O documento discute como transformar custos fixos em custos variáveis através de pessoas, processos e tecnologia. Ele apresenta o ILGC, uma organização que ajuda companhias a serem competitivas através de consultoria, educação e negócios estratégicos. Também discute desafios do mercado de viagens e turismo e estratégias para reduzir custos fixos, como análise de contratos e gestão orçamentária.

2. WEBINAR*
Como transformar custos fixos em custos variáveis?
Inverno 2015
Competitividade através de pessoas, processos e tecnologia.....
*A tecnologia a serviço das pessoas

3. O Instituto Latino Americano de Gestão Competitiva - ILGC é um integrador de talentos e
habilidades, cujas ações são convergentes para a melhoria permanente da competitividade das
pessoas e seus negócios.
Objetivamente, apoiamos as organizações e pessoas a serem competitivas e geradoras de
riquezas através do tempo.
Negócio: Construir Valor em Processos Empresariais.
 Consultoria Empresarial:
 Processos e Indicadores, Produtos e Tecnologia, Modelo de Negócio, Planejamento Estratégico,
Revitalização de Negócios e Execução Qualificada;
 Educação Continuada:
 Encontros Presenciais e Virtuais, Ações para Formação e Capacitação, Mentoring Estratégico.
Negócios Estratégicos:
 BPO, Interim Management, Alianças Estratégicas.
Quem somos e
O que Fazemos
1998/2004
FCO / FDG /
INDG /Falconi
2004/2005
BMI
2005/2007
TotvsBMI
2007/2008
Totvs Consulting
2008 - ILGC

4. Fonte: Estadão – Luiz Guilherme Gerbelli – 16/07/15
Cenários
Projeções para o PIB 2016/17

5. No que
Acreditamos...
• Simplicidade e Austeridade.....Colaboração.....Tecnologia.....Redes Sociais..... ATITUDE

6. Mercado
Viagens e Turismo
TABELA 1
VENDA DE BILHETES — INDÚSTRIA
CONSOLIDADORES – US$ 2,27 bilhões (-4,9%)
CORPORATIVO – US$ 881 milhões (-2,77%)
OPERADORES – US$ 588 milhões (-1,85%)
OTAs – US$ 532 milhões (+3,99%)
AGÊNCIAS – US$ 305 milhões (-14,99%)
TOTAL – US$ 4,585 bilhões (-4%)

7. Mercado

8. Mercado

9. Mercado
Viagens e Turismo
A Indústria de Viagens e Turismo no Brasil e os Desafios Das
Lideranças
O mercado de viagens e turismo no Brasil, seja destinado a lazer, seja a negócios, passa por um momento muito
especial de adequação e reposicionamento, face em parte ao novo cenário econômico . Os tempos atuais tem exigido
das organizações que operam neste mercado, uma postura pragmática e eficiente com ações concretas convergentes
para:
 Atendimento qualificado e humanizado;
 Absoluta seletividade nos gastos;
 Aumento contínuo da produtividade;
 Redução das perdas visíveis e invisíveis;
 Obsessão por controle e redução de custos.
Este comportamento , essencial para a sobrevivência neste mercado, traz grandes desafios, dentre os quais:
 Fazer mais com menos;
 Alinhar as metas, projetos e ações estratégicas de cada negócio, integrando-os para a geração de riqueza;
 Simplificar os processos, tornando-os um centro de criação de riquezas;
 Utilizar intensamente os recursos existentes, sejam eles materiais e imateriais, inclusive as redes sociais;
 Ter uma liderança altamente competente e comprometida. O comprometimento passa por todos conhecerem
os seus desafios, metas e ações estratégicas para alcance das metas;
 Criar e operacionalizar “alianças” com todos os stakeholders, com “mentalidade integradora” para se alcançar
resultados superiores.

10. Mercado
Viagens e Turismo
Cenários para Revitalização
Em mercados instáveis e de alta
competitividade, as
organizações que desejam ser
vencedoras, tem adotado
estratégias para a revitalização
de seus negócios/processos.
Estas estratégias “passam por
uma reflexão sobre a cadeia de
valor” que é o conjunto dos
processos/setores/áreas da cia,
nas quatro perspectivas abaixo.
Este esforço deve levar a
melhorias substanciais nos
resultados, medidos através do
DRE e do Fluxo de Caixa.

