SPED, Gestão e Geração Y

SPED,
Gestão
&
Geração
Y:

Tudo
a
ver
O
que
muda
no
mundo
pós
SPED?

Elaborado

por
prof.
Roberto
Dias
Duarte

quarta-feira, 15 de setembro de 2010 1

Geração
Y:
Tudo
a
ver

Fonte: Microsoft

Tudo
a
ver:

O
que
é
uma
empresa...
O
que
é
um
ERP...

Por
que
precisamos
de
contabilidade
e
ERP...
NF-‐e:
visão
geral
NF-‐e
2.0
e
Brasil-‐ID
SPED
Contábil:
visão
geral
SPED
Fiscal:
visão
geral
Impactos:
B2B
Fiscal
x
Vírus
Fiscal
Nova
arquitetura
de
negócios


Com
licença,
sou
o
Roberto
"Conheço
apenas
a
minha
ignorância”

Sócrates

www.robertodiasduarte.com.br

Qual
é
a
novidade?
Já
ouviu
falar
da
Nota
Fiscal
Eletrônica?

“Podemos
conceituar
a
Nota
Fiscal
Eletrônica
como
sendo
um

documento
de
existência
apenas
digital,

emiMdo
e
armazenado
eletronicamente,

com
o
intuito
de
documentar,
para
ﬁns

ﬁscais,
uma
operação
de
circulação
de

mercadorias
ou
uma
prestação
de

serviços,
ocorrida
entre
as
partes.
Sua

validade
jurídica
é
garanMda
pela

assinatura
digital
do
remetente

(garanMa
de
autoria
e
de
integridade)
e

p e l a
r e c e p ç ã o ,
p e l o
F i s c o ,
d o

documento
eletrônico,
antes
da

ocorrência
do
fato
gerador.
“


Todo
produto
tangível
tem
um

componente
intangível:
XML

NF-‐e
é
um
repositório

de
inteligência
digital:

Fiscal
Contábil
Gerencial
Tecnológica


Vamos
entender
o
tal
do
ERP
nas

empresas....


Uma
empresa
como
qualquer
outra...

RECEBEU?

VENDEU?
SOBROU QUANTO?

PAGOU?

DÁ PARA VENDER?

Uma
empresa
com
ERP...
e
contabilidade!
Vendeu bem?
Quem é bom cliente?

Quem é bom fornecedor? Quanto investir?
O que gera resultado?
A riqueza aumentou?

Comprou bem?

Vamos
entender
o
tal
do
SPED


O
SPED
inserido
nas
empresas
SPED FISCAL
NFS-e EFD PIS/CONFIS
EFD/CIAP
NF-e EFD/FOLHA

Texto
CT-e

SPED CONTÁBIL
NFS-e NF-e e-LALUR
FCONT


Ondas
de
Obrigatoriedade
da
NF-‐e:

Protocolo
ICMS
10/2007


Tsunami:
Protocolo
ICMS
42/2009

•1.000.000
empresas
em
2010:
abril,
julho,

outubro,
dezembro

•
IBGE:
Indústria
e
atacado
juntos
+
800mil

•
Setembro
de
2010:
293.937

emissores

•
Mais
de
40%
de
omissos!


NF-‐e:
Mudanças
de
08/2010
•
Disponibilizar
arquivo

da
NF-‐e
ao
desOnatário

e
ao
transportador

contratado
•
Via
única
do
DANFE
•
Contribuintes
deverão

manter
a
NF-‐e
em

arquivo
digital,
mesmo

que
fora
da
empresa

Novidades
(?)
•
CT-‐e:
5.847.505
autorizados

(set/2010)

•e-‐Lalur:
ano
calendário
de

2010,
para
ser
entregue
até
o
dia

30/06/2011.

