1) O documento discute as contribuições sociais e os cruzamentos necessários entre a EFD-Contribuições, NF-e, DACON, DIPJ e DCTF no contexto do SPED. 2) Implementar o SPED exige mais do que tecnologia, requer conhecimento especializado para atender às complexas obrigações fiscais brasileiras. 3) Buscar ajuda de especialistas experientes é a abordagem mais eficaz para empresas se adequarem às novas regras do SPED.

1. EFD CONTRIBUIÇÕES
Uma abordagem moderna de cruzamentos pela
RFB considerando o atual cenário do SPED
www.decisionit.com.br

2. A Decision IT
A Decision IT, há mais de 15 anos, trabalha com soluções
completas para auxiliar as empresas no cumprimento das
obrigações fiscais e tributárias. Aliando conhecimentos de
Contabilidade e de TI com a vasta experiência na área fiscal,
os serviços de consultoria e os softwares oferecidos estão
alinhados com as mais recentes obrigações fiscais.
Grupo Técnico da Associação Brasileira de Associação das 1° a transmitir a
Escrituração Fiscal Automação Empresas Brasileiras de Manifestação do
TI Destinatário no Brasil

3. A Decision IT
Captura da Regularidade Automação e produtividade
Cadastral junto aos Fiscos para o dia-a-dia Fiscal
Atender as
demandas fiscais
brasileiras com
segurança, rapidez e
precisão.
Ferramenta para cálculo de Solução completa de NF-e
tributos brasileiros

4. A Decision IT

5. Mauro Negruni

6. Âmbito do SPED
O projeto SPED prevê ATUALMENTE cinco módulos:
1. Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)
2. Escrituração Fiscal Digital (EFD)
Federal Estadual
3. Escrituração Contábil Digital (ECD)
4. Escrituração PIS/COFINS Municipal
5. Escrituração Contábil Fiscal (FCONT)

7. Contexto 1995 - 2018
Desde 1995 (primeiro convênio do SINTEGRA) até 2007
qual foi a Revolução em TI, na TELECOM, financeira, etc?
Carros: lançamentos de versões com Injeção Eletrônica; ou
seja, o SINTEGRA foi planejando na era do carburador !!
Varejos:

8. Contexto 1995 - 2018
PVA EFD CONTRIBUIÇÕES
ATUALMENTE:
4GB
18 milhões de linhas
4 horas

9. Contexto 1995 - 2018
Quem pode prever a tecnologia de auditoria no
futuro?
Carregador de Celular SEM FIO!

10. Contexto 1995 - 2018
Quem pode prever a tecnologia de auditoria no futuro?

11. Hoje, na Decision IT...
Quem pode prever a tecnologia de auditoria no futuro?

12. O que são Contribuições Sociais?
Então por que tanto trabalho??????

13. O que são Contribuições Sociais?
Já que temos que fazer...

14. O que são Contribuições Sociais?
Vamos lá, temos muito trabalho pela frente...

15. Contribuições Sociais:
ICMS/IPI: Ajuste SINIEF S/N 1970
• Desde esta data os livros fiscais estão APTOS a serem
processados por computadores;
• Haviam poucos computadores, mas isso é uma outra
história...

16. Contribuições Sociais:
Livros Digitais:
Entender a EFD ICMS/IPI foi MUITO mais fácil porque
havia uma lógica estabelecida pelo livro em papel.
Para a EFD PIS/COFINS não há livro prévio em papel!

17. Cruzamentos:
NF-e x EFD CONTRIBUIÇÕES
1. Faturamento (CFOPs – tabela PVA)
2. Aquisições (CFOPs – tabela PVA)
Cumulativo x Não Cumulativo

18. Cruzamentos:
EFD CONTRIBUIÇÕES x DACON
Informação por item
Informação por totais
(Base x Alíquota)
(Base x Alíquota) M
A,B,C,F
• Frete nova orientação (30/maio – homologação) está
no blog. Confusão com o Conceito do DACON (frete
como mercadoria);
• É o fim da “Fábula” (Coordenação PIS/COFINS RFB).

19. Cruzamentos:
EFD CONTRIBUIÇÕES x DIPJ
1. Receitas;
2. Aquisições (insumos e revenda).
CUIDADO:
com plano referencial no FCONT.

20. Estrutura – Escopo – Contexto:

21. Cruzamentos:
DCTF
Resultados dos cruzamentos terão resultados na
DCTF, óbvio.

22. Projeto SPED
Para muitas empresas, o PROJETO SPED, ainda é um
assunto desconhecido. Assim, tem-se um ambiente de
insegurança em relação aos dados e a forma para
encaminhamento aos Fiscos.
A medida mais eficaz, via de regra, é procurar ajuda
especializada. A experiência em lidar com assuntos complexos
será a força propulsora para obter êxito. Alocar apenas
colaboradores e fornecedores de sistemas ERP’s manterá o
estado atual. A necessidade aponta para outra direção:
especialistas que já trilharam o caminho.

23. Mas afinal, o que devo fazer?
1. Procurar ajuda especializada;
2. Definir um “comitê” na empresa para acompanhar o SPED
(projeto interno);
3. Definir o escopo do projeto (por fases);
4. Estabelecer o plano (cronograma, prioridades e metas
factíveis à empresa);
5. Avaliar os resultados periodicamente.

24. “O leão vai deixar sua
empresa nua”
Carlos Sussumo Oda – Receita Federal do Brasil:
demonstração do poderio tecnológico.

25. Mensagem Final:
Atender ao SPED não é tarefa do profissional de TI e
também não é exclusiva dos contadores.
O SPED exige mais do que uma tecnologia e mais do
que uma assinatura:
exige CONHECIMENTO!
Mauro Negruni

26. Muito Obrigado!
mauro@decisionit.com.br
www.decisionit.com.br
@decisionit
www.facebook.com/decisionit
www.mauronegruni.com.br