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MISSÃO E FUNÇÕES DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA
• A Administração Financeira tem que tomar DECISÕES:
• DECISÃO DE INVESTIMENTO
• Identificação
• Avaliação e Seleção
• Risco X Retorno X Valor X Estratégia
• DECISÃO DE FINANCIAMENTO
• Acionistas ou credores?
• Processo de Captação
• Capacidade de Pagamento
• Riscos de Falência
• Distribuição de Dividendos
CONCEITO DE INVESTIMENTO
• Investimento pode ser definido de forma abrangenteies como
aplicação de dinheiro em títulos, ações, imóveis, maquinarias, etc.
com o propósito de obter ganho (lucro)
O QUE CONSIDERAR NUMA DECISÃO DE INVESTIMENTO
•Um investimento contempla três variáveis:
• O rendimento esperado (quanto se espera ganhar)
• O risco aceitado (que probabilidade há de obter o
rendimento esperado) e
• O horizonte temporal (quando se irá obter lucros)
PRINCIPAIS CRITÉRIOS NA DECISÃO DE INVESTIMENTO
• OBJETIVOS: Por que motivo investir o dinheiro? O grande valor do dinheiro
é poder alcançar os objetivos da empresa
• RISCOS: Portanto, estude o investimento, conheça suas características e
decida se aceita os riscos inerentes a ele. A melhor maneira de se proteger
de riscos é diversificar o investimento
• LIQUIDEZ: A liquidez nada mais é do que a capacidade de transformar um
ativo de volta em dinheiro. Isso é algo fundamental e deve estar sempre
alinhado aos prazos dos seus objetivos.
• RENTABILIDADE: O quanto de fato rendeu nosso dinheiro é algo muito
importante também para fazermos boas escolhas. Caso contrário, não
haveria necessidade de investir em outro investimento que não a poupança
CLASSIFICAÇÃO DOS INVESTIMENTOS
INVESTIMENTOS
FINANCEIROS
INVESTIMENTOS
OPERACIONAIS
INVESTIMENTOS FINANCEIROS
• Investimentos Financeiros são a aplicação de dinheiro em ativos de
natureza financeira, tais como:
• CDB – Certificado de Depósito Bancário
• Fundo de Investimento em Renda Fixa
• LTN – Letras do Tesouro Nacional
• Caderneta de Poupança
• Geralmente são ativos de alta liquidez, quando necessário esses
investimentos podem ser convertidos em dinheiro num prazo
relativamente curto
INVESTIMENTOS OPERACIONAIS
• Investimento Operacionais são a aplicação de dinheiro em ativos
que geram receitas, tais como:
• Estoques
• Duplicatas a receber
• São investimentos de curto prazo (Ativo Circulante)
• Maquinárias
• Prédios
• São investimentos de natureza permanente (Ativo Imobilizado)
TIPOS DE INVESTIMENTOS FINANCEIROS
RENDA FIXA
• CERTIFICADO DE DEPÓSITO BANCÁRIO(CDB):
• É um título emitido por instituição financeira, por prazo determinado,
com taxa pré-fixada ou pós-fixada (exemplos: taxa de 12% ao ano, taxa
pós-fixada correspondente a 98% da taxa diária acumulada do CDI –
Certificado de Depósito Interbancário)
• São endossáveis e, portanto, podem ser cedidos a terceiros
TIPOS DE INVESTIMENTOS FINANCEIROS
RENDA FIXA
• RECIBO DE DEPÓSITO BANCÁRIO (RDB)
• É um título semelhante ao CDB, porém não é endossável e pode ser
resgatado somente pelo aplicador
TIPOS DE INVESTIMENTOS FINANCEIROS
RENDA FIXA
• CADERNETA DE POUPANÇA
• É o tipo de investimento popular em que todos os bancos pagam a
mesma taxa de rendimento de TR (*) + 0,5% mensalmente
• O inconveniente é que se for sacado antes de completar um mês, o
rendimento do mês incompleto é perdido
(*) É um índice de referência de juros da economia brasileira, calculado a partir de
quanto os bancos pagam por seus empréstimos (CDB)
TIPOS DE INVESTIMENTOS FINANCEIROS
RENDA FIXA
• FUNDOS DE RENDA FIXA
• São fundos de investimentos administrados por instituições
especializadas (que poderia ser um banco) mediante a cobrança de
uma taxa de administração
• O aplicador torna-se proprietário de cota do patrimônio líquido do
fundo, que é pessoa jurídica distinta do banco
• Em caso de liquidação da instituição que administra o fundo, os ativos
do fundo continuam pertencentes aos cotistas
• As carteiras do fundo são compostas por CDBs, títulos da dívida
pública, debêntures
TIPOS DE INVESTIMENTOS FINANCEIROS
RENDA FIXA
• FUNDOS DI
• São Fundos semelhantes aos fundos de renda fixa que se propõem
remunerar os cotistas de acordo com a variação da taxa do CDI –
Certificado de Depósito Interbancário, que são títulos negociados entre
instituições financeiras e que acompanham a variação da taxa Selic
• A Taxa Selic é também conhecida como taxa básica de juros da economia
brasileira. É a segunda menor taxa de juros da economia brasileira (a
menor é a TJLP) e serve de referência para a economia brasileira. Ela é
usada nos empréstimos feitos entre os bancos e também nas aplicações
feitas por estas instituições bancárias em títulos públicos federais.
