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SISTEMA PUBLICO DE ESCRITURAÇÃO DIGITAL                                                 E.F.D.                            ...
Universo de atuação         Sped – Contábil - Escrituração Contábil Digital         FCONT - escrituração, das contas pat...
Cronologia da criação  Sintegra. CONVÊNIO ICMS 57/95 - DOU de 30.06.95.  In86 - IN86 Instrução Normativa SRF nº 86, de 2...
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Exemplo de Arquivo Gerado        Sped fiscal        |0000|LECD|01052011|31052011|USESOFT DO BRASIL INFORMATICA LTDA|0599...
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Contador: Características          Tem de conhecer o a fundo a legislação aplicada ao negócio             do cliente.    ...
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A escolha da tecnologia          Comprar ou alugar?          Software instalado localmente ou na nuvem?          Quanto...
O que é Assinatura Eletrônica?        A assinatura digital tem as seguintes propriedades:        Autenticidade – Quem re...
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A ASSINATURA ELETRÔNICA NO BRASIL•      A assinatura digital prova a integridade do documento, autoria e não repúdio.     ...
CRIPTOGRAFIA DA NOTA FISCAL ELETRONICA E DO            SPED - EXEMPLO CRIPTOGRAFIA</SignedInfo> <SignatureValue>QgHTYnc9Un...
Validação/autorização da NF-e14/11/2011 03:15       Usesoft Tecnologia          31
O que é o código de barras da                NFe?                                        3214/11/2011 03:15   Usesoft Tecn...
Codigo de barras da NF-e           29 1105 01060019000517 55 000 000609134 1 00908218 1       29                  Estado...
EFD                                      PIS/COFINS                             EFD                           ICMS/IPI    ...
ESCRITURAÇÃO FISCAL Deixam            de          existir      os     livros        em  papel, encadernados, assinados, c...
Consequências deste avanço tecnológico Deixa de existir a “fiscalização de brincadeira” e passa a existir a  fiscalização...
Escrituração fiscal/Contábil na nuvem                                   Secretaria da                                     ...
Vantagens para as empresas               organizadas A tecnologia eletrônica está à disposição tanto  do fisco quanto dos...
Auditoria interna a partir dos dados disponibilizados pela sefaz
Possibilidade de acesso a todas as notas fiscais emitidas e recebidas usando a   assinatura digital sem burocracias
Conferência das Nfs Recebidas via sistema
Conferência das Nfs Emitidas via sistema
O SPED fala... Sped, Sped meu.., Vc é capaz de auditar esta empresa melhor que                       Peraí que vou        ...
Onde o Contador vai fazer a                           diferença?                                                 4714/11/2...
No planejamento Tributário - Como pagar menos impostos           de forma ética, Legal e não pagar multas?          Empre...
Sonegar ou planejar?        O estado está tecnologicamente na frente, tornando         difícil, senão impraticável, a adm...
Lembrete:                   As ações do estado são para arrecadar mais...          A ampliação do limite do Super simples...
Quanto é o quilo de Conhecimento tributário?                                 Citrato de Sidenafil = 600 mil por quilo     ...
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Para pensar...          “Não faz sentido olhar para trás e            pensar: devia ter feito isso ou           aquilo, de...