11. Gastos:
Despesas Fixas:
-Gastos da operação com
aluguéis e materiais.
Custos
Variáveis:
-Valores pago
por produto comercializado.
Despesas
Comerciais:
-Gasto para atender
clientes.
Investimentos:
-Gasto com bem ou serviço ativado em função de sua
vida útil ou de benefícios de períodos futuros.
Ex: compra de uma computador.
Classificação dos Gastos no
Turismo

12.  Estabelecemos perspectiva de ganho econômico
financeiro para o período de 12 meses;
 Avaliamos estruturas contábeis, plano de contas – centro
de custo e estratificamos por grupamentos semelhantes;
 Elegemos um líder/dono para cada grupamento;
 Desdobraremos as metas para cada grupamento de
contas;
 Analisamos preço de venda e de aquisição e
produtividade de cada processo;
 Negociamos as metas em termos relativos (%) entre as
partes envolvidas;
 Elaboramos a matriz orçamentária e capacitamos as
pessoas envolvidas;
 Apoiamos no monitoramento sistemático das metas e
dos resultados.
 Despesas aplicadas de forma qualitativa;
 Custos fixos e variáveis reduzidos;
 Liderança comprometida com os desafios e
resultados;
 Margens do negócio ampliadas;
 Processos modernizados;
 Resultados sustentáveis;
 Book do projeto com plano de conta
comentado.
Como Fazemos... Entregáveis
Relevante
Tempo médio de implementação 180-360 dias;
ROI superior a R$ 2.5/R$1.00;
Na média os resultados começam a surgir a
partir do 75° dia após o início.
Proposta de Valor: Alcançar ganho econômico superior a 5% na Execução da Peça
Orçamentária
Orçamento
Positivo

13. Resumo do Planejamento
DC
A PMeta
Estratégica
Gestores de Pacote
identificam as
Oportunidades
Metas Desafiadores
de redução por CC
Normas e Padrões
para alcançar
as metas
S N V enc to V alor anual
O bjetivo
red. %
E s tratégia R es pons ável D ata
% R eduç ão
N egoc iada
Novo
Valor
P apel V C P x 12-jan 72.000 10%
C artucho de
tinta
K alunga x 9-m ai 50.000 5% 30/abr
Tonner X erox X 5.000 30%
P asta/fichário
P apelaria New
Office
x 4.000 20%
Notas fiscais JC F orm ulários x 15-jul 120.000 10%
251.000 10% % M édia de redução dos contratos TOTA L 0
303.150 83% % Identificada das contas
F ORNE C E D OR
Suporte Administrativo
Material de escritório
Inês
Total identificado na conta
Total
N e g o cia çã o
PACOTE
CONTA
GESTOR
ANÁLISE DE CONTRATOS
A n a lise d o co n tra to
ITE M
C o n t. fo rm a l ?
Análise de Contrato
NOVO CUSTO
PREÇO
REDUÇÃO DO PREÇO
REDUÇÃO
DO
CONSUMO
CONSUMO
+ Gastos
Valor
Contábil
Parâmetros
G estor es
E ntid ad es
R ealizado
Acum ulado
(R$)
M eta
Acum ulada
(R $)
Diferença
(R$)
Realizado
Acum ulado
(R $)
M eta
A cumulada
(R$)
Diferença
(R $)
Realizado
A cumulado
(R$)
M eta
Acum ulada
(R$)
D iferença
(R$)
Realizado
Acum ulado
(R$)
M eta
A cum ulada
(R$)
Paco tes de
Pro d uto s
G estor es
Bebida
E nergética
Creme UHT
Doce de Leite
Iogurte
L.Ester.S abor
Leite C
Leite C - Vit
Leite
Condensado
Leite em Pó
Leite Longa
V ida
M anteiga
Q .Petit Suiss
Q ueijo
Requeijão
Soro em pó
Sucos
T o tal d as En tidad es
R egião Centro-O este/Sudeste Região Norte/Nordeste R egião São Paulo/Sul T otal
Do no : D r. Jacq ues G on tijo
Matrizes
Orçamentárias
Negociação
Geral das
metas
Análise
R$/F

IndicadoresMetas
Preliminares
2. Elaboração do
Orçamento
2.1 Análises iniciais e
preparação para
definição de metas
Escopo do trabalho
Produtos
2.2 Definição de metas
preliminares
Conceitos
Ferramentas
2.3 Negociação e
consolidação
Negociação
Consolidação
Resumo do planejamento
Orçamento Positivo -
Gastos

14. Metas de um pacote
entre as áreas
Meta das áreas entre
os pacotes
Fechamento das metas nas
áreas e pacotes da matriz
Orçamento
Positivo

15. Análise de Gastos
Gastos =
(Custo Total de
Gasolina)
X
L. Gasolina
Dia
R$
Litro
Análise
Histórica
1 2
Ação sobre os
parâmetros
Renegociação de
contratos
Preço por litro
Litros
Gasolina
Novo Custo
Custo
Original
2. Elaboração do
Orçamento
2.1 Análises iniciais e
preparação para
definição de metas
Escopo do trabalho
Produtos
2.2 Definição de metas
preliminares
Conceitos
Ferramentas
2.3 Negociação e
consolidação
Negociação
Consolidação
Resumo do planejamento
Orçamento Positivo -
Gastos

16. Contato:
Raimundo Sousa
rai.sousa@ilgc.com.br
(11)9 9990-5534
Serafim Oliveira
Serafim.oliveira@ilgc.com.br
(11) 9 91964242
ILGC
Instituto Latino Americano de Gestão Competitiva
Av. Nazaré, 1139 | 2º andar - Cj. 203 | Ipiranga, SP
Telefone: (11) 2948-3336
www.ilgc.com.br
Contato
Ser Competitivo