TIPOS DE INVESTIMENTOS FINANCEIROS
RENDA FIXA
• TÍTULOS DA DÍVIDA PÚBLICA
• São títulos emitidos pelos governos para financiar a dívida pública
• Os títulos públicos federais são emitidos em nome do Tesouro
Nacional ou Banco Central
• Os títulos com taxas prefixadas são emitidos com “valor de face”
determinado e sua negociação é feita com deságio
• Os títulos com taxas pós-fixadas são remunerados com juros e são
corrigidos por um indexador, como a taxa de variação cambial ou a
inflação
• As pessoas física podem adquirir esses títulos através do Tesouro
Direto
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TIPOS DE INVESTIMENTOS FINANCEIROS
RENDA VARIÁVEL
• AÇÕES
• Ações são negociadas em bolsas de valores e são títulos
representativos do capital das companhia (sociedades anônimas) de
capital aberto
• O preço de uma ação varia ao longo do tempo para cima ou para baixo
em função de vários fatores:
• Situação econômica e financeira
• Rentabilidade
• Cenários Econômicos, etc.
• Além da variação de seu preço, o proprietário das ações
recebe dividendos que correspondem à distribuição de lucros
TIPOS DE INVESTIMENTOS FINANCEIROS
RENDA VARIÁVEL
• OURO
• O preço do ouro acompanha a cotação internacional e é negociado em
bolsa de valores
• O comprador do ouro não precisa, necessariamente, ter a posse física
desse metal, pois os certificados de custódia emitidos por entidades
credenciadas têm o mesmo valor e são negociáveis
TIPOS DE INVESTIMENTOS FINANCEIROS
RENDA VARIÁVEL
• FUNDOS DE RENDA VARIÁVEL
• São semelhantes aos fundos de investimento em renda fixa e os
resgates podem ser feitos a qualquer momento pelo valor da cota
ajustada no período
• Existem Fundos com finalidades específicas:
• FUNDOS DE AÇÃO: São lastreados em ações e podem ser direcionados
para empresas específicas (Energia, ecologia, petroquímica)
• FUNDOS CAMBIAIS: Os títulos acompanham a variação cambial
• FUNDOS MULTIMERCADOS: Aplicam em diferentes mercados (ações,
câmbio e juros)
RENTABILIDADE DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS
• Quanto mais alto o RISCO do investimento, maior deve ser o
RETORNO
• Os principais investimentos classificados de acordo com o
nível de risco:
• INVESTIMENTOS CONSERVADORES: Caderneta de Popupança,
Fundo de Curto Prazo, Fundo de Renda Fixa, Fundo referenciado
em DI e Certificado de Depósito Bancário
• INVESTIMENTOS DE RISCO MODERADO: Fundo multimercado
• INVESTIMENTOS ARROJADOS: Fundo de ações, fundo cambial,
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Aula do dia 21 de novembro investimentos

  • 1.
