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EFD CONTRIBUIÇÕES
        Uma abordagem moderna de cruzamentos pela
          RFB considerando o atual cenário do SPED

www.decisionit.com.br
A Decision IT
A Decision IT, há mais de 15 anos, trabalha com soluções
completas para auxiliar as empresas no cumprimento das
obrigações fiscais e tributárias. Aliando conhecimentos de
Contabilidade e de TI com a vasta experiência na área
fiscal, os serviços de consultoria e os softwares oferecidos
estão alinhados com as mais recentes obrigações fiscais.




Grupo Técnico da      Associação Brasileira de      Associação das           1° a transmitir a
Escrituração Fiscal         Automação            Empresas Brasileiras de     Manifestação do
                                                          TI               Destinatário no Brasil
A Decision IT

 Captura da Regularidade                             Automação e produtividade
 Cadastral junto aos Fiscos                            para o dia-a-dia Fiscal

                                   Atender as
                                demandas fiscais
                                 brasileiras com
                              segurança, rapidez e
                                    precisão.
 Ferramenta para cálculo de                          Solução completa de NF-e
     tributos brasileiros
Mauro Negruni
Âmbito do SPED


    O projeto SPED prevê ATUALMENTE cinco módulos:


 1. Nota Fiscal Eletrônica (NF-e)
 2. Escrituração Fiscal Digital (EFD)
                                           Federal   Estadual
 3. Escrituração Contábil Digital (ECD)
 4. Escrituração PIS/COFINS                   Municipal

 5. Escrituração Contábil Fiscal (FCONT)
Contexto 1995 - 2018
Desde 1995 (primeiro convênio do SINTEGRA) até 2007
qual foi a Revolução em TI, na TELECOM, financeira, etc?

 Carros: lançamentos de versões com Injeção Eletrônica; ou
  seja, o SINTEGRA foi planejando na era do carburador !!



Varejos:
Contexto 1995 - 2018
PVA EFD CONTRIBUIÇÕES


                            ATUALMENTE:

                                        4GB
                        18 milhões de linhas
                                    4 horas
Contexto 1995 - 2018
Quem pode prever a tecnologia de auditoria no
                   futuro?




       Carregador de Celular SEM FIO!
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Quem pode prever a tecnologia de auditoria no futuro?
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    Então por que tanto trabalho??????
O que são Contribuições Sociais?




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O que são Contribuições Sociais?




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Contribuições Sociais:

ICMS/IPI: Ajuste SINIEF S/N 1970

• Desde esta data os livros fiscais estão APTOS a serem
  processados por computadores;

• Haviam poucos computadores, mas isso é uma outra
  história...
Contribuições Sociais:
Livros Digitais:
Entender a EFD ICMS/IPI foi MUITO mais fácil porque
havia uma lógica estabelecida pelo livro em papel.




     Para a EFD PIS/COFINS não há livro prévio em papel!
Cruzamentos:
          NF-e x EFD CONTRIBUIÇÕES

1. Faturamento (CFOPs – tabela PVA)
2. Aquisições (CFOPs – tabela PVA)



           Cumulativo x Não Cumulativo
Cruzamentos:
         EFD CONTRIBUIÇÕES x DACON
    Informação por item
                                Informação por totais
       (Base x Alíquota)
                                  (Base x Alíquota) M
           A,B,C,F

•   Frete nova orientação (30/maio – homologação) está
    no blog. Confusão com o Conceito do DACON (frete
    como mercadoria);

•   É o fim da “Fábula” (Coordenação PIS/COFINS RFB).
Cruzamentos:

          EFD CONTRIBUIÇÕES x DIPJ

1. Receitas;
2. Aquisições (insumos e revenda).



                  CUIDADO:
        com plano referencial no FCONT.
Estrutura – Escopo – Contexto:
Cruzamentos:
                    DCTF



Resultados dos cruzamentos terão resultados na
                   DCTF, óbvio.
Projeto SPED

         Para muitas empresas, o PROJETO SPED, ainda é um
         assunto desconhecido. Assim, tem-se um ambiente de
         insegurança em relação aos dados e a forma para
         encaminhamento aos Fiscos.

      A medida mais eficaz, via de regra, é procurar ajuda
especializada. A experiência em lidar com assuntos complexos
    será a força propulsora para obter êxito. Alocar apenas
  colaboradores e fornecedores de sistemas ERP’s manterá o
    estado atual. A necessidade aponta para outra direção:
           especialistas que já trilharam o caminho.
Mas afinal, o que devo fazer?
1. Procurar ajuda especializada;
2. Definir um “comitê” na empresa para acompanhar o SPED
   (projeto interno);
3. Definir o escopo do projeto (por fases);
4. Estabelecer o plano (cronograma, prioridades e metas
   factíveis à empresa);
5. Avaliar os resultados periodicamente.
“O leão vai deixar sua
       empresa nua”

Carlos Sussumo Oda – Receita Federal do Brasil:
         demonstração do poderio tecnológico.
Mensagem Final:


 Atender ao SPED não é tarefa do profissional de TI e
      também não é exclusiva dos contadores.

O SPED exige mais do que uma tecnologia e mais do
              que uma assinatura:

              exige CONHECIMENTO!