O papel do contador no sistema público de escrituração digital ufba 08_11_2008
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O papel do contador no sistema público de escrituração digital ufba 08_11_2008

  1. 1. O PAPEL DO CONTADOR NO SISTEMA PÚBLICO DE ESCRITURAÇÃO DIGITAL Abel Costa abel@ufba.br abelcosta@usesoft.com.br 3341.1838 114/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  2. 2. SISTEMA PÚBLICO DE ESCRITURAÇÃO DIGITAL Tem contador que está chorando de saudade da papelada. E tem contador que está se adaptando e aproveitando as novas oportunidades... 214/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  3. 3. 14/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia ‹#›
  4. 4. Para onde vai meu papel?  Documentos em papel estão se transformando em documentos eletrônicos.  As maiores editoras do planeta estão fechando as portas ou mudando o foco para a nuvem (internet).  As maiores bibliotecas do mundo estão em fase final de digitalização.  Documento virtual/eletrônico tem de ser assinado eletronicamente e têm valor legal/Jurídico como qualquer documento em papel assinado e carimbado manualmente e com firma reconhecida.  O SPED só pode ser enviado e validado com as assinaturas eletrônicas da empresa (e-cnpj), do administrador (e-cpf) e do contador(e-cpf). 414/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  5. 5. Para onde vai meu papel? Livros fiscais hoje Livros fiscais ontem 514/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  6. 6. Evolução da tecnologia Mecanografia Maquina de calcular Ábaco Computação em nuvem Maquina elétrica PC14/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia 6
  7. 7. Computação em Nuvem  Posso fazer a escrituração fiscal em qualquer computador plugado na Internet?  Onde estão armazenadas as minhas informações? 714/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  8. 8. Cartório Eletrônico...  Protestos  Certidão de Protesto - Negativa e Positiva;  Registro Civil  Certidão de Nascimento;  Certidão de Casamento;  Certidão de Óbito;  Títulos e Documentos  Certidão de Registro de Doc.  Registro de Imóveis  Certidão Negativa de Propriedade;  Certidão de Inteiro Teor;  Certidão Negativa de ônus e Ações;  Tabelionato de Notas  Certidão de Escritura e de Procuração;  Solicitar, imprimir o boleto bancário, pagar e posteriormente o documento chega por Sedex. Fonte: www.cartorio24horas.com.br 814/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  9. 9. QUEM É O CONTADOR NO SPED1. Contador Guarda-livros = Contador da idade média quase extinto1. Contador gestor = Contador contemporâneo conectado com as necessidades empresariais.1. Contador na nuvem = contador conectado com as novas tecnologias facilitadoras do seu trabalho1. Contador na era Sped = Contador ciente da sua importância social.
  10. 10. O FIM DA CONCORRÊNCIA DESLEAL“O SPED inviabiliza a concorrência desleal, a sonegação, e a corrupção, pois permite a fiscalização igualitária de todas as empresas, quem antes sonegava impostos e, assim, conseguia ser mais “competitivo”agora terá que fazer a lição de casa, pois não estará mais concorrendo de forma desleal com empresas que pagam todos os impostos.”Roberto Dias Duarte – Diretor Técnico da Mastermaq e autor do Livro “Big Brother Fiscal”