  • 2. MISSÃO E FUNÇÕES DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA • A Administração Financeira tem que tomar DECISÕES: • DECISÃO DE INVESTIMENTO • Identificação • Avaliação e Seleção • Risco X Retorno X Valor X Estratégia • DECISÃO DE FINANCIAMENTO • Acionistas ou credores? • Processo de Captação • Capacidade de Pagamento • Riscos de Falência • Distribuição de Dividendos
  • 3. CONCEITO DE INVESTIMENTO • Investimento pode ser definido de forma abrangenteies como aplicação de dinheiro em títulos, ações, imóveis, maquinarias, etc. com o propósito de obter ganho (lucro)
  • 4. O QUE CONSIDERAR NUMA DECISÃO DE INVESTIMENTO •Um investimento contempla três variáveis: • O rendimento esperado (quanto se espera ganhar) • O risco aceitado (que probabilidade há de obter o rendimento esperado) e • O horizonte temporal (quando se irá obter lucros)
  • 5. PRINCIPAIS CRITÉRIOS NA DECISÃO DE INVESTIMENTO • OBJETIVOS: Por que motivo investir o dinheiro? O grande valor do dinheiro é poder alcançar os objetivos da empresa • RISCOS: Portanto, estude o investimento, conheça suas características e decida se aceita os riscos inerentes a ele. A melhor maneira de se proteger de riscos é diversificar o investimento • LIQUIDEZ: A liquidez nada mais é do que a capacidade de transformar um ativo de volta em dinheiro. Isso é algo fundamental e deve estar sempre alinhado aos prazos dos seus objetivos. • RENTABILIDADE: O quanto de fato rendeu nosso dinheiro é algo muito importante também para fazermos boas escolhas. Caso contrário, não haveria necessidade de investir em outro investimento que não a poupança
  • 7. INVESTIMENTOS FINANCEIROS • Investimentos Financeiros são a aplicação de dinheiro em ativos de natureza financeira, tais como: • CDB – Certificado de Depósito Bancário • Fundo de Investimento em Renda Fixa • LTN – Letras do Tesouro Nacional • Caderneta de Poupança • Geralmente são ativos de alta liquidez, quando necessário esses investimentos podem ser convertidos em dinheiro num prazo relativamente curto
  • 8. INVESTIMENTOS OPERACIONAIS • Investimento Operacionais são a aplicação de dinheiro em ativos que geram receitas, tais como: • Estoques • Duplicatas a receber • São investimentos de curto prazo (Ativo Circulante) • Maquinárias • Prédios • São investimentos de natureza permanente (Ativo Imobilizado)
  • 9. TIPOS DE INVESTIMENTOS FINANCEIROS RENDA FIXA • CERTIFICADO DE DEPÓSITO BANCÁRIO(CDB): • É um título emitido por instituição financeira, por prazo determinado, com taxa pré-fixada ou pós-fixada (exemplos: taxa de 12% ao ano, taxa pós-fixada correspondente a 98% da taxa diária acumulada do CDI – Certificado de Depósito Interbancário) • São endossáveis e, portanto, podem ser cedidos a terceiros
  • 10. TIPOS DE INVESTIMENTOS FINANCEIROS RENDA FIXA • RECIBO DE DEPÓSITO BANCÁRIO (RDB) • É um título semelhante ao CDB, porém não é endossável e pode ser resgatado somente pelo aplicador
  • 11. TIPOS DE INVESTIMENTOS FINANCEIROS RENDA FIXA • CADERNETA DE POUPANÇA • É o tipo de investimento popular em que todos os bancos pagam a mesma taxa de rendimento de TR (*) + 0,5% mensalmente • O inconveniente é que se for sacado antes de completar um mês, o rendimento do mês incompleto é perdido (*) É um índice de referência de juros da economia brasileira, calculado a partir de quanto os bancos pagam por seus empréstimos (CDB)
  • 12. TIPOS DE INVESTIMENTOS FINANCEIROS RENDA FIXA • FUNDOS DE RENDA FIXA • São fundos de investimentos administrados por instituições especializadas (que poderia ser um banco) mediante a cobrança de uma taxa de administração • O aplicador torna-se proprietário de cota do patrimônio líquido do fundo, que é pessoa jurídica distinta do banco • Em caso de liquidação da instituição que administra o fundo, os ativos do fundo continuam pertencentes aos cotistas • As carteiras do fundo são compostas por CDBs, títulos da dívida pública, debêntures
  • 13. TIPOS DE INVESTIMENTOS FINANCEIROS RENDA FIXA • FUNDOS DI • São Fundos semelhantes aos fundos de renda fixa que se propõem remunerar os cotistas de acordo com a variação da taxa do CDI – Certificado de Depósito Interbancário, que são títulos negociados entre instituições financeiras e que acompanham a variação da taxa Selic • A Taxa Selic é também conhecida como taxa básica de juros da economia brasileira. É a segunda menor taxa de juros da economia brasileira (a menor é a TJLP) e serve de referência para a economia brasileira. Ela é usada nos empréstimos feitos entre os bancos e também nas aplicações feitas por estas instituições bancárias em títulos públicos federais.
