SPED: Uma Visão
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SPED: Uma Visão
                                        Empresarial
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Com licença, sou o Roberto




sexta-feira, 24 de setembro de 2010
Com licença, sou o Roberto
       "Conheço apenas a minha ignorância”
                              Sócrates




         ...
Já ouviu falar da Nota Fiscal
                        Eletrônica?




sexta-feira, 24 de setembro de 2010
Já ouviu falar da Nota Fiscal
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  “Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como send...
B2G or B2B?
                                      That's the question.




sexta-feira, 24 de setembro de 2010
B2G or B2B?
                                      That's the question.

                                                  ...
Como as empresas funcionam...




sexta-feira, 24 de setembro de 2010
Sem sistemas (ERP)
                                       e sem controles!




sexta-feira, 24 de setembro de 2010
Sem sistemas (ERP)
                                       e sem controles!

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Novo patamar de gestão:
                         Sistemas+ contabilidade!




sexta-feira, 24 de setembro de 2010
Novo patamar de gestão:
                         Sistemas+ contabilidade!
                           Vendeu bem?
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O que o SPED não é...




sexta-feira, 24 de setembro de 2010
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sexta-feira, 24 de setembro de 2010
O SPED, o ERP do Governo




sexta-feira, 24 de setembro de 2010
O SPED, o ERP do Governo

                                                                   SPED FISCAL
                 ...
Dá para comprar 3 unidades e
                     vender 12?
                  NFS-e
                  NF-e
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Dá para comprar 3 unidades e
                     vender 12?
                  NFS-e
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Dá para comprar por R$2,00 e
                vender por R$1,00?
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Dá para comprar por R$2,00 e
                vender por R$1,00?
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Dá para comprar laranjas e vender
           bananas?
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Dá para comprar laranjas e vender
           bananas?
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Dá para vender para cliente sem
               CNPJ e IE?
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Dá para vender para cliente sem
               CNPJ e IE?
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Dá para comprar R$1.000.000 e
       vender R$200.000 por mês?
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Dá para comprar R$1.000.000 e
       vender R$200.000 por mês?
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Obrigatoriedade: SPED Contábil




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sexta-feira, 24 de setembro de 2010
Obrigatoriedade: SPED Contábil

    I – Exercício 2008:
       • sociedades empresárias
       • acompanhamento econômico-...
Obrigatoriedade: SPED Fiscal
                       (ICMS/IPI)




                                             21

sexta-...
Obrigatoriedade: SPED Fiscal
                       (ICMS/IPI)
  CONVÊNIO ICMS 143/06: Contribuintes ICMS e IPI;
  Secreta...
Ondas de Obrigatoriedade (NF-e):
      Protocolo ICMS 10/2007




sexta-feira, 24 de setembro de 2010
Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009




sexta-feira, 24 de setembro de 2010
Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009
  • Cerca de 1.000.000
  empresas em 2010: abril,
  julho, outubro, dezembro

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Omissão = Fraude




sexta-feira, 24 de setembro de 2010
Omissão = Fraude
  • Venda sem
  documento hábil

  • Contabilidade sem
  documento hábil

  • Receita sem
  documento háb...
NF-e: Mudanças de 08/2010




sexta-feira, 24 de setembro de 2010
NF-e: Mudanças de 08/2010
 • Disponibilizar
 arquivo da NF-e ao
 destinatário e ao
 transportador
 contratado
 • Via única...
Novidades (não tão novas)




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Novidades (não tão novas)
                                      • CT-e:    5.847.505
                                     ...
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sexta-feira, 24 de setembro de 2010
Mais Novidades
   •EFD PIS/CONFIS:
   1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado
   1/7/2011: Lucro real
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Nota Fiscal Eletrônica 2.0
  Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e
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Brasil-ID: não é ficção científica!




sexta-feira, 24 de setembro de 2010
Brasil-ID: não é ficção científica!




sexta-feira, 24 de setembro de 2010
Brasil-ID: Processos industriais

     Inserção do Chip RFID




                                      Fonte: www.brasil-i...
Brasil-ID: Embarque

        Informações fiscais e logísticas




                                                   Fonte...
Brasil-ID: Transporte

   Rastreamento fiscal e logístico




                                                     Fonte: ...
Brasil-ID: Antes da Copa 2014!




                                      Fonte: www.brasil-id.org.br
sexta-feira, 24 de se...
Brasil-ID: Antes da Copa 2014!




                                      Fonte: www.brasil-id.org.br
sexta-feira, 24 de se...
Brasil-ID: Resultado...




