Desafios do Caixa PGS ABRADi-SP

239 visualizações

Publicada em

Palestra ministrada na ABRADi-SP em 11/08/2014

Publicada em: Negócios
0 comentários
0 gostaram
Estatísticas
Notas
  • Seja o primeiro a comentar

  • Seja a primeira pessoa a gostar disto

Sem downloads
Visualizações
Visualizações totais
239
No SlideShare
0
A partir de incorporações
0
Número de incorporações
54
Ações
Compartilhamentos
0
Downloads
0
Comentários
0
Gostaram
0
Incorporações 0
Nenhuma incorporação

Nenhuma nota no slide

Desafios do Caixa PGS ABRADi-SP

  1. 1. OS   DESAFIOS   DA  GESTÃO   DE  CAIXA  
  2. 2. 27% das empresas fecham em seu 1º ano de atividade. (Fonte: Sebrae)   BRASIL  
  3. 3. ISTO  VAI  MUDAR!   #sóquenão  
  4. 4. ISTO  VAI  MUDAR!   #sóquenão  
  5. 5. PRINCÍPIOS  DA  ADMINISTRAÇÃO   PLANEJAR   ORGANIZAR   DIRIGIR   CONTROLAR  
  6. 6. Pensando no processo…
  7. 7. Da venda ao faturamento/ recebimento
  8. 8. Venda   Atend/ Planej   Planej/ Criação   Criação/ Produção   Atend/ Financeiro   Financeiro/ Atend  
  9. 9. Vende   Entende   Planeja   e  Cria   Cria  e   Produz   Entrega   Fatura  e   Cobra  
  10. 10. CEO   ATENDIMENTO   PLANEJAMENTO   SEO   CRIAÇÃO   SOCIAL  MEDIA   TECNOLOGIA   PROGRAMAÇÃO   ADM/FIN   AGÊNCIA  DIGITAL  
  11. 11. CEO   ATENDIMENTO   PLANEJAMENTO   SEO   CRIAÇÃO   TECNOLOGIA   ARTE   MEDIA   ON   OFF   SOCIAL  MEDIA   PRODUÇÃO   DIGITAL   RTVC   GRÁFICA   ADM/FIN   AGÊNCIA  FULL  SERVICE  
  12. 12. CEO   ADM/FIN   FACILITIES   RH   FINANÇAS   JURÍDICA  
  13. 13. CEO   ADM/FIN   FINANÇAS   CRÉDITO   FATURAMENTO   COBRANÇA   GESTÃO  DE   CAIXA   CONTAS  À   PAGAR   GESTÃO   CONTÁBIL   PLANEJAMENTO   ORÇAMENTÁRIO  
  14. 14. ADM/FIN   FACILITIES   RECURSOS   TÉCNICOS   CONDIÇÕES  DE   TRABALHO   AMBIENTE   PATRIMONIAL   RH   DPESSOAL   TREINAMENTO   CLIMA   SELEÇÃO   BENEFÍCIOS   INTEGRAÇÃO   FINANÇAS   CRÉDITO   FATURAMENTO   COBRANÇA   GESTÃO  DE   CAIXA   CONTAS  À   PAGAR   GESTÃO   CONTÁBIL   PLANEJAMENTO   ORÇAMENTÁRIO   JURÍDICO   RELAÇÃO   TRABALHISTA   RELAÇÃO  COM   CLIENTES   RELAÇÃO  COM   FORNECEDORES   RELAÇÃO  COM   MERCADO  
  15. 15. ADM/FIN   FACILITIES   RECURSOS   TÉCNICOS   CONDIÇÕES  DE   TRABALHO   AMBIENTE   PATRIMONIAL   RH   DPESSOAL   TREINAMENTO   CLIMA   SELEÇÃO   BENEFÍCIOS   INTEGRAÇÃO   FINANÇAS   CRÉDITO   FATURAMENTO   COBRANÇA   GESTÃO  DE   CAIXA   CONTAS  À   PAGAR   GESTÃO   CONTÁBIL   PLANEJAMENTO   ORÇAMENTÁRIO   JURÍDICO   RELAÇÃO   TRABALHISTA   RELAÇÃO  COM   CLIENTES   RELAÇÃO  COM   FORNECEDORES   RELAÇÃO  COM   MERCADO  
  16. 16. CRÉDITO   •  Reduzir  riscos  de  inadimplência   •  Conhecer  o  Cliente   •  Condições  de  Negociação   •  Conhecer  os  interlocutores   •  Conhecer  o  setor  e  o  mercado  do  cliente   •  05  C’s–  Caráter,  Capacidade,  Capital,   Colateral  e  Condições    
  17. 17. ADM/FIN   FACILITIES   RECURSOS   TÉCNICOS   CONDIÇÕES  DE   TRABALHO   AMBIENTE   PATRIMONIAL   RH   DPESSOAL   TREINAMENTO   CLIMA   SELEÇÃO   BENEFÍCIOS   INTEGRAÇÃO   FINANÇAS   CRÉDITO   FATURAMENTO   COBRANÇA   GESTÃO  DE   CAIXA   CONTAS  À   PAGAR   GESTÃO   CONTÁBIL   PLANEJAMENTO   ORÇAMENTÁRIO   JURÍDICO   RELAÇÃO   TRABALHISTA   RELAÇÃO  COM   CLIENTES   RELAÇÃO  COM   FORNECEDORES   RELAÇÃO  COM   MERCADO  