  11. 11. Tecnologia Aplicada à Contabilidade e ao Planejamento Tributário “MEIO” ambiente empresarial CRM Diretoria Folha Vendas Contábil Fiscal Faturamento Financeiro Estoques 1114/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  12. 12. Ecossistema Fiscal – Ambiente empresarial “Inteiro” “TECIDO EMPRESARIAL” Setor Fiscal/Contábil Almoxarifado entra Estoques confere e valida com nfs formato disponibilizados Cadastros e xml eletronico operação para venda Loja/Vendedores Pedido do vendedor Logística pega NFE vendem produto é faturado NFE pronta e entrega ao cliente SPED Setor financeiro Contabilidade fiscal, contábil, Pis/ confere e valida confere e gera Cofins operação demonstativos gerado, validado e enviado com sucesso Nestas novas regras fiscais o setor contábil/Fiscal tem de ser o coração da empresa 1214/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  13. 13. Arranjo produtivo empresarial – Novas regras “TECIDO EMPRESARIAL” CONTABILIDADE + Setor Fiscal 1314/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  14. 14. O que é o Sped?  É o Sistema Público de Escrituração Digital  Instituído pelo Decreto nº 6.022, de 22 de janeiro de 2007.  Iniciado com 3 grandes projetos  Escrituração Contábil  Digital, Escrituração Fiscal Digital  NF-e – Nota fiscal eletrônica.  Projeto piloto com 20 empresas privadas.  Base na transparência mútua, com reflexos positivos para toda a sociedade. 1414/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  15. 15. SISTEMA PUBLICO DE ESCRITURAÇÃO DIGITAL E.F.D. Escrituraç E.F.D. ão Fiscal Escrituraç Digital ão Fiscal ICMS/IPI NF-e Digital Nota PIS/COFIN Fiscal S Eletrônica NFS-e Nota Fiscal De serviços eletrônicaStart Assinatura Digital SPED CT-e Conhecime nto de Transporte Eletrônico E-Lalur E.C.D. Central de Escrituraçã Balanços o Contábil Digital 14/11/2011 03:15 15Usesoft Tecnologia
  16. 16. Universo de atuação  Sped – Contábil - Escrituração Contábil Digital  FCONT - escrituração, das contas patrimoniais e de resultado  Sped – Fiscal - Escrituração Fiscal Digital  EFD-PIS/COFINS - Escrituração Fiscal Digital Pis/Cofins  NF-e – Ambiente Nacional - Nota Fiscal Eletrônica  NFS-e- Nota Fiscal de Serviços Eletrônica  CT-e - Conhecimento de Transporte eletrônico  Central de balanços - Reunir demonstrativos contábeis  e-LALUR – Livro de apuração de Lucro real  EFD-Social – Em estudo folha de pagamento e, em uma segunda fase, o Livro Registro de Empregados 14/11/2011 03:15 16Usesoft Tecnologia
  17. 17. Cronologia da criação  Sintegra. CONVÊNIO ICMS 57/95 - DOU de 30.06.95.  In86 - IN86 Instrução Normativa SRF nº 86, de 22 de Outubro de 2001 - DOU de 23.10.2001.  Assinatura eletrônica - LEI Nº 11.419, DOU DE 19 DE DEZEMBRO DE 2006  Nfe - Portal da Nota Fiscal Eletrônica Protocolo ENAT 03/2005, de 27/08/2005  CT-e - AJUSTE SINIEF 09/07, de 25/10/2007  Sped contabil - Ato Declaratório Executivo Cofis nº 36, de 18 de dezembro de 2007  Sped fiscal - Convênio ICMS nº 143, de 15 de dezembro de 2006  Sped Pis/Cofins - Instrução Normativa RFB nº 1.052, de 5 de julho de 2010 (D.O.U. 7.7.2010)  Sped Fcont.- ADE Cofis nº 49, de 15 de outubro de 200914/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia 17
  18. 18. 14/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia 18
  19. 19. EFD ORGANIZAÇÃO DO ARQUIVO DOS BLOCOS QUE COMPÕEM A EFD – (I) QUANT.BLOCO DESCRIÇÃO REGISTROS O Abertura, Identificação e Referências. 20 C Documentos Fiscais I – Mercadorias 60 D Documentos Fiscais II – Serviços (ICMS) 37 E Apuração do ICMS e do IPI 19 G CIAP 07 H Inventário Físico 04 1 Outras Informações 28 9 Controle e Encerramento 04 Total Dos Registros 179