•EFD-‐CIAP:
Prazo:
1/1/2011
-‐

contribuintes
do
ICMS
e/ou
IPI

subordinados
à
entrega
da
EFD


Mais
Novidades
•EFD
PIS/CONFIS:

1/1/2011:
Acompanhamento
Diferenciado
1/7/2011:
Lucro
real
1/1/2012:
Lucro
presumido
e
arbitrado

•
Livro
de
controle
da
produção

e
do
estoque:

Previsão
para
2011,
entrega
em
2012
Resolução
3.884
SEF/MG

•
e-‐FOPAG:

1/1/2011:
Acompanhamento
Diferenciado
1/6/2011:
Lucro
real
e
Lucro
presumido
e

arbitrado

Nota
Fiscal
Eletrônica
2.0
Registro
dos
Eventos
do
Ciclo
de
Vida
da
NF-‐e
 Autorização  Desclassiﬁcação
 Denegação  Cancelamento
de
oOcio
 Cancelamento
 Reversão
do
cancelamento
 Registros
de
saída  Visto
da
NF-‐e
 Registro
de
passagem  Carta
de
Correção
 Internalização
Suframa  Carta
de
Correção
de
oOcio
 Saída
para
exportação  NF-‐e
referenciada
de
oOcio;
 Internalização
no
país
(desembaraço)  Registro
de
Veículos;
 Conﬁrmação
de
recebimento  Outros
 Desconhecimento
da
operação
 Devolução
de
mercadoria


E
todos
auditam
seu
trabalho...


Um
futuro
não
tão
distante...

Fonte: Microsoft

Brasil-‐ID:
não
é
ﬁcção
cien]ﬁca!


Brasil-‐ID:
Processos
industriais

Inserção
do
Chip
RFID

Fonte: www.brasil-id.org.br

Brasil-‐ID:
Embarque

Informações
ﬁscais
e
logís_cas


Brasil-‐ID:
Transporte

Rastreamento
ﬁscal
e
logís_co


Brasil-‐ID:
Posto
Fiscal
Menor
tempo
de

inspeção

Produtos
com

TAG
são
liberados


Brasil-‐ID:
Antes
da
Copa
2014!


Brasil-‐ID:
Resultado...


Ameaças


Oportunidades:
uma
visão
do

presente...


Ou
ainda
está
na“Era
do
Envelope
Pardo”?
Empresa Escritório
Contábil
Sistemas
não
integrados
Sistema
Fiscal/Contábil
ou
inexistentes

X X X
X DANFE
+

Documentos

X X X
X

Processos
Operacionais Processos
Fiscais/Contabeis

Ineﬁciência
e
ineﬁcácia:
envelope
para
lá
&

guia
para
cá

BPO
na
estrutura
do
cliente
Empresa Escritório
Contábil/Contador

Sistema
ERP
+
Contabil
+
Fiscal

Representante
Legal
EFD

Acesso
remoto
SPED

+
ECD
Atendimento
local
Administrador
Contabilista

BACEN,
SUSEP,
CVM,
DNRC,
RFB,
SEFAZ

Processos
Operacionais Processos
Fiscais/Contabeis

Solução
para
empresas
maiores:
terceirização
de

processos
com
infraestrutura
do
cliente

BPO
na
estrutura
do
contador
Empresa Escritório
Contábil
ou
datacenter

Sistema
ERP
+
Contabil
+
Fiscal

Representante
Legal
EFD

Acesso
remoto

+ SPED

Redes
Sociais ECD

Administrador
Contabilista

BACEN,
SUSEP,
CVM,
DNRC,
RFB,
SEFAZ

Processos
Operacionais:
Foco
no
Negócio Processos
Fiscais/Contábeis

Solução
para
empresas
pequenas:
terceirização
de
processos

com
infraestrutura
do
contador

Processos
interorganizacionais
Equipe de vendas
Logística

Representante
Legal

EFD

ADM SPED

Armazém
ECD

Administrador
Contabilista

Empresa Contábil BACEN,
SUSEP,
CVM,
DNRC,
RFB,
SEFAZ

Produção
Empresário
Distribuição
de
processos
com
infraestrutura
em
“cloud”

Pilares
da
Inteligência
no
mundo
pós

SPED


Até
breve!

Conteúdo livre em:
www.robertodiasduarte.com.br

www.twitter.com/robertoduarte


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