  18. 18. FATURAMENTO   •  Checking  (quando  há  repasses)   •  Emissão  das  Notas  Fiscais   •  Emissão  dos  Boletos  no  junto  ao  banco   •  Expedição  e  comprovação  da  entrega   •  Acompanhamento  e  análise  do  contrato   •  Aprovação  do  cliente   •  Atenção  às  datas   •  Peculiaridades  de  cada  cliente   •  Conhecer  o  Interlocutor    
  19. 19. ADM/FIN   FACILITIES   RECURSOS   TÉCNICOS   CONDIÇÕES  DE   TRABALHO   AMBIENTE   PATRIMONIAL   RH   DPESSOAL   TREINAMENTO   CLIMA   SELEÇÃO   BENEFÍCIOS   INTEGRAÇÃO   FINANÇAS   CRÉDITO   FATURAMENTO   COBRANÇA   GESTÃO  DE   CAIXA   CONTAS  À   PAGAR   GESTÃO   CONTÁBIL   PLANEJAMENTO   ORÇAMENTÁRIO   JURÍDICO   RELAÇÃO   TRABALHISTA   RELAÇÃO  COM   CLIENTES   RELAÇÃO  COM   FORNECEDORES   RELAÇÃO  COM   MERCADO  
  20. 20. COBRANÇA   •  Conhecer  o  interlocutor   •  Acompanhar  os  pagamentos   •  Cobrança  Simples  e  Escritural   •  Desconto  de  Títulos   •  Factoring   •  Negociação  em  caso  de  atraso   •  Taxa  de  Juros  e  Multa   •  Cartório  e  cobrança  extra-­‐judicial    
  21. 21. DICAS  DE  COMO  COBRAR  OS  CLIENTES:   •  Conheça  seu  interlocutor   •  Assegure-­‐se  de  que  todo  o  processo  está   correto   •  Não  cobre!  Faça  o  cliente  entender  que  pode   ter  sido  um  erro  seu.   •  Registre  todo  o  histórico   •  Visite  o  cliente     •  Não  espalhe  para  empresa  que  o  cliente  não   pagou.  Informe  apenas  o  atendimento.    
  22. 22. ADM/FIN   FACILITIES   RECURSOS   TÉCNICOS   CONDIÇÕES  DE   TRABALHO   AMBIENTE   PATRIMONIAL   RH   DPESSOAL   TREINAMENTO   CLIMA   SELEÇÃO   BENEFÍCIOS   INTEGRAÇÃO   FINANÇAS   CRÉDITO   FATURAMENTO   COBRANÇA   GESTÃO  DE   CAIXA   CONTAS  À   PAGAR   GESTÃO   CONTÁBIL   PLANEJAMENTO   ORÇAMENTÁRIO   JURÍDICO   RELAÇÃO   TRABALHISTA   RELAÇÃO  COM   CLIENTES   RELAÇÃO  COM   FORNECEDORES   RELAÇÃO  COM   MERCADO  
  23. 23. CONTAS  À  PAGAR   •  Gestão  das  despesas   •  Despesas  x  gastos     •  Documentação  (Fontes  e  Desgnos)   •  Controle  e  Autorização   •  Prazo  de  pagamentos   •  Negociação  com  fornecedores   •  Reembolso  de  Despesas    
  24. 24. ADM/FIN   FACILITIES   RECURSOS   TÉCNICOS   CONDIÇÕES  DE   TRABALHO   AMBIENTE   PATRIMONIAL   RH   DPESSOAL   TREINAMENTO   CLIMA   SELEÇÃO   BENEFÍCIOS   INTEGRAÇÃO   FINANÇAS   CRÉDITO   FATURAMENTO   COBRANÇA   GESTÃO  DE   CAIXA   CONTAS  À   PAGAR   GESTÃO   CONTÁBIL   PLANEJAMENTO   ORÇAMENTÁRIO   JURÍDICO   RELAÇÃO   TRABALHISTA   RELAÇÃO  COM   CLIENTES   RELAÇÃO  COM   FORNECEDORES   RELAÇÃO  COM   MERCADO  
  25. 25. GESTÃO  DE  CAIXA   •  Fluxo  de  Caixa  –  Controle  de  Entradas  e   Saídas   •  Previsão  de  Receitas   •  Planejamento  de  Despesas   •  Conciliação  Bancária  -­‐  Diária   •  Aplicação  e  Captação  
  26. 26. O  que  é  um  fluxo  de  caixa?   Instrumento  de  gestão  financeira,  que   projeta  para  períodos  futuros  todas  as   entradas  e  as  saídas  de  recursos  financeiros   da  empresa,  indicando  como  será  o  saldo  de   caixa  para  o  período  projetado.    
  27. 27. FLUXO  DE  CAIXA   ENTRADAS   • Vendas   SAÍDAS   • Serviços   • Repasses   • Despesas  