  20. 20. ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL EFD - ASPECTOS LEGAIS ASPECTOS TÉCNICOSCONVENIO ICMS 143/06 MANUAL DE ORIENTAÇÃO------------------------- -----------------------AJUSTE SINIEF 02/2009 GUIA PRÁTICO DA EFD------------------------- -----------------------RICMS/BA – ART.897-A PVA-EFD/ICMS-IPI
  21. 21. Exemplo de Arquivo Gerado  Sped fiscal  |0000|LECD|01052011|31052011|USESOFT DO BRASIL INFORMATICA LTDA|05991098000100||BA|69628480|2927408|ISENTO||  |0001||  |0007|BA|705691056|  |0007|BA|69628480|  |0007|BA|65731903|  |0020| |04988763000143||BA|65731903|0003849|ISENTO| |  |0020| |04988763000143||BA|65731903|0003849|ISENTO| |7|  ECD_LIVRO_B_BALANCETES_DIARIOS_COM_OUTRAS_INF_SEM_FIGURA_2008_11_04.TXT  |0000|LECD|01012006|31012006|ESTABELECIMENTO TESTE BALANCETES DIARIOS E BALANÇOS|00910509000171|SP|535054653118|3550308|111111||  |0001|0|  |0007|PR|1100002511|  |0007|SP|535054653118|  |0990|5|  |I001|0|  |I010|B|1.00|  |I030|TERMO DE ABERTURA|100|Escrituração Contábil Digital do Livro Balancetes Diários e Balanços|227|ESTABELECIMENTO TESTE BALANCETES DIARIOS E BALANÇOS|35300095618|00910509000171|01012000|20062000|SAO PAULO|  |I050|01012004|01|S|1|2328A||ATIVO|  |I050|01012004|01|S|2|2328.1|2328A|DISPONIVEL|  |I050|03012006|01|A|3|2328.1.0001|2328.1|BANCOS|  |I051|10||1.01.01.02.00|  |I052||1.1|  |I050|01012004|04|S|1|2328.10||CUSTO DOS BENS E SERVICOS VENDIDOS|  |I050|01012004|04|A|2|2328.10.0002|2328.10|COMPRAS DE INSUMOS|  |J900|TERMO DE ENCERRAMENTO|100|Escrituração Contábil Digital do Livro Balancetes Diários e Balanços|ESTABELECIMENTO TESTE BALANCETES DIARIOS E BALANÇOS|227|01012006|31012006|  |J930|Representante Contador|57287228815|Contador|900|1SP10734108|  |J930|Representante Legal da Empresa XYZ|00908442700|Diretor|203||  |J990|35|  |9001|0|  |9900|0000|1|  |9900|0001|1|  |9900|0007|2|  |9900|J990|1|  |9900|9001|1|  |9900|9900|30|  |9900|9990|1|  |9900|9999|1|  |9990|33|  |9999|227| 2114/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  22. 22. FASES DE IMPLANTAÇÃO E GERACAO DOS ARQUIVOS DIGITAIS 1) DIAGNOSTICO - ONDE ESTOU E ONDE QUERO CHEGAR 2) PLANEJAMENTO - DETALHAMENTO, VISAO, ALOCACAO DE RECURSOS (Pessoas, Equipamentos, Consultorias e tecnologias) E PRAZOS PARA CONCLUSÃO 3) IMPLEMENTACAO DAS FERRAMENTAS DE TRABALHO. (Treinamento, qualificação de pessoas, conferências, gerações prévias e antecipação aos problemas) 4) GESTAO - ACOMPANHAMENTO INTEGRAL DAS AÇÕES E MEDIÇÃO DOS RESULTADOS. (Onde acertamos, onde erramos e onde temos que melhorar?) Para pensar: Por mais avançada que seja a tecnologia da Informação serão necessárias pessoas para gerar informações e utilizá-las. 2214/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  23. 23. Software - Características  A softhouse, ao longo dos anos, acumula o conhecimento administrativo das empresas onde atua.  Não existem softwares prontos. A legislação e a sociedade mudam e o software precisa se adequar.  Paradoxo tecnológico: Não existem softwares inteligentes a ponto de não precisar das pessoas e do conhecimento delas.  As competências dos contadores junto às do TI se complementam 2314/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  24. 24. Contador: Características  Tem de conhecer o a fundo a legislação aplicada ao negócio do cliente.  Legislação trabalhista  Legislação fiscal  O empresário delega autoridade ao contador mas não pode delegar a responsabilidade.  Planejamento para pagar menos impostos  Jogo de cintura para dar solução às “muitas loucuras” do empresário. 2414/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  25. 