Gestão financeira e caixa

OS

DESAFIOS

DA
GESTÃO

DE
CAIXA

27% das empresas fecham
em seu 1º ano de atividade.
(Fonte: Sebrae)

BRASIL

ISTO
VAI
MUDAR!

#sóquenão

PRINCÍPIOS
DA
ADMINISTRAÇÃO

PLANEJAR
ORGANIZAR
DIRIGIR
CONTROLAR

Da venda ao
faturamento/
recebimento

Venda

Atend/
Planej

Planej/
Criação

Criação/
Produção

Atend/
Financeiro

Financeiro/
Atend

Vende
Entende

Planeja

e
Cria

Cria
e

Produz

Entrega

Fatura
e

Cobra

CEO

ATENDIMENTO
PLANEJAMENTO

SEO

CRIAÇÃO
SOCIAL
MEDIA
TECNOLOGIA

PROGRAMAÇÃO

ADM/FIN

AGÊNCIA
DIGITAL

CEO

ATENDIMENTO
PLANEJAMENTO

SEO

CRIAÇÃO

TECNOLOGIA

ARTE

MEDIA

ON

OFF

SOCIAL
MEDIA

PRODUÇÃO

DIGITAL

RTVC

GRÁFICA

ADM/FIN

AGÊNCIA
FULL
SERVICE

CEO

ADM/FIN

FACILITIES
RH

FINANÇAS
JURÍDICA

CEO

ADM/FIN

FINANÇAS

CRÉDITO
FATURAMENTO

COBRANÇA

GESTÃO
DE

CAIXA

CONTAS
À

PAGAR

GESTÃO

CONTÁBIL

PLANEJAMENTO

ORÇAMENTÁRIO

ADM/FIN

FACILITIES

RECURSOS

TÉCNICOS

CONDIÇÕES
DE

TRABALHO

AMBIENTE

PATRIMONIAL

RH

DPESSOAL

TREINAMENTO

CLIMA

SELEÇÃO

BENEFÍCIOS

INTEGRAÇÃO

FINANÇAS

CRÉDITO

FATURAMENTO

COBRANÇA

GESTÃO
DE

CAIXA

CONTAS
À

PAGAR

GESTÃO

CONTÁBIL

PLANEJAMENTO

ORÇAMENTÁRIO

JURÍDICO

RELAÇÃO

TRABALHISTA

RELAÇÃO
COM

CLIENTES

RELAÇÃO
COM

FORNECEDORES

RELAÇÃO
COM

MERCADO

CRÉDITO

•  Reduzir
riscos
de
inadimplência

•  Conhecer
o
Cliente

•  Condições
de
Negociação

•  Conhecer
os
interlocutores

•  Conhecer
o
setor
e
o
mercado
do
cliente

•  05
C’s–
Caráter,
Capacidade,
Capital,

Colateral
e
Condições

FATURAMENTO

•  Checking
(quando
há
repasses)

•  Emissão
das
Notas
Fiscais

•  Emissão
dos
Boletos
no
junto
ao
banco

•  Expedição
e
comprovação
da
entrega

•  Acompanhamento
e
análise
do
contrato

•  Aprovação
do
cliente

•  Atenção
às
datas

•  Peculiaridades
de
cada
cliente

•  Conhecer
o
Interlocutor

COBRANÇA

•  Conhecer
o
interlocutor

•  Acompanhar
os
pagamentos

•  Cobrança
Simples
e
Escritural

•  Desconto
de
Títulos

•  Factoring

•  Negociação
em
caso
de
atraso

•  Taxa
de
Juros
e
Multa

•  Cartório
e
cobrança
extra-‐judicial

DICAS
DE
COMO
COBRAR
OS
CLIENTES:

•  Conheça
seu
interlocutor

•  Assegure-‐se
de
que
todo
o
processo
está

correto

•  Não
cobre!
Faça
o
cliente
entender
que
pode

ter
sido
um
erro
seu.

•  Registre
todo
o
histórico

•  Visite
o
cliente

•  Não
espalhe
para
empresa
que
o
cliente
não

pagou.
Informe
apenas
o
atendimento.