                                                 Fonte: www.brasil-id.org.br
sexta-feira, 24 d...
Brasil-ID: Resultado...




                                                 Fonte: www.brasil-id.org.br
sexta-feira, 24 d...
A maior ameaça: acomodar-se!




sexta-feira, 24 de setembro de 2010
Uma enorme janela de
                                 oportunidades




sexta-feira, 24 de setembro de 2010
Pilares da Inteligência no mundo
                   pós SPED




sexta-feira, 24 de setembro de 2010
Pontos de atenção




sexta-feira, 24 de setembro de 2010
Pontos de atenção
   • Compromisso: Participação
   da direção
   • Conhecimento:
   Capacitação, consultoria
   • Integra...
sexta-feira, 24 de setembro de 2010
O país do futuro....
                               é o Brasil de agora!
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SPED: Uma visão empresarial - FIEMG - 23.092010

  1. 1. SPED: Uma Visão Empresarial O que muda no mundo pós SPED? Elaborado    por  prof.  Roberto  Dias  Duarte               sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  2. 2. SPED: Uma Visão Empresarial O que muda no mundo pós SPED? Elaborado    por  prof.  Roberto  Dias  Duarte               sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  3. 3. Com licença, sou o Roberto sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  4. 4. Com licença, sou o Roberto "Conheço apenas a minha ignorância” Sócrates www.robertodiasduarte.com.br sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  5. 5. Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica? sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  6. 6. Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica? “Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes. Sua validade jurídica é garantida p e l a a s s i n a t u ra d i g i t a l d o remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.” sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  7. 7. B2G or B2B? That's the question. sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  8. 8. B2G or B2B? That's the question. NF-e é um repositório de inteligência digital: •Fiscal •Contábil •Gerencial •Tecnológica sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  9. 9. Como as empresas funcionam... sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  10. 10. Sem sistemas (ERP) e sem controles! sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  11. 11. Sem sistemas (ERP) e sem controles! RECEBEU? VENDEU? SOBROU QUANTO? PAGOU? DÁ PARA VENDER? sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  12. 12. Novo patamar de gestão: Sistemas+ contabilidade! sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  13. 13. Novo patamar de gestão: Sistemas+ contabilidade! Vendeu bem? Quem é bom cliente? Quem é bom fornecedor? Quanto investir? O que gera resultado? A riqueza aumentou? Comprou bem? sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  14. 14. O que o SPED não é... sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  15. 15. O que o SPED não é... sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  16. 16. O SPED, o ERP do Governo sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  17. 17. O SPED, o ERP do Governo SPED FISCAL NFS-e EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS NF-e EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL NFS-e NF-e e-LALUR FCONT sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  18. 18. Dá para comprar 3 unidades e vender 12? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  19. 19. Dá para comprar 3 unidades e vender 12? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  20. 20. Dá para comprar por R$2,00 e vender por R$1,00? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  21. 21. Dá para comprar por R$2,00 e vender por R$1,00? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  22. 22. Dá para comprar laranjas e vender bananas? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  23. 23. Dá para comprar laranjas e vender bananas? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  24. 24. Dá para vender para cliente sem CNPJ e IE? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  25. 25. Dá para vender para cliente sem CNPJ e IE? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  26. 26. Dá para comprar R$1.000.000 e vender R$200.000 por mês? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  27. 27. Dá para comprar R$1.000.000 e vender R$200.000 por mês? NFS-e NF-e SPED FISCAL EFD ICMS/IPI EFD PIS/CONFIS EFD/CIAP EFD/FOLHA CT-e Brasil-ID SPED CONTÁBIL e-LALUR FCONT NFS-e NF-e sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  28. 28. Obrigatoriedade: SPED Contábil 20 sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  29. 29. Obrigatoriedade: SPED Contábil I – Exercício 2008: • sociedades empresárias • acompanhamento econômico-tributário diferenciado • tributação do IR com base no Lucro Real; II – A partir de 2009: • sociedades empresárias • tributação do IR com base no Lucro Real; 20 sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  30. 30. Obrigatoriedade: SPED Fiscal (ICMS/IPI) 21 sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  31. 31. Obrigatoriedade: SPED Fiscal (ICMS/IPI) CONVÊNIO ICMS 143/06: Contribuintes ICMS e IPI; Secretarias de Fazenda podem dispensar. •2009: Listão com 30.000 estabelecimentos •2010: Calendários estaduais •2011: Tendência todos contribuintes ICMS e IPI, exceto optantes pelo Simples Nacional e EI. 21 sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  32. 