 
Fluxo de caixa
Fluxo de caixaFluxo de caixa
Fluxo de caixa
 
Juros simples e compostos
Juros simples e compostosJuros simples e compostos
Juros simples e compostos
 
Aula sistema de amortização
Aula   sistema de amortizaçãoAula   sistema de amortização
Aula sistema de amortização
 
Aula 9 - Operações Bancarias
Aula 9 - Operações BancariasAula 9 - Operações Bancarias
Aula 9 - Operações Bancarias
 
Matemática Financeira - Rendas Certas ou Anuidades
Matemática Financeira - Rendas Certas ou AnuidadesMatemática Financeira - Rendas Certas ou Anuidades
Matemática Financeira - Rendas Certas ou Anuidades
 
Introdução às Finanças Corporativas.pdf
Introdução às Finanças Corporativas.pdfIntrodução às Finanças Corporativas.pdf
Introdução às Finanças Corporativas.pdf
 
Contabilidade Geral
Contabilidade GeralContabilidade Geral
Contabilidade Geral
 
Cálculo e Contabilização da Folha de Pagamento
Cálculo e Contabilização da Folha de PagamentoCálculo e Contabilização da Folha de Pagamento
Cálculo e Contabilização da Folha de Pagamento
 
Matemática financeira - Juros Simples e Compostos
Matemática financeira - Juros Simples e CompostosMatemática financeira - Juros Simples e Compostos
Matemática financeira - Juros Simples e Compostos
 
Aula gestão financeira - Aula 01
Aula gestão financeira - Aula 01Aula gestão financeira - Aula 01
Aula gestão financeira - Aula 01
 
Matematica Financeira
Matematica FinanceiraMatematica Financeira
Matematica Financeira
 
Questões ENADE - Administração Financeira
Questões ENADE - Administração FinanceiraQuestões ENADE - Administração Financeira
Questões ENADE - Administração Financeira
 
Mercado Financeiro Professor Danilo Pires
Mercado Financeiro Professor Danilo PiresMercado Financeiro Professor Danilo Pires
Mercado Financeiro Professor Danilo Pires
 
Aula 4-analise-vertical-e-horizontal
Aula 4-analise-vertical-e-horizontalAula 4-analise-vertical-e-horizontal
Aula 4-analise-vertical-e-horizontal
 
Cap 1 fundamentos da gestao do capital de giro
Cap 1   fundamentos da gestao do capital de giroCap 1   fundamentos da gestao do capital de giro
Cap 1 fundamentos da gestao do capital de giro
 
Apresentação juros compostos
Apresentação juros compostosApresentação juros compostos
Apresentação juros compostos
 

Destaque

Oficina Fluxo de Caixa
Oficina Fluxo de CaixaOficina Fluxo de Caixa
Oficina Fluxo de Caixasebraeleste1
 
Manual do Fluxo de Caixa - IOB e-Store
Manual do Fluxo de Caixa - IOB e-StoreManual do Fluxo de Caixa - IOB e-Store
Manual do Fluxo de Caixa - IOB e-StoreIOB News
 
A Arte da Administração do Caixa - A Gestão Integrada da Tesouraria e Fluxo d...
A Arte da Administração do Caixa - A Gestão Integrada da Tesouraria e Fluxo d...A Arte da Administração do Caixa - A Gestão Integrada da Tesouraria e Fluxo d...
A Arte da Administração do Caixa - A Gestão Integrada da Tesouraria e Fluxo d...gesplan
 
Como calcular o valor da empresa
Como calcular o valor da empresaComo calcular o valor da empresa
Como calcular o valor da empresaEduardo Vilas Boas
 
Dfc minicurso fluxo de caixa
Dfc minicurso   fluxo de caixaDfc minicurso   fluxo de caixa
Dfc minicurso fluxo de caixaalunocontabil
 
Aula de movimento de caixa cebrac
Aula de movimento de caixa cebracAula de movimento de caixa cebrac
Aula de movimento de caixa cebracValéria Lins
 

Destaque (8)

Oficina Fluxo de Caixa
Oficina Fluxo de CaixaOficina Fluxo de Caixa
Oficina Fluxo de Caixa
 
Manual do Fluxo de Caixa - IOB e-Store
Manual do Fluxo de Caixa - IOB e-StoreManual do Fluxo de Caixa - IOB e-Store
Manual do Fluxo de Caixa - IOB e-Store
 
A Arte da Administração do Caixa - A Gestão Integrada da Tesouraria e Fluxo d...
A Arte da Administração do Caixa - A Gestão Integrada da Tesouraria e Fluxo d...A Arte da Administração do Caixa - A Gestão Integrada da Tesouraria e Fluxo d...
A Arte da Administração do Caixa - A Gestão Integrada da Tesouraria e Fluxo d...
 
