Gestão de riscos fiscais com a escrituração digital

A ESCRITURAÇÃO
FISCAL DIGITAL
E a Gestão do Risco Fiscal

Fórum SPED Edgar Madruga

“ESTA VIDA É UMA GRANDE ESCOLA PARA O APRIMORAMENTO DA ALMA”
Seicho Taniguchi

Muito Obrigado!

Blog do Madruga | www.edgarmadruga.com.br

Meu Principal
Objetivo
nesta Palestra:

Fazer valer a pena
o tempo que
passaremos juntos.


Qual é o maior
sonho de um
empresário?

Coerência das Informações?


Fontes do SPED:
Multas
Fiscais
Retrabalho - Auditorias


Origens do
Mundo Digital


Um “Novo”Mundo Digital !!!

O Projeto
SPED


2001: Medida
Provisória 2200-2/01

E porque preciso saber disso?


Sem Ele Não Existiria o SPED
DW
Integração Trans
NF-e
ReceitanetBX

EFD ISSQN
ECD
NFS-e Nacional

EFD EFD IRPJ

e-Social
CT-e
EFD Contribuições

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Fontes do SPED:

CT-e
MFD (ECF)
NF-e
NF Papel
Outros
Documentos Programas Geradores
do SPED

CADASTROS

SPED

DOCUMENTOS
FISCAIS

Fazendo SPED:
Etapas de Geração do Arquivo

Emissão de
Cadastros Documentos Apuração
Fiscais

Fazendo SPED:
Etapas de Geração do Arquivo

Geração Correção
Envio
e Análise de Erros

Nota Fiscal Eletrônica - NFe:

É um documento emitido e armazenado
eletronicamente, de existência apenas digital,
com o intuito de documentar uma operação
de circulação de mercadorias ou prestação de
serviços ocorrida entre as partes, cuja
validade jurídica é garantida pela assinatura
digital do emitente e recepção, pelo fisco,
antes da ocorrência do Fato Gerador.


Quem está
obrigado a Nota
Fiscal Eletrônica?

Indústrias 
Atacadistas 
Varejistas 

Obrigados a NFe:
Protocolo ICMS 42/09:

A obrigatoriedade de emissão de Nota Fiscal Eletrônica se
aplica ao estabelecimento do contribuinte que esteja
enquadrado nos códigos a CNAE constantes na relação do
Anexo do Protocolo ICMS 42/09, considerando o código da
CNAE principal do contribuinte, bem como os secundários e

conforme conste ou, por exercer a atividade, deva constar
em seus atos constitutivos ou em seus cadastros, junto
ao CNPJ da RFB e no cadastro de contribuinte do ICMS de
cada Unidade Federada;

SPED Fiscal
ICMS/IPI



Isto NÃO é um Livro eletrônico

Isto é um Livro eletrônico
|0000|002|0|01012009|31012009|BOA SORTE SABEDORIA PROSPERIDADE
LTDA|0288333000141||RJ|11000236|3235406|||A|0|
|0001|0|
|0005|Sude|250000|ROD BR|393|KM 23|ANTA|322133061|3221000
|0150|SA104000333205|AV3RDESTE S/A|1058|01573007||10439|51503||VIA
|0150|SA1041801|BRASF S/A|1058|1916618004||10410|52501||AV.
|0150|SA1040060|LATICINIOS GOIANIA IND COM LTDA.|1058|023410064
|0150|SA104002691|LABEL LAT|1058|013700131||10934|52
|0150|SA10400201|CAON EMBALAGENS LTDA|1058|07916000100||105246|52108||AV. BRASIL
nORTE|4400|QUADRA121
|0150|SA1040060|LASMOROS IND COM LTDA.|1058|02341482||100565|521001||AV. GETULIO|
|0150|SA101|BOKRAS EMBALAGENS IND. COM. LTDA|1058|03000180||10390|5201||RUA MATO
GROSSO|SN|QUA 20/21|CHACARA RUZ|
|0190|UN|UNIDADE|
|0200|000720|CHAPA|000720||UN|01|48081000||48||0|
|0200|000701|CAIXA CORTE VINCO (AL)|000701||UN|04|48191000||48||0|
|0200|000704|CAIXA MALETA (AL)|000704||UN|04|48191000||48||0|
|0990|18|
|C001|0|
|C100|0|0|SA104205|01|00|1|16877||26012009|26012009|9811,2|9|0|0|9811,2|2|0|0|0|0|0|0|0|0|0|745,65|0|0|
|C170|1|000701|CAIXA CORTE VINCO

Consulta Obrigatoriedade:
 www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/sped-fiscal/


4 Grandes Variáveis

Remetente Destinatário Produto Operação


Inserindo
informações
erradas...

