O documento apresenta informações sobre a EFD-Reinf, nova obrigação de escrituração fiscal digital que substitui e complementa outras obrigações como a DIRF. Apresenta detalhes sobre escopo, prazos, penalidades e desafios de implantação, destacando a importância da adequação de processos, sistemas e pessoas.

1. T O D O S O S D I R E I T O S R E S E R V A D O S 2018
A EFD-Reinf além
do sistema
Abril

2. Conheça a
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3. SOMOS TOTVS
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para responder rapidamente a essas mudanças:
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Tecnologia Fluida Integrada fácil de utilizar
e implementar, simples e móvel, que promove produtividade,
compartilhamento e colaboração, impactando o maior número
de indivíduos e empresas.
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de cada segmento com total aderência.
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em seu “CORE”, em “CLOUD” e “MOBILE”, promovendo
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iniciativas mais críticas
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necessidades específicas de cada empresa.
• Experiência prática e cultura colaborativa
fazem com que o nosso time se integre
perfeitamente à sua equipe

7. NOSSOS PRINCIPAIS CLIENTES
9 dos 15 maiores clientes são recorrentes há pelo menos 6 anos

8. TOTVS CONSULTING PORTFÓLIO
REDUÇÃO DE CUSTOS E
EFICIÊNCIA
CUMPRIMENTO À
LEGISLAÇÃO
PREPARAÇÃO PARA A
INOVAÇÃO
 Transformação do negócio
com soluções digitais
 Apoio ao preparo adequado
para enfrentar os desafios
da inovação
 Soluções mais ágeis, simples
e conectadas
 Adequação dos processos e
sistemas da empresa às
exigências impostas pelo
Governo
 Modelos de diagnósticos,
desenhos e implantação de
soluções
 Soluções voltadas ao
desempenho empresarial
 Metodologias para a
definição de direcionadores
estratégicos
 Implantação de processos
com o objetivo de maximizar
a performance

9. EFD-Reinf

10. ENTENDENDO O EFD Reinf
A Escrituração Fiscal Digital das Retenções e Informações da Contribuição Previdenciária
Substituída (EFD-REINF) surgiu de modo independente em março/2017 é o mais recente módulo do
Sistema Público de Escrituração Digital (SPED).
A EFD Reinf está sendo construída em complemento ao Sistema de Escrituração Digital das
Obrigações Fiscais, Previdenciárias e Trabalhistas (eSocial).
As retenções na fonte (IR, CSLL, COFINS, PIS/PASEP)
incidentes sobre os pagamentos diversos efetuados a
pessoas físicas e jurídicas;
Aos recursos recebidos por e/ou repassados para
associação desportiva que mantenha equipe de futebol
profissional;
A comercialização da produção e a apuração da
contribuição previdenciária substituída pelas
agroindústrias e demais produtores rurais pessoa
jurídica;
As empresas que se sujeitam à CPRB (conforme Lei
12.546/2011);
As entidades promotoras de evento que envolva
associação desportiva que mantenha clube de futebol
profissional.
Informações Escopo da Obrigação
Contexto SPED
EFD Reinf e o
eSocial
Aos serviços tomados/prestados mediante cessão de
mão de obra ou empreitada;
Aos serviços tomados/prestados mediante cessão de
mão de obra ou empreitada;

11. CENÁRIO FRAGMENTADO DE HOJE...
As informações hoje são transmitidas em diversas
obrigações isoladas.
DIRF
SEFIP GFIP
EFD
Contribuições
DCTF
CENÁRIO UNIFICADO (a partir de maio/2018)
A EFD Reinf, em parceria com o eSocial, substituirá e/ou
complementará as informações, compondo os débitos e
créditos de INSS, PIS, COFINS e CSLL, sendo as guias de
pagamento disponibilizadas pelo DCTF Web
ENTENDENDO O EFD Reinf

12. OS PRAZOS
INICIAIS E
TABELAS
Maio/2018
1º envio
PERIÓDICOS*
Junho/2018
2º envio
Sob demanda
3º envio
NÃO PERIÓDICOS
O envio dos periódicos será até o 15º dia do mês de Junho. Sobre o R-2070 (evento de substituição da
DIRF), a previsão está para o 2º semestre de 2018.