                                          Mauro Negruni
Muito Obrigado!



         mauro@decisionit.com.br
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Apresentação Santa Cruz

  • 1. EFD CONTRIBUIÇÕES Uma abordagem moderna de cruzamentos pela RFB considerando o atual cenário do SPED www.decisionit.com.br
  • 2. A Decision IT A Decision IT, há mais de 15 anos, trabalha com soluções completas para auxiliar as empresas no cumprimento das obrigações fiscais e tributárias. Aliando conhecimentos de Contabilidade e de TI com a vasta experiência na área fiscal, os serviços de consultoria e os softwares oferecidos estão alinhados com as mais recentes obrigações fiscais. Grupo Técnico da Associação Brasileira de Associação das 1° a transmitir a Escrituração Fiscal Automação Empresas Brasileiras de Manifestação do TI Destinatário no Brasil
  • 3. A Decision IT Captura da Regularidade Automação e produtividade Cadastral junto aos Fiscos para o dia-a-dia Fiscal Atender as demandas fiscais brasileiras com segurança, rapidez e precisão. Ferramenta para cálculo de Solução completa de NF-e tributos brasileiros
  • 5. Âmbito do SPED O projeto SPED prevê ATUALMENTE cinco módulos: 1. Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) 2. Escrituração Fiscal Digital (EFD) Federal Estadual 3. Escrituração Contábil Digital (ECD) 4. Escrituração PIS/COFINS Municipal 5. Escrituração Contábil Fiscal (FCONT)
  • 6. Contexto 1995 - 2018 Desde 1995 (primeiro convênio do SINTEGRA) até 2007 qual foi a Revolução em TI, na TELECOM, financeira, etc? Carros: lançamentos de versões com Injeção Eletrônica; ou seja, o SINTEGRA foi planejando na era do carburador !! Varejos:
  • 7. Contexto 1995 - 2018 PVA EFD CONTRIBUIÇÕES ATUALMENTE: 4GB 18 milhões de linhas 4 horas
  • 8. Contexto 1995 - 2018 Quem pode prever a tecnologia de auditoria no futuro? Carregador de Celular SEM FIO!
  • 9. Contexto 1995 - 2018 Quem pode prever a tecnologia de auditoria no futuro?
  • 10. Hoje, na Decision IT... Quem pode prever a tecnologia de auditoria no futuro?
  • 11. O que são Contribuições Sociais? Então por que tanto trabalho??????
  • 12. O que são Contribuições Sociais? Já que temos que fazer...
  • 13. O que são Contribuições Sociais? Vamos lá, temos muito trabalho pela frente...
  • 14. Contribuições Sociais: ICMS/IPI: Ajuste SINIEF S/N 1970 • Desde esta data os livros fiscais estão APTOS a serem processados por computadores; • Haviam poucos computadores, mas isso é uma outra história...
  • 15. Contribuições Sociais: Livros Digitais: Entender a EFD ICMS/IPI foi MUITO mais fácil porque havia uma lógica estabelecida pelo livro em papel. Para a EFD PIS/COFINS não há livro prévio em papel!
  • 16. Cruzamentos: NF-e x EFD CONTRIBUIÇÕES 1. Faturamento (CFOPs – tabela PVA) 2. Aquisições (CFOPs – tabela PVA) Cumulativo x Não Cumulativo
  • 17. Cruzamentos: EFD CONTRIBUIÇÕES x DACON Informação por item Informação por totais (Base x Alíquota) (Base x Alíquota) M A,B,C,F • Frete nova orientação (30/maio – homologação) está no blog. Confusão com o Conceito do DACON (frete como mercadoria); • É o fim da “Fábula” (Coordenação PIS/COFINS RFB).
  • 18. Cruzamentos: EFD CONTRIBUIÇÕES x DIPJ 1. Receitas; 2. Aquisições (insumos e revenda). CUIDADO: com plano referencial no FCONT.
  • 19. Estrutura – Escopo – Contexto:
  • 20. Cruzamentos: DCTF Resultados dos cruzamentos terão resultados na DCTF, óbvio.
  • 21. Projeto SPED Para muitas empresas, o PROJETO SPED, ainda é um assunto desconhecido. Assim, tem-se um ambiente de insegurança em relação aos dados e a forma para encaminhamento aos Fiscos. A medida mais eficaz, via de regra, é procurar ajuda especializada. A experiência em lidar com assuntos complexos será a força propulsora para obter êxito. Alocar apenas colaboradores e fornecedores de sistemas ERP’s manterá o estado atual. A necessidade aponta para outra direção: especialistas que já trilharam o caminho.
  • 22. Mas afinal, o que devo fazer? 1. Procurar ajuda especializada; 2. Definir um “comitê” na empresa para acompanhar o SPED (projeto interno); 3. Definir o escopo do projeto (por fases); 4. Estabelecer o plano (cronograma, prioridades e metas factíveis à empresa); 5. Avaliar os resultados periodicamente.
  • 23. “O leão vai deixar sua empresa nua” Carlos Sussumo Oda – Receita Federal do Brasil: demonstração do poderio tecnológico.
  • 24. Mensagem Final: Atender ao SPED não é tarefa do profissional de TI e também não é exclusiva dos contadores. O SPED exige mais do que uma tecnologia e mais do que uma assinatura: exige CONHECIMENTO! Mauro Negruni
  • 25. Muito Obrigado! mauro@decisionit.com.br www.decisionit.com.br @decisionit www.facebook.com/decisionit www.mauronegruni.com.br