Cadeia Produtiva 2.0
 Vírus Fiscal x Inteligência Empresarial




prof. Roberto Dias Duarte
Apresentação
                        "Conheço apenas a
                        minha ignorância”

                        ...
Qual é a novidade?
O que é a Nota Fiscal Eletrônica - NF-e?

Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um
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Documento Eletrônico
Todo Produto Tangível Tem uma
 Componente Intangível: XML
SPED é consequência de uma
grande transformação social:
   o fim da Era Industrial
Você tem comportamento de Era
          Industrial?
Empresas no Contexto do SPED




                    FCONT
                    e-Lalur
Nota Fiscal Eletrônica 2.0
 Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e

 Autorização                             Des...
Fluxo de Eventos
Fluxo de Eventos
Brasil-ID




            Fonte: www.brasil-id.org.br
Brasil-ID
            Posto fiscal:

            •Menor tempo de
            inspeção

            •Produtos com TAG
     ...
Brasil-ID




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Obrigatoriedade da NF-e:
Protocolo ICMS 10/2007
Obrigatoriedade da NF-e:
Protocolo ICMS 42/2009
E as 165 mil que não estão
        emitindo NF-e....?
• Modelos 1 e 1A tornam-se
inidôneos após obrigatoriedade

• Circula...
NF-e: Principais problemas de
              gestão
• Conferência do DANFE

• Entrega, segurança e guarda
do XML

• Conteúd...
Mapa de Risco da NF-e




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SPED Contábil : Principais
       problemas de gestão
• Envelope pardo

• Unicidade e clareza

• Documentação hábil

• Int...
SPED Fiscal: Principais
        problemas de gestão
• Falta do sistema de gestão
(ERP)

• Falta de “campos” no ERP
compatí...
Mapa de Risco da ECD e EFD




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O SPED: Além do “basicão”
A decisão é sua...



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Vírus Fiscal:                       Inteligência:
Erros ou falta d...
NF-e mal implanda = Vírus Fiscal
Sua Empresa está pronta para
    atender a Geração Y?
Ou ainda está na“Era do Envelope
   Empresa   Pardo”? Escritório Contábil
  Sistemas não integrados                  Siste...
BPO na Estrutura do Cliente
     Empresa                                                                          Escritór...
BPO na Estrutura do Cliente

• Capacitação técnica

• Mudança de perfil: comunicação, análise

• Conhecimento do negócio d...
BPO na Estrutura do Contador
        Empresa                   Escritório Contábil ou datacenter

                        ...
BPO na Estrutura do Contador

• Capacitação técnica

• Mudança de perfil: comunicação, análise

• Conhecimento do negócio ...
Inteligência no mundo pós SPED
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SPED, Cadeia Produtiva 2.0 e a Geração Y