32. Ondas de Obrigatoriedade (NF-e): Protocolo ICMS 10/2007 sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  33. 33. Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009 sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  34. 34. Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009 • Cerca de 1.000.000 empresas em 2010: abril, julho, outubro, dezembro • IBGE (2008, CCE): Indústria e atacado juntos +600mil • Setembro de 2010: 293.937 emissores • Mais de 50% de omissos! sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  35. 35. Omissão = Fraude sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  36. 36. Omissão = Fraude • Venda sem documento hábil • Contabilidade sem documento hábil • Receita sem documento hábil • Créditos de ICMS sem documento hábil! sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  37. 37. NF-e: Mudanças de 08/2010 sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  38. 38. NF-e: Mudanças de 08/2010 • Disponibilizar arquivo da NF-e ao destinatário e ao transportador contratado • Via única do DANFE • Contribuintes deverão manter a NF-e em arquivo digital, mesmo que fora da empresa sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  39. 39. Novidades (não tão novas) sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  40. 40. Novidades (não tão novas) • CT-e: 5.847.505 autorizados (set/2010) •e-Lalur: ano calendário de 2010, para ser entregue até o dia 30/06/2011. •EFD-CIAP: Prazo: 1/1/2011 - contribuintes do ICMS e/ou IPI subordinados à entrega da EFD sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  41. 41. Mais Novidades sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  42. 42. Mais Novidades •EFD PIS/CONFIS: 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado 1/7/2011: Lucro real 1/1/2012: Lucro presumido e arbitrado • Livro de controle da produção e do estoque: Previsão para 2011, entrega em 2012 Resolução 3.884 SEF/MG • e-FOPAG: 1/1/2011: Acompanhamento Diferenciado 1/6/2011: Lucro real e Lucro presumido e arbitrado sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  43. 43. Nota Fiscal Eletrônica 2.0 Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e • Autorização • Denegação • Cancelamento sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  44. 44. Nota Fiscal Eletrônica 2.0 Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e • Autorização • Denegação • Cancelamento • Registros de saída • Registro de passagem • Internalização Suframa • Saída para exportação • Internalização no país (desembaraço) • Confirmação de recebimento • Desconhecimento da operação • Devolução de mercadoria sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  45. 45. Nota Fiscal Eletrônica 2.0 Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e • Autorização • Desclassificação • Denegação • Cancelamento de ofício • Cancelamento • Reversão do cancelamento • Registros de saída • Visto da NF-e • Registro de passagem • Carta de Correção • Internalização Suframa • Carta de Correção de ofício • Saída para exportação • NF-e referenciada de ofício; • Internalização no país • Registro de Veículos; (desembaraço) • Outros • Confirmação de recebimento • Desconhecimento da operação • Devolução de mercadoria sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  46. 46. Brasil-ID: não é ficção científica! sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  47. 47. Brasil-ID: não é ficção científica! sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  48. 48. Brasil-ID: Processos industriais Inserção do Chip RFID Fonte: www.brasil-id.org.br sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  49. 49. Brasil-ID: Embarque Informações fiscais e logísticas Fonte: www.brasil-id.org.br sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  50. 50. Brasil-ID: Transporte Rastreamento fiscal e logístico Fonte: www.brasil-id.org.br sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  51. 51. Brasil-ID: Antes da Copa 2014! Fonte: www.brasil-id.org.br sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  52. 52. Brasil-ID: Antes da Copa 2014! Fonte: www.brasil-id.org.br sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  53. 53. Brasil-ID: Resultado... Fonte: www.brasil-id.org.br sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  54. 54. Brasil-ID: Resultado... Fonte: www.brasil-id.org.br sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  55. 55. A maior ameaça: acomodar-se! sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  56. 56. Uma enorme janela de oportunidades sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  57. 57. Pilares da Inteligência no mundo pós SPED sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  58. 58. Pontos de atenção sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  59. 59. Pontos de atenção • Compromisso: Participação da direção • Conhecimento: Capacitação, consultoria • Integração: Trabalho em equipes multidisciplinares • Tecnologia: ERP, B2B, auditoria, segurança • Revisão dos processos: internos e externos: envolvimento de clientes e fornecedores •Tempo e disciplina: Comece devagar e persista! sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  60. 60. sexta-feira, 24 de setembro de 2010
  61. 61. O país do futuro.... é o Brasil de agora! Conteúdo livre em: www.robertodiasduarte.com.br www.twitter.com/robertoduarte sexta-feira, 24 de setembro de 2010

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