  28. 28. FLUXO  DE  CAIXA   •  Liquidez  –  capacidade  de  pagar  os   compromissos  no  prazo   •  Crescimento  –  capacidade  de  invesgr   •  Solidez  –  capacidade  de  congnuar  gerando   saldos  de  caixa  posigvos.  
  29. 29. INIMIGOS  DO  FLUXO  DE  CAIXA   •  Atraso  no  faturamento  (entrega  de   trabalhos)   •  Cobrança  ineficiente   •  Atraso  de  nos  recebimentos   •  Despesas  inesperadas   •  Atenção  aos  repasses   •  Pagamentos  de  Juros   •  Sócios!    
  30. 30. FATORES  QUE  AFETAM  O  FC       FATORES   INTERNOS   Prazo  de   recebimento   Negociações   com   fornecedores     Polígca   Salarial   Despesas   Operacionais   superios  a   receita   Distribuição   de  lucro  
  31. 31. FATORES  QUE  AFETAM  O  FC       FATORES   EXTERNOS   Mudanças  no   mercado   Novos   concorrentes   Mudança  nos   Impostos   Inadimplência  
  32. 32. ERROS  IMPERDOÁVEIS  NO  FC   • Não  ter  categorias   • Lançar  vendas  e  não  recebimentos   • Não  ter  um  acompanhamento   diário   • Não  ser  realista  
  33. 33. MODELO     DE  FLUXO  DE   CAIXA  
  34. 34. Sejam  posigvos  ou  negagvos,  é   necessário  primeiro  analisar  as   causas  dos  resultados  para   depois  planejar  estratégias  para   reverter  os  problemas.  
  35. 35. SISTEMA  DE  PLANEJAMENTO  E  CONTROLE   PLANO ESTRATÉGICO PLANO  OPERACIONAL   ORÇAMENTO EXECUÇÃO RESULTADOS  OBTIDOS   ANÁLISE DOS DESVIOS MEDIDAS  CORRETIVAS   PLANEJAMENTO CONTROLE FASE X1 FASE X2
  36. 36. ADM/FIN   FACILITIES   RECURSOS   TÉCNICOS   CONDIÇÕES  DE   TRABALHO   AMBIENTE   PATRIMONIAL   RH   DPESSOAL   TREINAMENTO   CLIMA   SELEÇÃO   BENEFÍCIOS   INTEGRAÇÃO   FINANÇAS   CRÉDITO   FATURAMENTO   COBRANÇA   GESTÃO  DE   CAIXA   CONTAS  À   PAGAR   GESTÃO   CONTÁBIL   PLANEJAMENTO   ORÇAMENTÁRIO   JURÍDICO   RELAÇÃO   TRABALHISTA   RELAÇÃO  COM   CLIENTES   RELAÇÃO  COM   FORNECEDORES   RELAÇÃO  COM   MERCADO  
  37. 37. LUCRO   •  EBTDA/EBTIDA   Earnings  Before  Interest,  Taxes,  Depreciagon  and   Amorgzagon   •  LAJIDA   Lucro  Antes  dos  Juros,  Impostos,  Depreciação  e   Amorgzação   OU   •  Lucro  Operacional  
  38. 38. GERAÇÃO   OPERACIONAL  DE   CAIXA  
  39. 39. MODELO  DE  PROJEÇÃO  DE   RESULTADOS    
  40. 40. DRE   •  Oferece  condições  de  verificar  a  polígca  de   vendas  uglizada   •  Permite  análise  do  resultados  das  vendas  no   período   •  Confere  a  pressão  dos  custos  em  relação  as   vendas   •  Demonstra  se  ocorreu  lucro  ou  prejuízo  ao   final  do  período  
  41. 41. GESTÃO  CONTÁBIL   •  Registros  fiscais   •  Conciliação  Bancária   •  Competência  Caixa  x  Contábil   •  Documentação   •  Enquadramento  Fiscal   •  Apuração  de  Impostos   •  Retenções   •  Cergdões  Negagvas   •  Tem  que  ter  um  bom  contador!        
  42. 42. FUNÇÃO  CONTROLE   •  Medir  o  realizado;   •  Comparar  o  realizado   com  o  planejado;   •  Analisar  os  desvios   significagvos;   •  Adotar  medidas   corregvas;   •  Avaliar  a  efegvidade  das   providências  tomadas;   •  Registrar  essas   informações,  para   aperfeiçoar  o  processo   de  planejamento.  
  43. 43. VOCÊ  CONHECE   A  SUA  EMPRESA?  
  44. 44. silvio@planogestao.com.br   rodrigo.azevedo@vergsconsultoria.com.br  

×