  1. 1. Cadeia Produtiva 2.0 Vírus Fiscal x Inteligência Empresarial prof. Roberto Dias Duarte
  2. 2. Apresentação "Conheço apenas a minha ignorância” Sócrates Diretor de Alianças SPED Expert www.robertodiasduarte.com.br
  3. 3. Qual é a novidade? O que é a Nota Fiscal Eletrônica - NF-e? Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes. Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.
  4. 4. Documento Eletrônico
  5. 5. Todo Produto Tangível Tem uma Componente Intangível: XML
  6. 6. SPED é consequência de uma grande transformação social: o fim da Era Industrial
  7. 7. Você tem comportamento de Era Industrial?
  8. 8. Empresas no Contexto do SPED FCONT e-Lalur
  9. 9. Nota Fiscal Eletrônica 2.0  Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e  Autorização  Desclassificação  Denegação  Cancelamento de ofício  Cancelamento  Reversão do cancelamento  Registros de saída  Visto da NF-e  Registro de passagem  Carta de Correção  Internalização Suframa  Carta de Correção de ofício  Saída para exportação  NF-e referenciada de ofício;  Internalização no país (desembaraço)  Registro de Veículos;  Confirmação de recebimento  Outros  Desconhecimento da operação  Devolução de mercadoria
  10. 10. Fluxo de Eventos
  11. 11. Fluxo de Eventos
  12. 12. Brasil-ID Fonte: www.brasil-id.org.br
  13. 13. Brasil-ID Posto fiscal: •Menor tempo de inspeção •Produtos com TAG são liberados Fonte: www.brasil-id.org.br
  14. 14. Brasil-ID Fonte: www.brasil-id.org.br
  15. 15. Obrigatoriedade da NF-e: Protocolo ICMS 10/2007
  16. 16. Obrigatoriedade da NF-e: Protocolo ICMS 42/2009
  17. 17. E as 165 mil que não estão emitindo NF-e....? • Modelos 1 e 1A tornam-se inidôneos após obrigatoriedade • Circulação de mercadorias sem documento fiscal válido • Aproveitamento de créditos tributários... São válidos sem NF-e? • Contador pode escriturar documento inidôneo?
  18. 18. NF-e: Principais problemas de gestão • Conferência do DANFE • Entrega, segurança e guarda do XML • Conteúdo da NF-e: informações erradas e incompletas • Solidariedade: empresa, cliente e contador • Vender, vender, vender...
  19. 19. Mapa de Risco da NF-e FCONT e-Lalur
  20. 20. SPED Contábil : Principais problemas de gestão • Envelope pardo • Unicidade e clareza • Documentação hábil • Integridade entre: contabilidade, NF-e (entrada e saída), EFD, Sintegra e outras (DCTF, DACON, DIPJ, etc)
  21. 21. SPED Fiscal: Principais problemas de gestão • Falta do sistema de gestão (ERP) • Falta de “campos” no ERP compatíveis com a EFD • Falta do “dado” registrado no ERP • “Dado” registrado no ERP, mas com informações erradas
  22. 22. Mapa de Risco da ECD e EFD FCONT e-Lalur
  23. 23. O SPED: Além do “basicão”
  24. 24. A decisão é sua... x Vírus Fiscal: Inteligência: Erros ou falta da informação: Informações precisas Capital Intelectual NCM, CFOP, CST, Integração Alíquotas, bases, valores Apoio a clientes Pedido, item Apoio a fornecedores Gestão & Tecnologia
  25. 25. NF-e mal implanda = Vírus Fiscal
  26. 26. Sua Empresa está pronta para atender a Geração Y?
  27. 27. Ou ainda está na“Era do Envelope Empresa Pardo”? Escritório Contábil Sistemas não integrados Sistema Fiscal/Contábil ou inexistentes X X X X DANFE + Documentos X X X X Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis Ineficiência e ineficácia: envelope para lá; guia para cá
  28. 28. BPO na Estrutura do Cliente Empresa Escritório Contábil/Contador Sistema ERP + Contabil + Fiscal Representante Legal EFD Acesso remoto SPED + ECD Atendimento local Administrador Contabilista BACEN, SUSEP, CVM, DNRC, RFB, SEFAZ Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis Solução para empresas maiores: terceirização de processos com infraestrutura do cliente
  29. 29. BPO na Estrutura do Cliente • Capacitação técnica • Mudança de perfil: comunicação, análise • Conhecimento do negócio do cliente • Produtividade através da tecnologia: • Mobilidade: netbooks, smart phones • Redes sociais: blog, Twitter, comunidades • ERP: seleção, implantação, manutenção e operação
  30. 30. BPO na Estrutura do Contador Empresa Escritório Contábil ou datacenter Sistema ERP + Contabil + Fiscal Representante Legal EFD Acesso remoto + SPED Redes Sociais ECD Administrador Contabilista BACEN, SUSEP, CVM, DNRC, RFB, SEFAZ Processos Operacionais: Foco no Negócio Processos Fiscais/Contabeis Solução para empresas pequenas: terceirização de processos com infraestrutura do contador
  31. 31. BPO na Estrutura do Contador • Capacitação técnica • Mudança de perfil: comunicação, análise • Conhecimento do negócio do cliente • Tecnologia é o meio de entrega do serviço: • Mobilidade: netbooks, smart phones • Redes sociais: blog, Twitter, comunidades • ERP: seleção, implantação, manutenção e operação • Cloud computing • Seguraça
  32. 32. Inteligência no mundo pós SPED
  33. 33. Encontre-me no meu escritório (24x7): www.robertodiasduarte.com.br Siga-me pelo Twitter: www.twitter.com/robertoduarte Slides no:

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