Como calcular o valor da empresa
Como calcular o valor da empresaComo calcular o valor da empresa
Como calcular o valor da empresa
 
Slide fluxo caixa aj
Slide fluxo caixa ajSlide fluxo caixa aj
Slide fluxo caixa aj
 
Dfc minicurso fluxo de caixa
Dfc minicurso   fluxo de caixaDfc minicurso   fluxo de caixa
Dfc minicurso fluxo de caixa
 
Aula de movimento de caixa cebrac
Aula de movimento de caixa cebracAula de movimento de caixa cebrac
Aula de movimento de caixa cebrac
 
Palestra sobre fluxo de caixa
Palestra sobre fluxo de caixaPalestra sobre fluxo de caixa
Palestra sobre fluxo de caixa
 

Semelhante a Fluxo de caixa apresentação

Apresentação iSetor PME - 2014
Apresentação iSetor PME - 2014Apresentação iSetor PME - 2014
Apresentação iSetor PME - 2014ISetor
 
Contas OCIP 2015
Contas OCIP 2015Contas OCIP 2015
Contas OCIP 2015ousamcoura
 
Apresentação 2KTOM´S Assessoria Contábil
Apresentação 2KTOM´S Assessoria Contábil Apresentação 2KTOM´S Assessoria Contábil
Apresentação 2KTOM´S Assessoria Contábil Thiago Oliveira
 
Apresentacao projeto (final)
Apresentacao projeto (final)Apresentacao projeto (final)
Apresentacao projeto (final)Claudio Parra
 
Apresentacao De Slides Em Powerpoint Sobre Administracao Financeira
Apresentacao De Slides Em Powerpoint Sobre Administracao FinanceiraApresentacao De Slides Em Powerpoint Sobre Administracao Financeira
Apresentacao De Slides Em Powerpoint Sobre Administracao FinanceiraPPS Fã
 
Contas OCIP 2016
Contas OCIP 2016Contas OCIP 2016
Contas OCIP 2016ousamcoura
 
Aula 04 fluxo de caixa
Aula 04 fluxo de caixaAula 04 fluxo de caixa
Aula 04 fluxo de caixalorrenn
 
Prova exa.. (1)
Prova exa.. (1)Prova exa.. (1)
Prova exa.. (1)BSuelly
 

Semelhante a Fluxo de caixa apresentação (20)

Apresentação seminario 4
Apresentação seminario 4Apresentação seminario 4
Apresentação seminario 4
 
Apresentação iSetor PME - 2014
Apresentação iSetor PME - 2014Apresentação iSetor PME - 2014
Apresentação iSetor PME - 2014
 
Desafio empresa Glamour
Desafio empresa GlamourDesafio empresa Glamour
Desafio empresa Glamour
 
Atps cont int final.
Atps cont int final.Atps cont int final.
Atps cont int final.
 
Contas OCIP 2015
Contas OCIP 2015Contas OCIP 2015
Contas OCIP 2015
 
Fluxo de caixa
Fluxo de caixaFluxo de caixa
Fluxo de caixa
 
Fluxo de caixa
Fluxo de caixaFluxo de caixa
Fluxo de caixa
 
Gestão fiscal e orçamentária
Gestão fiscal e orçamentáriaGestão fiscal e orçamentária
Gestão fiscal e orçamentária
 
Apresentação 2KTOM´S Assessoria Contábil
Apresentação 2KTOM´S Assessoria Contábil Apresentação 2KTOM´S Assessoria Contábil
Apresentação 2KTOM´S Assessoria Contábil
 
Apresentacao projeto (final)
Apresentacao projeto (final)Apresentacao projeto (final)
Apresentacao projeto (final)
 
Slides final
Slides finalSlides final
Slides final
 
Apresentacao De Slides Em Powerpoint Sobre Administracao Financeira
Apresentacao De Slides Em Powerpoint Sobre Administracao FinanceiraApresentacao De Slides Em Powerpoint Sobre Administracao Financeira
Apresentacao De Slides Em Powerpoint Sobre Administracao Financeira
 
A Importância dos Controles Financeiros na Gestão das Empresas.
A Importância dos Controles Financeiros na Gestão das Empresas.A Importância dos Controles Financeiros na Gestão das Empresas.
A Importância dos Controles Financeiros na Gestão das Empresas.
 