CONTAS
À
PAGAR

•  Gestão
das
despesas

•  Despesas
x
gastos

•  Documentação
(Fontes
e
Desgnos)

•  Controle
e
Autorização

•  Prazo
de
pagamentos

•  Negociação
com
fornecedores

•  Reembolso
de
Despesas

GESTÃO
DE
CAIXA

•  Fluxo
de
Caixa
–
Controle
de
Entradas
e

Saídas

•  Previsão
de
Receitas

•  Planejamento
de
Despesas

•  Conciliação
Bancária
-‐
Diária

•  Aplicação
e
Captação

O
que
é
um
fluxo
de
caixa?

Instrumento
de
gestão
financeira,
que

projeta
para
períodos
futuros
todas
as

entradas
e
as
saídas
de
recursos
financeiros

da
empresa,
indicando
como
será
o
saldo
de

caixa
para
o
período
projetado.

FLUXO
DE
CAIXA

ENTRADAS

• Vendas

SAÍDAS

• Serviços

• Repasses

• Despesas

FLUXO
DE
CAIXA

•  Liquidez
–
capacidade
de
pagar
os

compromissos
no
prazo

•  Crescimento
–
capacidade
de
invesgr

•  Solidez
–
capacidade
de
congnuar
gerando

saldos
de
caixa
posigvos.

INIMIGOS
DO
FLUXO
DE
CAIXA

•  Atraso
no
faturamento
(entrega
de

trabalhos)

•  Cobrança
ineﬁciente

•  Atraso
de
nos
recebimentos

•  Despesas
inesperadas

•  Atenção
aos
repasses

•  Pagamentos
de
Juros

•  Sócios!

FATORES
QUE
AFETAM
O
FC

FATORES

INTERNOS

Prazo
de

recebimento

Negociações

com

fornecedores

Polígca

Salarial

Despesas

Operacionais

superios
a

receita

Distribuição

de
lucro

FATORES
QUE
AFETAM
O
FC

FATORES

EXTERNOS

Mudanças
no

mercado

Novos

concorrentes

Mudança
nos

Impostos

Inadimplência

ERROS
IMPERDOÁVEIS
NO
FC

• Não
ter
categorias

• Lançar
vendas
e
não
recebimentos

• Não
ter
um
acompanhamento

diário

• Não
ser
realista

MODELO

DE
FLUXO
DE

CAIXA

Sejam
posigvos
ou
negagvos,
é

necessário
primeiro
analisar
as

causas
dos
resultados
para

depois
planejar
estratégias
para

reverter
os
problemas.

SISTEMA
DE
PLANEJAMENTO
E
CONTROLE

PLANO ESTRATÉGICO
PLANO
OPERACIONAL

ORÇAMENTO
EXECUÇÃO
RESULTADOS
OBTIDOS

ANÁLISE DOS DESVIOS
MEDIDAS
CORRETIVAS

PLANEJAMENTO
CONTROLE
FASE X1
FASE X2

LUCRO

•  EBTDA/EBTIDA

Earnings
Before
Interest,
Taxes,
Depreciagon
and

Amorgzagon

•  LAJIDA

Lucro
Antes
dos
Juros,
Impostos,
Depreciação
e

Amorgzação

OU

•  Lucro
Operacional

GERAÇÃO

OPERACIONAL
DE

CAIXA

MODELO
DE
PROJEÇÃO
DE

RESULTADOS

DRE

•  Oferece
condições
de
veriﬁcar
a
polígca
de

vendas
uglizada

•  Permite
análise
do
resultados
das
vendas
no

período

•  Confere
a
pressão
dos
custos
em
relação
as

vendas

•  Demonstra
se
ocorreu
lucro
ou
prejuízo
ao

ﬁnal
do
período

GESTÃO
CONTÁBIL

•  Registros
ﬁscais

•  Conciliação
Bancária

•  Competência
Caixa
x
Contábil

•  Documentação

•  Enquadramento
Fiscal

•  Apuração
de
Impostos

•  Retenções

•  Cergdões
Negagvas

•  Tem
que
ter
um
bom
contador!

FUNÇÃO
CONTROLE

•  Medir
o
realizado;

•  Comparar
o
realizado

com
o
planejado;

•  Analisar
os
desvios

signiﬁcagvos;

•  Adotar
medidas

corregvas;

•  Avaliar
a
efegvidade
das

providências
tomadas;

•  Registrar
essas

informações,
para

aperfeiçoar
o
processo

de
planejamento.

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