Apresentação da Usiminas no Forum SPED 2008 Mastersaf

1. Projeto SPED no Sistema USIMINAS Emanuel da Silva Franco Jr Coordenador do Projeto SPED/NF-e

2. Agenda O Sistema USIMINAS Premissas do Projeto SPED Um pouco de Tecnologia O Projeto na USIMINAS – Fatores Críticos Nota Fiscal Eletrônica SPED Contábil SPED Fiscal

3. Sistema Usiminas USIMINAS HYLSAMEX TERNIUM SIDERAR COSIPA SIDOR USICENTRO / USIROLL USIMINAS MECÂNICA MRS / USIFAST / RIOS UNIDOS UNIGAL DUFER USIPARTS RIO NEGRO FASAL

4. Sistema Usiminas (base 2007) • É o maior complexo siderúrgico • 200 mil NFs de saída / mês de aços planos da América Latina • 170 mil NFs de entrada / mês • 9,5 milhões de toneladas / ano • 6 milhões de lançamentos • Líder do mercado com 53% de contábeis / mês participação • 20 mil páginas de livros fiscais • Presente em 8 estados e 3 países • 25 mil empregos diretos e • 40 estabelecimentos indiretos • 3,7 bilhões de impostos em 2007

5. Usiminas (base 2007) • 4,8 milhões de toneladas / ano • 5 estados • 20 estabelecimentos • 80 mil NFs de saída / mês • 65 mil NFs de entrada / mês • 15 mil empregos diretos e indiretos • 1,8 bilhões de impostos em 2007 • União - 60% • Estado - 30% • Previdência - 9% • Município - 1% • Valor adicionado (DVA) - 44,6 %

7. Premissa Legal • Lei 6.022/07 (PAC) que institui o SPED • Art. 2o O Sped é instrumento que unifica as atividades de recepção, validação, armazenamento e autenticação de livros e documentos que integram a escrituração comercial e fiscal dos empresários e das sociedades empresárias, mediante fluxo único, computadorizado, de informações. • § 1o Os livros e documentos de que trata o caput serão emitidos em forma eletrônica, observado o disposto na Medida Provisória no 2.200-2, de 24 de agosto de 2001. (trata da certificação digital)

8. Premissas Básicas • Parceria entre os fiscos, empresas, órgãos e instituições envolvidos • Padronização e compartilhamento de Informações entre os fiscos • Substituição gradativa das obrigações acessórias existentes • Novas tecnologias: certificação digital, arquivos magnéticos e ambiente Web • Benefícios: redução de custos, possibilidade do B2B, relacionamento com o fisco.

10. A estrutura do SPED (IN86)

12. Fatores Críticos de Sucesso Em maio/2006 - a Usiminas recebeu o convite da Receita Federal para participar do Projeto como empresa piloto. Foi fundamental: 1. A decisão do Diretor-financeiro e da Superintendência de Controladoria (Contabilidade, Recebimento, Faturamento, Tributário e Fiscal) em assumir o Projeto; 2. O apoio do Presidente da empresa, ao assinar o protocolo de intenções com a Receita Federal; 3. A aprovação do projeto na Superintendência de Informática; 4. A formalização de uma parceria com a Mastersaf para o desenvolvimento de uma solução conjunta.

13. Outros Fatores Outros fatores não menos importantes: 1. Definição de um escopo e planejamento - Nov e Dez/2006; 2. Criação de uma equipe formada por analistas de TI, de negócio e consultores, com uma coordenação e um comitê. Cada Sub-projeto foi composto pelo menos dos seguintes recursos: • 1 analista de TI • 1 consultor • 2 analistas de negócio (USIMINAS/COSIPA) 3. Estudos e pesquisas sobre o Projeto, e busca de melhores práticas 4. Participação nas reuniões de trabalho dos GTs do SPED 5. E também o fato de já utilizar a plataforma um ERP e uma solução fiscal desde 1999

14. Desenho Básico da Solução ERP Mastersaf SPED R/3 BD APP BD

15. Escopo e Planejamento Planejamento para o piloto e para a continuidade do Projeto: 1. Módulo/Programa para geração do layout; 2. Mapeamento de campos novos a serem preenchidos; 3. Ajustes na Interface ERP x Solução; 4. Foco na geração física dos dados x qualidade.