25. Contador x Software  Contabilidade e Software são atividades e competências que se complementam mutuamente  Os Contratos de prestação de serviços são parecidos.  O contador tem conhecimentos e competências que complementam os conhecimentos e competências do profissional de TI  Ambos conhecem em profundidade todas as operações comerciais do seus clientes. 2514/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  26. 26. A escolha da tecnologia  Comprar ou alugar?  Software instalado localmente ou na nuvem?  Quanto tempo dura uma implantação?  A empresa pode funcionar sem softwares?  Software gratuito funciona?  Posso controlar tudo no Excel Rodando Em Paralelo? (ERP caseiro...) 2614/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  27. 27. O que é Assinatura Eletrônica?  A assinatura digital tem as seguintes propriedades:  Autenticidade – Quem recebeu deve poder confirmar que a assinatura foi feita pelo emissor;  Integridade - Qualquer alteração da mensagem faz com que a assinatura não corresponda mais ao documento;  Não repúdio ou irretratabilidade – Quem emitiu não pode negar a autenticidade da mensagem. 2714/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  28. 28. Tipos de certificados digitais  e-CPF : Versão eletrônica do CPF, para pessoas físicas;  E-CNPJ: Garante a integridade de transações eletrônicas de pessoas jurídicas;  NF-e: Para emitir notas fiscais eletrônicas;  E-CPF Simples: Para pessoas fisicas titulares de empresas ME ou EPP;  CT-e : Para empresas de transporte de cargas;  WinLogon : Garante a integridade de sites seguros para transações comerciais; 2814/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  29. 29. A ASSINATURA ELETRÔNICA NO BRASIL• A assinatura digital prova a integridade do documento, autoria e não repúdio. Assinala a presunção de veracidade.• OAB SP INICIA VALIDAÇÃO DA ASSINATURA ELETRÔNICA PARA OS ADVOGADOS PAULISTAS - 10/09/2010 - http://www.oabsp.org.br/noticias/2010/09/10/6413• Advogado terá que ter certificado digital a partir de segunda – 30/07/2010 - http://www.certisignexplica.com.br/advogado-tera-que-ter-certificacao-digital-a-partir-de- segunda/• O Brasil tem legislação específica regulamentando a irretratabilidade da assinatura eletrônica - LEI Nº 11.419, DE 19 DE DEZEMBRO DE 2006 - Dispõe sobre a informatização do processo judicial; altera a Lei no 5.869, de 11 de janeiro de 1973 – Código de Processo Civil; e dá outras providências• Domicílio Tributário Eletrônico (DTE) -O DTE está previsto no art. 23 do Decreto 70.235/72, que trata do processo administrativo fiscal. - http://www.blogdausesoft.blogspot.com/• Documento virtual/eletrônico têm valor legal/Jurídico como qualquer documento em papel assinado e carimbado manualmente.• A NF-e só pode ser enviada e validada com a assinatura eletrônica da empresa (e-cnpj).• O SPED vai com as assinaturas eletrônicas da empresa (e-cnpj), do administrador (e-cpf) e do contador(e-cpf). 14/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia 29
  30. 30. CRIPTOGRAFIA DA NOTA FISCAL ELETRONICA E DO SPED - EXEMPLO CRIPTOGRAFIA</SignedInfo> <SignatureValue>QgHTYnc9UntW+M5TtUzeDz4kPP7ZY82EylLy2hVJ/re6JVuduEd4gof/TFPExenXVTEdhccbFf8giz3gyItG3KsgtC9UbgfLu0UwPiOuqTGeyiklBmfeUiunttSwdplnwoQgsqJl44L3JfTcSsD3lak2aVYEYirX/fRkVFQcrVo= </SignatureValue><KeyInfo> <X509Data> <X509Certificate>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 </X509Certificate> </X509Data> </KeyInfo></Signature> 14/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia 30