Contas OCIP 2016
Contas OCIP 2016Contas OCIP 2016
Contas OCIP 2016
 
Como criar e estrurar um fluxo de caixa
Como criar e estrurar um fluxo de caixaComo criar e estrurar um fluxo de caixa
Como criar e estrurar um fluxo de caixa
 
Aula 04 fluxo de caixa
Aula 04 fluxo de caixaAula 04 fluxo de caixa
Aula 04 fluxo de caixa
 
Prova exa.. (1)
Prova exa.. (1)Prova exa.. (1)
Prova exa.. (1)
 
Função financeira
Função financeiraFunção financeira
Função financeira
 
Contabilidade
ContabilidadeContabilidade
Contabilidade
 
Administrandooseudinheiro 131118124151-phpapp01
Administrandooseudinheiro 131118124151-phpapp01Administrandooseudinheiro 131118124151-phpapp01
Administrandooseudinheiro 131118124151-phpapp01
 

Fluxo de caixa apresentação

  • 2. O que é o Fluxo de Caixa? • É a dinâmica da entrada diária, semanal ou mensal, etc. de dinheiro no caixa da sua empresa. • É saber de onde vem esse dinheiro (Origem) • E onde será gasto – para onde vai (Destino) • Essa entrada e saída de dinheiro tem um FLUXO DINÂMICO e por isso é chamado de FLUXO DE CAIXA. Fluxo (latim) FLUMENS (fluidez, rio, corrente). • Empresa sem FLUXO pode morrer. Por isso o FLUXO DE CAIXA é uma importante ferramenta de gestão financeira da empresa.
  • 3. Para que serve o fluxo de caixa? - 1 • O relatório de fluxo de caixa mostrará as entradas e saídas do dinheiro em um determinado período de tempo possibilitando à empresa conhecer, planejar e controlar suas finanças e mais, até fazer projeções para o futuro. • Auxilia o empresário a tomar decisões antecipadas sobre a falta ou sobra de dinheiro na empresa.
  • 4. Para que serve o fluxo de caixa? - 2 • Verificar se a empresa está trabalhando com aperto ou folga financeira no período avaliado. • Se as vendas estão suficientes para cobrir os gastos. • Verificar se há necessidade de capital de giro. • Planejar políticas de prazos de pagamentos e recebimentos. • Fazer planejamento de reposição de estoque em função da disponibilidade de caixa. • Planejar promoções para melhorar o caixa. • CONHECER PREVIAMENTE – PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO – ATINGIR OBJETIVOS DA EMPRESA – a curto, médio e longo prazo.
  • 5. Em que contexto ocorre o FLUXO DE CAIXA? RELATÓRIOS ECONÔMICOS (Regime de competência) – na data dos fatos -Balanço Patrimonial -DRE – - DOAR – Demonst.Origem e aplicação dos Recursos CONTROLADORIA CONTABILIDADE ORÇAMENTO E CUSTOS RELATÓRIOS FINANCEIROS (Regime de Caixa) – Na data da movimentação cx -Fluxo de Caixa -Contas a pagar por vencimento --Contas a receber por vencimento -Indicadores de inadimplência Tesouraria Contas a pagar Contas a receber
  • 6. FLUXO DE CAIXA – TRIMESTRAL ENTRADAS Outubro Novembro Dezembro TOTAL TRIMESTRE - R$ TOTAL TRIMESTRE - % Entradas PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO Venda a Vista 4.100,00 3.000,00 6.000,00 4.800,00 8.000,00 8.600,00 7.050,00 16.400,00 20,76 49,16 Contas a Receber - (parcelas) 4.800,00 4.200,00 4.800,00 3.920,00 5.200,00 5.600,00 14.800,00 13.720,00 43,58 41,13 Outras entradas (Receitas financeiras, alugueis) 200,00 220,00 230,00 200,00 200,00 220,00 630,00 640,00 1,86 1,92 Empréstimo de terceiros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 3,00 Desconto de títulos 0,00 1.200,00 230,00 180,00 200,00 220,00 430,00 1.600,00 1,27 4,80 Total das Entradas 9.100,00 8.620,00 11.260,00 9.100,00 13.600,00 15.640,00 33.960,00 33.360,00 100,00 100,00
