SPED Gestão Geração Y

SPED, Gestão & Geração Y:
Tudo a ver
O que muda no mundo
pós SPED?

Elaborado

por
prof.
Roberto
Dias
Duarte

quinta-feira, 23 de setembro de 2010

Quem é Geração Y?


Tudo a ver:


Tudo a ver:
•Como funciona uma empresa no Brasil?
•O que é um ERP?
•Por que precisamos de contabilidade e ERP?
•O “basicão”: NF-e, SPED Contábil e Fiscal
•Novidades: NF-e 2.0, Brasil-ID e muito mais...
•Impactos para as empresas e profissionais


Já ouviu falar da Nota Fiscal
Eletrônica?


Eletrônica?
“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um
documento de existência apenas digital,


Eletrônica?
“Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um
documento de existência apenas digital,
emitido e armazenado
eletronicamente, com o intuito
de documentar, para fins fiscais,
uma operação de circulação de
mercadorias ou uma prestação de
serviços, ocorrida entre as partes.
Sua validade jurídica é garantida
p e l a a s s i n a t u ra d i g i t a l d o
remetente (garantia de autoria e
de integridade) e pela recepção,
pelo Fisco, do documento
eletrônico, antes da ocorrência
do fato gerador.”

Com licença, sou o Roberto


Com licença, sou o Roberto
"Conheço apenas a minha ignorância”
Sócrates

www.robertodiasduarte.com.br

Todo produto tangível tem um
componente intangível: XML


Todo produto tangível tem um
componente intangível: XML

NF-e é um
repositório de
inteligência digital:

•Fiscal
•Contábil
•Gerencial
•Tecnológica


Como as empresas funcionam...


Sem ERP e sem controles!


Sem ERP e sem controles!

RECEBEU?

VENDEU?
SOBROU QUANTO?

PAGOU?

DÁ PARA VENDER?

Novo patamar de gestão:
ERP+ contabilidade!


Novo patamar de gestão:
ERP+ contabilidade!
Vendeu bem?
Quem é bom cliente?

Quem é bom fornecedor? Quanto investir?
O que gera resultado?
A riqueza aumentou?

Comprou bem?

O que o SPED não é...


O SPED, o ERP do Governo


O SPED, o ERP do Governo

SPED FISCAL
NFS-e EFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFIS
NF-e EFD/CIAP
EFD/FOLHA

CT-e
Brasil-ID

SPED CONTÁBIL
NFS-e NF-e e-LALUR
FCONT


Dá para comprar 100 unidades e
vender 2.000?
NFS-e
NF-e
SPED FISCAL
EFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFIS
EFD/CIAP
EFD/FOLHA

CT-e
Brasil-ID

SPED CONTÁBIL
e-LALUR
FCONT

NFS-e NF-e


Dá para comprar por R$10,00 e
vender por R$9,00?
NFS-e
NF-e
SPED FISCAL
EFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFIS
EFD/CIAP
EFD/FOLHA

CT-e
Brasil-ID

SPED CONTÁBIL
e-LALUR
FCONT

NFS-e NF-e


Dá para comprar laranjas e vender
bananas?
NFS-e
NF-e
SPED FISCAL
EFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFIS
EFD/CIAP
EFD/FOLHA

CT-e
Brasil-ID

SPED CONTÁBIL
e-LALUR
FCONT

NFS-e NF-e


Dá para comprar “diversos” e
vender “diversos”?
NFS-e
NF-e
SPED FISCAL
EFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFIS
EFD/CIAP
EFD/FOLHA

CT-e
Brasil-ID

SPED CONTÁBIL
e-LALUR
FCONT

NFS-e NF-e


Dá para vender para cliente sem
CNPJ e IE?
NFS-e
NF-e
SPED FISCAL
EFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFIS
EFD/CIAP
EFD/FOLHA

CT-e
Brasil-ID

SPED CONTÁBIL
e-LALUR
FCONT

NFS-e NF-e


Dá para comprar de fornecedor
sem CNPJ e IE?
NFS-e
NF-e
SPED FISCAL
EFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFIS
EFD/CIAP
EFD/FOLHA

CT-e
Brasil-ID

SPED CONTÁBIL
e-LALUR
FCONT

NFS-e NF-e


Dá para comprar R$1.000.000 e
vender R$200.000 por mês?
NFS-e
NF-e
SPED FISCAL
EFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFIS
EFD/CIAP
EFD/FOLHA

CT-e
Brasil-ID

SPED CONTÁBIL
e-LALUR
FCONT

NFS-e NF-e


Dá para contabilizar em “clientes
diversos”, “produtos diversos”?
NFS-e
NF-e
SPED FISCAL
EFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFIS
EFD/CIAP
EFD/FOLHA

CT-e
Brasil-ID

SPED CONTÁBIL
e-LALUR
FCONT

NFS-e NF-e


Como compatibilizar NF-e com
ECD e EFD?
NFS-e
NF-e
SPED FISCAL
EFD ICMS/IPI
EFD PIS/CONFIS
EFD/CIAP
EFD/FOLHA

CT-e
Brasil-ID

SPED CONTÁBIL
e-LALUR
FCONT

NFS-e NF-e


Ondas de Obrigatoriedade (NF-e):
Protocolo ICMS 10/2007


Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009


Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009
• Cerca de 1.000.000
empresas em 2010: abril,
julho, outubro, dezembro

• IBGE (2008, CCE):
Indústria e atacado juntos
+600mil

• Setembro de 2010:
293.937 emissores

• Mais de 50% de omissos!