  31. 31. Validação/autorização da NF-e14/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia 31
  32. 32. O que é o código de barras da NFe? 3214/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  33. 33. Codigo de barras da NF-e 29 1105 01060019000517 55 000 000609134 1 00908218 1  29  Estado da Bahia (2 primeiros dígitos cod IBGE)  1105  Nf emitida no mês 05 do ano 2011  01060019000517  Cnpj da empresa emissora  55  Modelo da NFe  000  Série da Nfe  000609134  Numero da Nfe 1 1 - Normal – Emissão normal Danfe  2 – Contingência FS – Formulário de Segurança  3 – Contingência SCAN – Contingência do Ambiente Nacional – SCAN – Serie 900  4 – Contingência DPEC - Envio da Decl Prévia de Emiss Contingência – DPEC  5 – Contingência FS-DA - DANFE em Formulário de Segurança  00908218  Numero da Nfe  1  digito verificador DANFE – Documento auxiliar de Nota fiscal eletrônica DPEC - Declaração Prévia de Emissão em Contingência SCAN - Sistema de Contingência do Ambiente Nacional 14/11/2011 03:15 33Usesoft Tecnologia
  34. 34. EFD PIS/COFINS EFD ICMS/IPI DACOM DIPJ ECD CONTABIL E-LALUR DCTF IRPF 14/11/2011 03:15 35Usesoft Tecnologia
  35. 35. ESCRITURAÇÃO FISCAL Deixam de existir os livros em papel, encadernados, assinados, carimbados e protocolados passando a existir o “livro virtual” ou eletrônico. Documento virtual/eletrônico tem de ser assinado eletronicamente e têm valor legal/Jurídico como qualquer documento em papel assinado e carimbado manualmente. A NF-e só pode ser enviada e validada com a assinatura eletrônica da empresa (e-cnpj). O SPED só pode ser enviado e validado com as assinaturas eletrônicas da empresa (e-cnpj), do administrador (e-cpf) e do contador(e-cpf).
  36. 36. Consequências deste avanço tecnológico Deixa de existir a “fiscalização de brincadeira” e passa a existir a fiscalização eletrônica profissional. O que antes levava meses de verificações físicas, hoje se faz em minutos eletronicamente. A SOFTWAREHOUSE deixa de ser o “programador” ou “o cara do sistema” e passa a atuar de forma presencial nas instalações físicas do cliente dando suporte e consultoria em tecnologias e planejamento tributário. O CONTADOR deixa de ser o antigo “guarda-livros” e têm de atuar mais dinamicamente de forma presencial nas empresas onde presta serviços. A escrituração fiscal tem de ser feita pela empresa. Todas as escriturações fiscais passam a ser de responsabilidade do contribuinte. Neste ponto entra o Contador com o acompanhamento, conferências e planejamento tributário para seu cliente junto à softwarehouse com a tecnologia eletrônica.
  37. 37. Escrituração fiscal/Contábil na nuvem Secretaria da Fazenda Pode ser assim... Secretaria da Fazenda Bzzzzzzz... Ou pode ser assimO empresário e o contador escolhem...Se o empresário não quiser cabe ao contador alertar.O contador tem a autoridade mas não a responsabilidade fiscal.Esta é do empresário... 14/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia 38
  38. 38. Vantagens para as empresas organizadas A tecnologia eletrônica está à disposição tanto do fisco quanto dos contribuintes com as possibilidades: 1) Entradas de produtos diretamente pelo arq. XML eliminando erros e aumentando a eficiência. 2) Recebimento antecipado da NF-e em XML. 3) Diminuição drástica de papeis em circulação dentro da empresa e nos arquivos. 4) Antecipação ao fisco com auditorias frequentes a partir da base de dados da própria Sefaz. 5) Auditorias a partir dos arquivos eletrônicos.