Cadastros
REGISTRO 0190: IDENTIFICAÇÃO DAS UNIDADES DE MEDIDA

 Código da unidade de medida
 Descrição da unidade de medida

Exemplos:
|0190|UN|UNIDADE|
|0190|FA|FARDO|
|0190|AMP|
|0190|PC|


Código de Barras

By blogdosped.blogspot.com

Código de Barras:
 Obrigatório na Nfe a partir de 01 de julho de 2011.
 Obrigatório na EFD desde o início.
 SINTEGRA e MFD: Convênio ICMS 09/09; Seção V;
Cláusula 54: O código utilizado para identificar as
mercadorias ou prestações registradas em ECF deve ser
o Número Global de Item Comercial - GTIN (Global
Trade Item Number) do Sistema EAN.UCC.


SPED no Controle de Estoques:

Entradas Saídas
NFE FORNECEDOR SPED CLIENTE


SPED: A FRONTEIRA FINAL?

1971 1984 1995 2007
13 ANOS 11 ANOS 12 ANOS


2020: O QUE VIRÁ POR AÍ?


Computação “nas nuvens”


A Contabilidade “on line”

What is Google+?

Você ainda acha que continuaremos a
trabalhar com papel no futuro ?

As Empresas Estão Preparadas ??
Blog do SPED | www.edgarmadruga.com.br

O FISCO Esta Preparado ??

O Fisco Está Preparado ???

Conclusões


Convido-os a Conectarmos !!!

www.edgarmadruga.com.br

“Feliz aquele que transfere o que sabe e
aprende o que ensina.”
Cora Coralina

Muito Obrigado!

O SPED é
problema de
quem?

O SPED é Problema...
a) Do Contador...

b) Do menino do TI...

c) Quem pariu Matheus que
balance...

d) Do FISCO...


Empresário, o SPED é desafio seu como
LIDER e de sua Equipe como apoio !!!

Novos
Profissionais???

MBA EM CONTABILIDADE E DIREITO TRIBUTÁRIO DO IPOG | Professor Edgar Madruga

Novas
Competências !!!


Contabilidade | Direito Tributário |
Liderança/Administração | Tecnologia da
Informação

Reportagem Exame.com
Gerentes de Planejamento Tributário (impostos indiretos): Um dos 10
profissionais (muito) raros no Brasil
http://exame.abril.com.br/carreira/noticias/os-profissionais-raros-...

Diante de uma das cargas tributárias mais complexas do mundo, as multinacionais
que acabam de desembarcar no Brasil estão, literalmente, à caça de profissionais
especializados em planejamento tributário que saibam tudo sobre impostos
indiretos. ...

Para desempenhar este papel, o profissional deve entender muito do negócio em
questão e saber, em detalhes, toda a legislação. Além, é claro, de inglês fluente
(para atender as multinacionais) e capacidade de fazer planejamento tributário
estratégico....


Manifestar Novas Competências

 Metodologia do trabalho científico
 Gestão de carreira e marketing pessoal
 Liderança eficaz e mudança cultural
 Contabilidade empresarial e tributária
 Estrutura e análise das demonstrações contábeis
 Auditoria e perícia contábil


 Direito tributário
 Imposto sobre a circulação de mercadorias e serviços –
ICMS
 Contribuições sobre o faturamento – PIS e COFINS
 Tributos sobre a renda das pessoas jurídicas – IRPJ e
CSLL: lucro real, presumido e arbitrado
 Contribuições sociais e encargos trabalhistas – INSS,
FGTS e a e-Social


 Tributos sobre o comércio exterior – importações e
exportações – benefícios fiscais
 Benefícios fiscais e planejamento tributário
 Governança tributária
 Processos fiscais administrativos e jurídicos
 Direito digital
 Perícia e direito tributário digital aplicado


 Estratégias de segurança da informação alinhadas ao
mundo pós-SPED
 Escriturações fiscais digitais – (EFD ICMS/IPI e EFD
Contribuições)
 Escrituração Contábil Digital, FCONT e e-LALUR


Abstenções:
Os comentários e opiniões manifestados neste curso, inclusive nestas lâminas, são
de autoria do palestrante, bem como, há autorização dos autores de algumas
lâminas para divulgação das mesmas.
As aludidas manifestações têm natureza meramente informativa e educacional,
ou seja, não se referem a caso(s) concreto(s) de pessoa(s) física(s) e/ou jurídica(s)
presente(s) ou ausente(s) da palestrante. A utilização de tais manifestações, por
qualquer pessoa, será feita sob sua exclusiva responsabilidade e risco.
O Professor Edgar Madruga não garante que autoridades em matéria contábil
e/ou tributária não venham a adotar posicionamentos diferentes dos
manifestados/debatidos ao longo da palestra, inclusive nestas lâminas.
Aos interessados em adotar procedimentos/estratégias relacionadas a um ou
mais temas debatidos no curso, ou mesmo fundamentá-los, recomenda-se
orientação profissional criteriosa, precedida de análise do(s) caso(s) concretos(s).
O conteúdo desta apresentação é protegido pelos direitos autorais até os limites
da autoria e criação intelectual de seus autores, sendo vedada a reprodução sem
suas expressas autorizações.


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