17. Situação Atual • Iniciado em Março/2007; • Emitida a primeira NF-e em 11 de setembro de 2007; • Primeira NF-e no estado de Minas Gerais em 16 de outubro de 2007; • Iniciado com as operações de transferência, exportação e alguns clientes; • Hoje já operamos com 100% de NF-e nos 5 estados onde temos estabelecimentos;

19. Legislação e Obrigatoriedade • IN 787 - estabeleceu: • O layout da Escrituração Contábil (ECD); • Obrigatoriedade de geração da ECD; • Quais obrigações acessórias serão substituídas. • Portaria 11.211 / 11.213 - entrega em 2009 – ano base 2008 (Art. 3 - I (IN)) – em torno de 12 mil empresas; • Entrega em 2010 – base 2009 – apuração pelo lucro real – 120 mil empresas • Facultado as empresas a entrega em 2008 – ano base 2007 • IN 107/08 - reconhece o arquivo digital para o registro comercial (Juntas) • Falta legislação para segurança do acesso (base – lei 6022) • Ajustes em 2008 devido a lei 11.638 (IFRS)

20. Fase de Testes e Homologação • Construção em conjunto com a Solução, do módulo gerador da ECD; • Trabalhamos com o mês de fevereiro/2006 para testes; • Geramos o arquivo TXT no layout proposto (40 min.); • Validamos no PVA (40 min.) – Máquina Pentium D / 2.4 GHz / 512 MB RAM; • O arquivo mensal tem o tamanho de 300 MB (3 milhões de lançamentos); • Participamos dos trabalhos de homologação junto ao Serpro, assinando a escrituração e transmitindo o arquivo em 10 minutos.

21. Realizado 2007/2008 • Revisão do DE/PARA - PC referencial X PC empresa • Testes com outros meses - base 2007 • Testes com o mês de encerramento - Dezembro/2007 • Conferência com o Balancete • Revisão dos dados que vão para a Junta Comercial • Geramos o mês de Janeiro de 2007 • Passamos no validador 1.0 liberado no site • Enviamos para o Ambiente de Produção do SPED

22. Benefícios Diretos • Redução no custo de confecção de micro-fichas no valor de R$ 30 mil ano; • No ano de 2006, a USIMINAS gerou 3.925 micro-fichas contendo cada uma 175 páginas do livro diário; • Foram micro filmadas mais de 686 mil páginas; • Se empilharmos estas páginas chegaremos a uma altura de 42 metros.

24. Legislação e Obrigatoriedade • Convênio ICMS 143 / 2006 – dispõe sobre a dispensa dos livros de entradas, saídas, apuração de ICMS, apuração de IPI e Inventário • Ato Cotepe 20 / 2007 - dispõe sobre a obrigatoriedade – vigência Janeiro/2009, com a regulamentação a cargo dos estados, reconhecido pela Receita Federal do Brasil • Ato Cotepe 9 / 2008 - dispõe sobre o novo layout e sua validade - junho / 2008 (para viabilizar o piloto dos estados), complementado pelo cotepe 19/08 • Vai ser publicado outro ato COTEPE com o layout definitivo para 2009 • Alguns estados já estão regulamentando a participação no piloto 2008 • Protocolo ICMS 76 - DOU de 18.08.2008 – Empresas Obrigadas • Novo Protocolo com adesão de todos os estados, exceto DF e PE

25. Fase de Testes e Homologação • Construção de um módulo para a geração do SPED Fiscal (EFD) • Revisão do mapeamento baseado no novo layout a ser publicado • Serpro disponibiliza o PVA para as empresas piloto - testes de estrutura • Primeira homologação em novembro/2007 - Serpro • A USIMINAS valida e transmite um arquivo com movimento de 2 dias • Primeiros ajustes na interface ERP para as novas obrigações • Novos testes em fevereiro/2008 - validamos o mês de janeiro / 2008

26. Em andamento - 2008 • Revisão dos cadastros de Fornecedores/Clientes (endereços, inscrição estadual, optante pelo simples, etc.); • Reclassificação Fiscal dos itens de materiais (ncm/utilização); • Situação Tributária ICMS (bases x situação tributária); • Revisão de códigos de ajustes e códigos de observação; • NFs de situação especial (complementar, transferência de crédito, crédito presumido, ICMS ativo imobilizado, NF conjugada) • Já transmitimos os arquivos dos meses de junho, julho e agosto de 2008 em ambiente de produção, para os estados-piloto de MG/SP/ BA

27. E a saga continua ...... 2008, 09, 10 • SPED Contábil (ECD): • e-lalur; • Central de balanços. • SPED Fiscal (EFD): • Sintegra, GIAs, obrigações estaduais • Modelo 3 (Controle de produção e estoque); • Estrutura de produtos; • CIAP eletrônico • PIS/Cofins (Dacon) / ISS • Manad / Audin

28. Obrigado! Emanuel da Silva Franco Jr efranco@usiminas.com.br

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Esté a ler uma amostra.

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