  39. 39. Auditoria interna a partir dos dados disponibilizados pela sefaz
  40. 40. Possibilidade de acesso a todas as notas fiscais emitidas e recebidas usando a assinatura digital sem burocracias
  41. 41. Conferência das Nfs Recebidas via sistema
  42. 42. Conferência das Nfs Emitidas via sistema
  43. 43. O SPED fala... Sped, Sped meu.., Vc é capaz de auditar esta empresa melhor que Peraí que vou eu?? analizar e já falo...2 1 SPED 3 Receba aí a tomografia desta empresa 5 Seu Manoel, eu falei pro fiscal e ele pede pro senhor se explicar... 4 SPED, Envia agora uma intimação pro DOMICÍLIO TRIBUTÁRIO para esta empresa explicar o que você me falou...14/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia 46
  44. 44. Onde o Contador vai fazer a diferença? 4714/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  45. 45. No planejamento Tributário - Como pagar menos impostos de forma ética, Legal e não pagar multas? Empresa Individual? Lucro real? Sociedade anônima? Lucro presumido? Empresa Limitada? Simples nacional? Vários sócios? Super simples? Mais de uma empresa? Redução de base de Cálculo? Locais com Incentivos Fiscais? Retirada de Lucro ou Pró-labore? Indústria , Comércio ou os dois? Elisão Fiscal? 4814/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  46. 46. Sonegar ou planejar?  O estado está tecnologicamente na frente, tornando difícil, senão impraticável, a administração sem planejamento contábil e sem softwares especialistas.  Balança do Planejamento: Lucro real? lucro presumido? ME? PP? Simbahia? Supersimples? Isenção? Diferimento? Furos na legislação?  É possível a empresa estar 100% dentro das leis, sobreviver e crescer?  Como pagar menos impostos legalmente? Como o software pode ajudar nesta tarefa?  É possível ser 100% ético na profissão de contador? 4914/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  47. 47. Lembrete: As ações do estado são para arrecadar mais...  A ampliação do limite do Super simples é ou não um bom negócio?  O fisco estará monitorando as compras e vendas das empresas e não vai alertar se elas estiverem pagando mais imposto que o devido.  Não seria melhor negócio entrar no regime de Débito/Credito e apurar o lucro real?  Dá para “amoitar” nfs e não contabiliza-las? Sim, Claro! Só que o fisco saberá e buscará sua parte.  O contador do futuro será o consultor tributário. 5014/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  48. 48. Quanto é o quilo de Conhecimento tributário? Citrato de Sidenafil = 600 mil por quilo Ouro = 70 mil por quilo Guarda Livros = Alguém ainda está comprando? Secretaria da Fazenda Contador na Nuvem = Não tem preço! 5114/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  49. 49. As novas Regras... 5214/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  50. 50. Sugestões de Pesquisa e Leitura  ...E O SPED CRIOU OS 7 PECADOS DIGITAIS  O TSUNAMI SINTEGRA VIROU MAROLINHA DIANTE O SPED  Domicílio Tributário Eletrônico (DTE)  Você é o proximo alvo do Big Brother Brasil - Presidente da República assina Marco Civil da Internet  OS CLICADORES DE BOTÕES NA ERA SPED  Download livro "Big Brother Fiscal III - O Brasil na Era do Conhecimento"  Sítio Sped  Slide - Temas polêmicos do ICMS - Henrique Grangeon...  Slide - Geração do SPED - Abel M. Costa  http://www.impostometro.com.br/  http://www.etco.org.br/sonegometro.php  http://genteemercado.com.br/categoria/colunistas/rafael-arruty/  http://www.robertodiasduarte.com.br/  http://www.blogdausesoft.com.br/2011/09/e-o-sopro-divino-do-deus-fisco-deu-vida.html Abel@ufba.br Usesoft Do Brasil Tecnologia – (71) 3341.1838 (71) 3341.1839 5314/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia
  51. 51. Para pensar... “Não faz sentido olhar para trás e pensar: devia ter feito isso ou aquilo, devia ter estado lá. Isso não importa. Vamos inventar o amanhã, e parar de nos preocupar com o passado. ” Steve Jobs 5414/11/2011 03:15 Usesoft Tecnologia

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