Omissão = Fraude


Omissão = Fraude
• Venda sem
documento hábil

• Contabilidade sem
documento hábil

• Receita sem
documento hábil

• Créditos de ICMS sem
documento hábil!

Novidades (não tão novas)


Novidades (não tão novas)
• CT-e: 5.847.505
autorizados (set/2010)

•e-Lalur: ano calendário
de 2010, para ser entregue até
o dia 30/06/2011.

•EFD-CIAP: Prazo:
1/1/2011 - contribuintes do
ICMS e/ou IPI subordinados à
entrega da EFD


Mais Novidades


Mais Novidades
•EFD PIS/CONFIS:
1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado
1/7/2011: Lucro real
1/1/2012: Lucro presumido e arbitrado

• Livro de controle da
produção e do estoque:
Previsão para 2011, entrega em 2012
Resolução 3.884 SEF/MG

• e-FOPAG:
1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado
1/6/2011: Lucro real e Lucro presumido e
arbitrado


Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e
• Autorização
• Denegação
• Cancelamento


• Autorização
• Denegação
• Cancelamento
• Registros de saída
• Registro de passagem
• Internalização Suframa
• Saída para exportação
• Internalização no país
(desembaraço)
• Confirmação de recebimento
• Desconhecimento da operação
• Devolução de mercadoria

• Autorização • Desclassificação
• Denegação • Cancelamento de ofício
• Cancelamento • Reversão do cancelamento
• Registros de saída • Visto da NF-e
• Registro de passagem • Carta de Correção
• Internalização Suframa • Carta de Correção de ofício
• Saída para exportação • NF-e referenciada de ofício;
• Internalização no país • Registro de Veículos;
(desembaraço)
• Outros
• Confirmação de recebimento
• Desconhecimento da operação
• Devolução de mercadoria

Em um futuro não tão distante...


Brasil-ID: não é ficção científica!


Brasil-ID: Processos industriais

Inserção do Chip RFID

Fonte: www.brasil-id.org.br

Brasil-ID: Embarque

Informações fiscais e logísticas


Brasil-ID: Transporte

Rastreamento fiscal e logístico


Brasil-ID: Antes da Copa 2014!


Brasil-ID: Resultado...


A maior ameaça: acomodar-se!


Ou você gerencia sua empresa....


Ou você gerencia sua empresa....

•Ou alguém irá gerir por
você

•E cobrar uma “taxa de
administração”

•Adivinhe quem?


Uma enorme janela de
oportunidades


Ainda na“Era do Envelope Pardo”?

Empresa Sistemas não Escritório Sistema Fiscal/
integrados Contábil Contábil
ou inexistentes

X X X
X DANFE
+

Documentos

X X X
X

Processos Operacionais Processos Fiscais/Contábeis

Maior risco e maior custo: será que os
números “batem”?

ERP na estrutura da empresa
Empresa Escritório
ERP (inclusive Contabil & Fiscal) Contábil Virtual

Representante
Legal
EFD

Acesso
remoto
SPED

+
ECD
Atendimento
local
Administrador
Contabilista

BACEN,
SUSEP,
CVM,
DNRC,
RFB,
SEFAZ

Processos Fiscais +
Processos Operacionais + Administrativos Contábeis

Menor custo, menor risco:
ERP (DB único) + terceirização de processos

ERP
na
“nuvem
digital”
Empresa Escritório Contábil tipo “incumbadora”
ERP (inclusive Contabil & Fiscal)

Representante
Legal
EFD

Acesso
remoto

+ SPED

Redes
Sociais ECD

Administrador
Contabilista

BACEN,
SUSEP,
CVM,
DNRC,
RFB,
SEFAZ

Processos
Operacionais:
Foco
no
Negócio Processos
Administra?vos
+
Fiscais
+
Contábeis

Custo
muito
baixo,
menor
risco:

ERP
“na
nuvem”
+
terceirização
de
processos

Pilares da Inteligência no mundo
pós SPED


Pontos de atenção


Pontos de atenção
• Compromisso: Participação
da direção
• Conhecimento:
Capacitação, consultoria
• Integração: Trabalho em
equipes multidisciplinares
• Tecnologia: ERP, B2B,
auditoria, segurança
• Revisão dos processos: internos e externos:
envolvimento de clientes e fornecedores
•Tempo e disciplina: Comece devagar e
persista!

O país do futuro....
é o Brasil de agora!
Conteúdo livre em:
www.robertodiasduarte.com.br

www.twitter.com/robertoduarte


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