Apresentação de Emanuel Franco Júnior no Fórum SPED -Confeb 15.06.2011

2. Usiminas
Validação e Estratégia das
Operações para o Pis e Cofins
15/06/2011
Agenda
• Usiminas – quem somos?
• SPED e Usiminas – tudo a ver!
• O Projeto Pis e Cofins
• Um olhar sobre o SPED
• Passado, presente, futuro
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3. Usiminas
Quem somos?
Usiminas é a maior produtora de
aços planos da América Latina e
a 33ª no mundo (base 2010)
Fonte: IBS - Informe Estatístico Preliminar – Janeiro/2011 e Metal Bulletin – 2011
* Produção de aços planos
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4. Os 3 eixos de Negócios
Mineração e
Siderurgia Transformação
Logística
Mineração Usiminas Usina de Ipatinga Soluções Usiminas
Usina de Cubatão Automotiva
Usiminas
Unigal Usiminas
Usiminas Mecânica
Rios Unidos
Segmentos de Atuação
AUTOMOTIVO EQUIPAMENTOS
AGRÍCOLAS
TUBOS
AUTO PEÇAS
Principais
Produtos
•PLACAS
•CHAPAS GROSSAS
•LAMINADOS A QUENTE CONSTRUÇÃO
ELETRO- •LAMINADOS A FRIO CIVIL
ELETRÔNICA •GALVANIZADOS
•PROCESSADOS
NAVAL
VASOS DE PRESSÃO APPLIANCES
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5. Plantas da Usiminas
As plantas das Usiminas estão estrategicamente localizadas
BAHIA
MINAS GERAIS
Ipatinga
Usina
Itabira
Belo Horizonte CVRD
Sede Usiminas
Mineração
Itatiaiuçú Porto
Praia Mole
Vitória
SÃO PAULO
São Paulo Rio de Janeiro
RAILROAD PortoSepetiba
Cubatão
HIGHWAY
Usina Santos OCEANO ATLANTIC O
Cubatão
Estados Plantas ________________________
SÃO PAULO: Cubatão - José Bonifácio de Andrada e Silva
MINAS GERAIS: Ipatinga - Intendente Câmara
Itatiaiuçú - Mineração
Demais
unidades
dos outros
segmentos
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6. SPED e Usiminas
Tudo a ver !
Histórico dos projetos
• Ingressou no grupo piloto em 06/2006
• 1ª NF-e emitida em agosto/2007
• 1ª empresa a emitir NF-e em MG em 10/07
• Todo o grupo emitindo NF-e em 2008
• 1ª empresa a transmitir a ECD – 06/2008
• Todo o grupo transmitiu ECD em 2009
• 1ª EFD transmitida em fev/2009
• Todo o grupo cumpriu o prazo de set/2009
• Além do Fcont, e-CIAP, entre outros
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7. O que mudou?
• Revisão constante dos processos, e geração
de pequenos projetos de melhoria;
• Alterações na estrutura das áreas;
• Capacitação do quadro – treinamentos;
• Visão voltada para o negócio;
• Projetos de auditoria digital;
• Futuros projetos de BI fiscal.
Cronograma base
• Entendimento e definição do escopo
• Processos versus Lay-out (mapeamento)
• Definição da equipe
• Aprovação do projeto em TI
• Definição da plataforma/software
• Contratação de consultoria
• Corrigir processos / atuar interfaces
• Homologação solução
• Teste e validação no PVA
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8. O Projeto Pis
e Cofins
Contexto
• 6 empresas
• 4 mandantes R/3 SAP - 4.7 e 6.0
• 2 ambientes Mastersaf
• Empresas com regimes diferentes
• Analistas em diversas localidades
• Mudanças na gestão de TI
• Atrasos na contratação de terceiros
• Evitar deslocamentos
• Início em 14/03 e Entrega em 07/junho
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9. Desenho básico da Solução
ERP
Mastersaf
R/3
SPED
BD
APP BD
Planejamento e Escopo
Objetivo: primeira entrega – mês de abril/2011:
1. Módulo/Programa para geração do txt no layout
definido;
2. Mapeamento de campos novos a serem preenchidos;
3. Ajustes na Interface ERP x Solução;
4. Revisão de processo no ERP (geração física x
qualidade);
5. Manutenção na base de produção para ajustes e
preenchimento de alguns campos.
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10. Contexto e alertas
Contexto e alertas
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11. Cronograma
Visão dos Blocos
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12. Contexto e alertas
• Mapeamento das operações suportadas
por notas fiscais (merc/serviços);
• Demais operações em base contábil,
financeira e/ou outras fontes (contrato);
• Apuração baseada na Sit. Tributária;
• Indicadores de natureza do frete;
• Metodo de rateio/Apropriação direta;
• Preocupação com o volume de dados;
• Confissão de dívida (apurações);
• Crédito/Saldo extemporâneo.
Um olhar sobre
o SPED
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13. Tangível X Intangível
Causa ou Consequência ?
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14. O que fazer?
Qual plataforma?
Qual solução?
Qual consultoria?
Equipe própria?
Quem envolver?
Qual o investimento?
Como está a gestão
tributária?
Em planilhas Excel?
Sistemas próprios?
Base saneada?
Processos revisados?
Equipe treinada?
Ou o problema é de
TI ??
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15. O SPED na vida da empresa
Passado,
Presente,
Futuro!
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16. Cenário 2006 - 2009
• Implantação da NF-e (2006)
• 1ª obrigatoriedade – abr/2007
• Implantação da ECD (2008)
• 1ª obrigatoriedade – jun/2009
• EFD – setembro/2009
• CT-e – 2009 / sem obrigatoriedade
• FCONT – novembro/2009
Cenário 2010
• NF-e 2ª geração
• NF-e – novos obrigados
• ECD – junho
• FCONT 3.0
• EFD – ajustes PVA / registros - janeiro
• e-CIAP (bloco G) – janeiro/2011
• ADE 55 (alterou IN86) - 2009
• RCPE (MG) / Cat 83 (SP) / SEF (PE)
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17. Cenário 2011 - 2013
• EFD – pis e cofins
• RTT / Fcont / e-Lalur / DIPJ
• e-Fopag
• RCPE Nacional – EFD
• NFS-e nacional
• Brasil-ID
• Transfer Pricing (audin)
• e-Financeiras, ......
Passado
• Incertezas – será que vai dar certo?
• Mais uma obrigação acessória
• Projetos com foco em gerar o arquivo
• Algum impacto na revisão de processo
• Implantação segmentada e espaçada
• Debate amplo – grupo GT e eventos
• Aderência do modelo
• Capacitação de profissionais
• Multiplicidade de soluções
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18. Presente
• Preocupação com a qualidade (auditoria)
• Revisão/Melhoria de processos e gaps
gerados durante os projetos
• Debate sobre a simplificação das
obrigações (fisco)
• Revisão de alguns registros/campos –
oportunidade de melhorias (ex.: fcont)
Futuro
• Utilização das bases para Planejamento
Tributário pelas empresas (BI)
• Desenvolvimento de ferramentas que
ajudem na melhoria dos negócios a partir
da análise dos arquivos
• Conceito de núcleo tributário com foco em
prevenção
• Amplo debate de desoneração ou redução
de carga a partir das bases entregues
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19. Obrigado!
Emanuel da Silva Franco Junior
e-mail: emanuel.franco@usiminas.com
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