  • 7. FLUXO DE CAIXA – SAÍDA - I Outubro Novembro Dezembro TOTAL TRIMESTRE - R$ TOTAL TRIMESTRE - % Saídas PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO Forneced. 2.350,00 2.350,00 2.350,00 2.350,00 2.350,00 2.350,00 7.050,00 7.050,00 22,31 23,31 Folha de pagamento 2.480,00 2.480,00 3.720,00 3.720,00 3.720,00 3.720,00 9.920,00 9.920,00 31,39 32,80 Encargos da Folha (INSS, FGTS, IRRF e outros)-40% 992,00 992,00 1.488,00 1.488,00 1.488,00 1.488,00 3.968,00 3.968,00 12,56 13,12 Impostos (IPI, ICMS, PIS, COFINS) 4,9% s/fatura/o 445,90 422,38 551,74 445,90 666,40 766,36 1.664,04 1.634,64 5,27 5,40 Impostos (IR, CSLL) 24% s/lucro 560,00 0,00 560,00 0,00 560,00 0,00 1.680,00 0,00 5,32 0,00 Pro-labore 680,00 680,00 1.020,00 1.020,00 1.020,00 1.020,00 2.720,00 2.720,00 8,61 8,99 Aluguel 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 900,00 900,00 2,85 2,98 Agua 60,00 72,00 60,00 60,00 60,00 60,00 180,00 192,00 0,57 0,63 Energia Eletrica 80,00 85,00 80,00 80,00 80,00 80,00 240,00 245,00 0,76 0,81 Telefone 150,00 163,00 150,00 150,00 150,00 150,00 450,00 463,00 1,42 1,53 serviços de Contabilidade 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 300,00 300,00 0,95 0,99
  • 8. FLUXO DE CAIXA – SAÍDA - II Outubro Novembro Dezembro TOTAL TRIMESTRE - R$ TOTAL TRIMESTRE - % Saídas PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO Combustiveis 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 150,00 450,00 450,00 1,42 1,49 Manutenção 30,00 20,00 30,00 40,00 30,00 60,00 90,00 120,00 0,28 0,40 Financiamen. 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 1.050,00 1.050,00 3,32 3,47 Despesas Bancárias e Financeiras 30,00 20,00 30,00 35,00 30,00 35,00 90,00 90,00 0,28 0,30 Pagamento Empréstimos de terceiros 60,00 60,00 60,00 60,00 60,00 354,80 180,00 474,80 0,57 1,57 Cursos 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 30,00 90,00 90,00 0,28 0,30 Outras Despesas 193,00 193,00 193,00 193,00 193,00 193,00 579,00 579,00 1,83 1,91 Total das Saidas 9.040,90 8.467,38 11.222,74 10.571,90 11.337,40 11.207,16 31.601,04 30.246,44 100,00 100,00
  • 9. FLUXO CAIXA Demonstrativo de Saldos Outubro Novembro Dezembro TOTAL TRIMESTRE - R$ TOTAL TRIMESTRE - % PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO 1 (Entradas - Saidas) 59,10 152,62 37,26 (1.471,90) 2.262,60 4.432,84 2.358,96 3.113,56 6,95 9,33 2 Saldo Anterior 200,00 320,00 259,10 472,62 296,36 (999,28) 755,46 (206,66) 3 Saldo Acumulado (1 + 2) 259,10 472,62 296,36 (999,28) 2.558,96 3.433,56 3.114,42 2.906,90 9,17 8,71 4 Necessidade Emprestimo 0,00 0,00 0,00 (999,28) 0,00 0,00 0,00 (999,28) 5 Saldo Final 259,10 472,62 296,36 (999,28) 2.558,96 3.433,56
  • 10. FLUXO DE CAIXA - SALDO Outubro Novembro Dezembro TOTAL TRIMESTRE - R$ TOTAL TRIMESTRE - % PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO PREVISTO REALIZADO Total das Entradas 9.100,00 8.620,00 11.260,00 9.100,00 13.600,00 15.640,00 33.960,00 33.360,00 100 100 Total das Saidas 9.040,90 8.467,38 11.222,74 10.571,90 11.337,40 11.207,16 31.601,04 30.246,44 93,0537 90,6668 Saldo 59,10 152,62 37,26 (1.471,90) 2.262,60 4.432,84 2.358,96 3.113,56 7,4648 9,3332
  • 11. BIBLIOGRAFIA • Administração de Contas a Pagar, Receber e Tesouraria - SENAC • Como gerenciar o fluxo de caixa nas pequenas empresas – Prof. Luiz Oliveira Rios • Curso Práticas de Departamento Financeiro, IBEDEC - Empresa Júnior do Instituto de Economia da UNICAMP