13. OBRIGAÇÕES E PENALIDADES
MULTAS
Para a obrigação EFD Reinf, por hora, nenhuma multa prevista para retificação ou exclusão, mas em
relação às obrigações acessórias da Receita Federal do Brasil:
Art. 57 da MP nº 2.158-35
VALOR PAGO
INDEVIDAMENTE
300% sobre o valor pago
indevidamente ao Fisco
INFORMAÇÕES INEXATAS
OU OMITIDAS
3%, não inferior a R$
100,00, do valor das
transações comerciais ou
operações financeiras
ATRASOS
R$ 1.500 por mês
calendário ou fração

14. PILARES DA EFD REINF
Engajamento,
transformação da
cultura, capacitação e
comunicação
adequada para os
envolvidos.
PESSOAS
Adaptação dos
processos garantindo
que as informações
requeridas pela EFD
Reinf serão
processadas de
acordo com a
legislação, com
segurança e no prazo
estabelecido pelo
governo.
PROCESSOS
Atualização e
validação dos
sistemas que serão
utilizados para
armazenamento e
envio dos dados a
EFD Reinf.
SISTEMAS
Análise e validação
dos dados a serem
informados a EFD
Reinf, minimizando
riscos de eventuais
multas.
DADOS

15. DESAFIOS
E ONDE ESTÃO AS PRINCIPAIS
DIFICULDADES?
O curto prazo para as
adequação de
processos, cadastros e
sistemas
A mudança cultural nas
empresas, visto que a
obrigação envolve
todas as áreas de
negócio
A dificuldade na
percepção da Gestão
de Terceiros como
tema “chave” para o
sucesso das empresas
com o EFD Reinf

16. DINÂMICA DA EFD REINF
Áreas Sistema Consolidador Sistema de Mensageria Ambiente EFD Reinf Erros e Protocolos
Gestão dos Retornos
• Gerar e validar os
arquivos dos eventos de
acordo com o leiaute do
EFD Reinf
• Transmitir as
informações ao EFD
Reinf com certificado
digital
• Executar os processos
• Inserir as informações
nos sistemas
• Realizar correções
quando necessário
• Receber e validar
arquivos transmitidos
• Emitir relatório de erros
• Emitir protocolo de
arquivos recebidos com
sucesso
• Solicitar ajustes de
arquivos rejeitados
• Gerir protocolo de
arquivos enviados com
sucesso
Monitoramento
• Receber retorno do EFD
Reinf
• Verificar status dos
arquivos transmitidos
Ambiente Nacional do EFD ReinfEmpresas

17. FONTES DE INFORMAÇÃO E ÁREAS ENVOLVIDAS
Engenharia
Tributário
Tecnologia
Marketing
Suprimentos
RH
Jurídico
Financeiro
• Gerenciamento de
empreitadas parciais
e totais
18
Tecnologia
Engenharia
18
• Ações judiciais
trabalhistas
• Depósitos judiciais
• Pag. de tributos e
contribuições
• Pag. e receb. de serviços
• Benefícios indiretos
• Receita de espetáculos
desportivos
• Interfaces
• Extração das
informações
• Segurança da Info.
• Cadastros
• Cadastro e contratos
de prestador de
serviço
• Gestão de recebimento
de notas fiscais
prod. rural
• Retenções de serviços
tomados e prestados
• Retenções na fonte
• Contribuição
previdenciária
Engenharia
• Envio das
informações de
Desoneração da
Folha e DCTFWEB
unificada (Reinf +
eSocial);
• Patrocínios vigente

18. Go!
Fim!
Diagnóstico dos
processos aderentes à
EFD Reinf
Adequação dos
processos à obrigação
(regras de negócio)
Revisão e adequação
dos prazos corporativos
DExPARA dos campos
do layout com os
campos dos sistemas de
gestão
Revisão e adequação
dos cadastros
Envolvimento e
sensibilização da
empresa
Estruturação da
governança para
geração, validação e
transmissão dos
eventos
Treinamento dos
envolvidos com a
obrigação com foco nas
mudanças
Comunicação das
mudanças de processos
(colaboradores,
fornecedores, clientes)
Atualização das versões
dos sistemas de gestão
Instalação e testes do
sistema de mensageria
Geração, validação e
transmissão dos
eventos
A TRILHA PARA A IMPLANTAÇÃO

19. Sua empresa está preparada para o Reinf?
• Sua empresa contrata serviços com cessão de mão de obra (limpeza, segurança, jardinagem, call
center...) e/ou empreitada?
• Sua empresa trabalha com serviços temporários?
• Antes de pagar os serviços, a empresa confere a documentação do fornecedor ? Você sabe todos os
documentos que deveria pedir para garantir a conformidade das informações?
• Os terceiros iniciam a prestação de serviço sem contrato assinado?
• Sua empresa analisa os riscos dos ambientes de trabalho para definir a retenção do INSS de terceiros?
• Você controla os EPCs e EPIs disponibilizados para os terceiros que trabalham na sua empresa?
• Há um alinhamento com o terceiro, sobre os valores de serviços prestados a serem faturados, inclusive
os valores de retenções vinculados ao serviço (INSS, IR, PCC)?
• Você pode garantir que as notas fiscais recebidas na sua empresa são pagas dentro da competência?
• Sua empresa fez, recentemente, um saneamento do cadastro dos fornecedores de serviço?
• Você já revisitou a classificação dos serviços no seu sistema para garantir que estão de acordo com os
códigos do governo?
• Seu sistema está atualizado com a versão que dá suporte ao Reinf? A mensageria já foi instalada e
testada?

20. totvs.com
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Marcelo Cruz
TOTVS Consulting
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