  • 14. TIPOS DE INVESTIMENTOS FINANCEIROS RENDA FIXA • TÍTULOS DA DÍVIDA PÚBLICA • São títulos emitidos pelos governos para financiar a dívida pública • Os títulos públicos federais são emitidos em nome do Tesouro Nacional ou Banco Central • Os títulos com taxas prefixadas são emitidos com “valor de face” determinado e sua negociação é feita com deságio • Os títulos com taxas pós-fixadas são remunerados com juros e são corrigidos por um indexador, como a taxa de variação cambial ou a inflação • As pessoas física podem adquirir esses títulos através do Tesouro Direto
  • 15. TIPOS DE INVESTIMENTOS FINANCEIROS RENDA FIXA • TÍTULOS DA DÍVIDA PÚBLICA • São títulos emitidos pelos governos para financiar a dívida pública • Os títulos públicos federais são emitidos em nome do Tesouro Nacional ou Banco Central • Os títulos com taxas prefixadas são emitidos com “valor de face” determinado e sua negociação é feita com deságio • Os títulos com taxas pós-fixadas são remunerados com juros e são corrigidos por um indexador, como a taxa de variação cambial ou a inflação • As pessoas física podem adquirir esses títulos através do Tesouro Direto
  • 16. TIPOS DE INVESTIMENTOS FINANCEIROS RENDA VARIÁVEL • AÇÕES • Ações são negociadas em bolsas de valores e são títulos representativos do capital das companhia (sociedades anônimas) de capital aberto • O preço de uma ação varia ao longo do tempo para cima ou para baixo em função de vários fatores: • Situação econômica e financeira • Rentabilidade • Cenários Econômicos, etc. • Além da variação de seu preço, o proprietário das ações recebe dividendos que correspondem à distribuição de lucros
  • 17. TIPOS DE INVESTIMENTOS FINANCEIROS RENDA VARIÁVEL • OURO • O preço do ouro acompanha a cotação internacional e é negociado em bolsa de valores • O comprador do ouro não precisa, necessariamente, ter a posse física desse metal, pois os certificados de custódia emitidos por entidades credenciadas têm o mesmo valor e são negociáveis
  • 18. TIPOS DE INVESTIMENTOS FINANCEIROS RENDA VARIÁVEL • FUNDOS DE RENDA VARIÁVEL • São semelhantes aos fundos de investimento em renda fixa e os resgates podem ser feitos a qualquer momento pelo valor da cota ajustada no período • Existem Fundos com finalidades específicas: • FUNDOS DE AÇÃO: São lastreados em ações e podem ser direcionados para empresas específicas (Energia, ecologia, petroquímica) • FUNDOS CAMBIAIS: Os títulos acompanham a variação cambial • FUNDOS MULTIMERCADOS: Aplicam em diferentes mercados (ações, câmbio e juros)
  • 19. RENTABILIDADE DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS • Quanto mais alto o RISCO do investimento, maior deve ser o RETORNO • Os principais investimentos classificados de acordo com o nível de risco: • INVESTIMENTOS CONSERVADORES: Caderneta de Popupança, Fundo de Curto Prazo, Fundo de Renda Fixa, Fundo referenciado em DI e Certificado de Depósito Bancário • INVESTIMENTOS DE RISCO MODERADO: Fundo multimercado • INVESTIMENTOS ARROJADOS: Fundo de ações, fundo cambial, fundo de derivativos e ouro