O documento apresenta um workshop sobre finanças pessoais com as seguintes informações essenciais: (1) A agenda inclui tópicos como apuração de imposto de renda em operações na bolsa e como administrar as finanças pessoais; (2) A palestra sobre finanças pessoais aborda tópicos como equilíbrio patrimonial, organização do consumo, uso do crédito, compra de seguros e investimentos; (3) O workshop é ministrado pela empresa Investeducar e tem como objetivo ensinar estratégias de invest

1. Workshop Finanças Pessoais
1º Workshop Investeducar de Educação Financeira

2. Quem Somos?
O investeducar é um portal financeiro e uma empresa especializada em educar
e formar novos investidores.
Nossa instituição foi criada com objetivo de ensinar e tornar nosso aluno apto a
analisar, tomar decisões e definir suas estratégias de investimentos de acordo
com seu perfil de investidor.
Missão
Contribuir para o desenvolvimento da sociedade por meio da
educação e capacitação.
Visão
Ser uma empresa líder na formação de investidores capacitados.

4. Parceiros

5. Agenda do Workshop
19h40min - Apuração do Imposto
sobre Ganhos de Operações em Bolsa Número de
Slides: 68
Duração Prevista:
140 minutos
20h50min - Finanças Pessoais - Como
Administrar sua Vida Financeira

6. Apuração Do Imposto De Renda
Nas Operações Realizadas Em Bolsa
De Valores

7. Agenda
Mercado de renda variável
Incidência do imposto de renda
Ganho líquido
Custo de aquisição
Mercado à vista
Casos especiais
Custo de aquisição
Apuração do imposto Número de
Isenção no mercado à vista Slides: 27
Compensação de prejuízos Duração Prevista:
Imposto retido na fonte 40 minutos
Day-trade
Imposto retido na fonte
Mercado de opções
Mercado a termo
Mercado futuro
Recolhimento do imposto
Declaração de imposto de renda

8. Mercado de renda variável
• INVESTIDOR INDIVIDUAL
- Operações Day-Trade
- Operações do Mercado Comum

9. Mercado de renda variável
• OPERAÇÕES DAY-TRADE
- Mercado à Vista
- Mercado de Opções
- Mercado Futuro

10. Mercado de renda variável
• OPERAÇÕES DO MERCADO COMUM
- Mercado à Vista
- Mercado de Opções
- Mercado a Termo
- Mercado Futuro

11. Incidência do imposto de renda
Tipo Fato Gerador Resp.
Fonte Alienação Instituição
Interm.
Mensal Ganhos Investidor
Anual Diferenças Investidor

12. Ganho líquido
• Período Competência
• Tipo Comum / Day-Trade
• Mercado à Vista
Opção
Termo
Futuro

13. Custo de aquisição
• Média ponderada dos custos
unitários.
• Despesas incorridas, necessárias à
realização das operações.

14. Mercado à vista
GL = Rv – Cv – E
Onde:
GL = Ganho Líquido
Rv = Receita Líquida de Venda
(Valor de venda das ações – despesas da venda)
Cv = Valor da compra à vista das ações
E = Taxas de Corretagem, Emolumentos e
outras incidentes na operação de compra.

15. Casos especiais custo de aquisição
I – Ações recebidas em Bonificação
II – Ausência de Valor Pago
III – Custo de Aquisição igual a zero

16. Apuração do imposto
• Fato Gerador: Obtenção de Ganhos
Líquidos
• Base de Cálculo: Ganho líquido
apurado na alienação de ações.
• Alíquota: 15%
• Regime de tributação: Tributação
definitiva.

17. Isenção no mercado à vista
• Alienações mensais em valores
iguais ou inferiores a R$
20.000,00.
• Isenção somente no mercado à
vista.

18. Compensação de prejuízos
• Perdas compensadas:
- Mercado à vista;
- Mercado de opções;
- Mercado futuro;
- Mercado a termo;
- Ouro, Ativo Financeiro.
• Exceção: DAY-TRADE

19. Imposto retido na fonte
• Sobre o valor das alienações
• Alíquota 0,005%
• Obrigatoriedade de retenção pela
Instituição Intermediadora.
• Utilizado como compensação pelo
Investidor.

20. Day-trade
• Fato Gerador: Obtenção de Ganhos Líquidos
• Base de Cálculo: Resultado positivo apurado na
operação.
• Alíquota: 20%
• Regime de tributação: Tributação definitiva
• Não há isenções.
• Compensação de Perdas:
- Diária
- Mensal

21. Day-trade: imposto retido na fonte
• Incide sobre o rendimento auferido
• Alíquota: 1%
• Responsável: Instituição intermediadora ou a
pessoa jurídica que prestar serviços de
liquidação e custódia.
• Utilizado pelo Investidor.
• O saldo do IRRF a compensar em 31/12 não
pode ser utilizado no próximo ano calendário.
(Art. 31 § 8º IN 25/2001)

22. Mercado de opções
- Ganho Líquido
• OPÇÕES DE COMPRA, SEM EXERCÍCIO:
- GL = diferença positiva entre o valor da
operação de encerramento das opções de
mesma série (valor recebido pela venda) e o
custo médio de aquisição.
- Prêmio pago pelo Titular constitui perda
- Prêmio recebido pelo lançador constitui ganho
líquido.

23. Mercado de opções
- Ganho Líquido
• OPÇÕES DE COMPRA, COM EXERCÍCIO:
- TITULAR DE OPÇÃO DE COMPRA:
Custo de Aquisição = Prêmio + Preço de Exercício +
despesas incorridas
Ganho Líquido = Valor de venda à vista do ativo – Custo de
aquisição

24. Mercado de opções
- Ganho Líquido
- LANÇADOR DE OPÇÃO DE COMPRA:
Custo de Aquisição – Lançador Coberto = custo médio de
aquisição das ações.
Custo de Aquisição – Lançador Descoberto = preço pago
pelas ações.
Ganho Líquido = Prêmio recebido + Preço de Exercício –
Custo de Aquisição.

25. Mercado a termo
• Tratamento tributário diferenciado para
vendedor e comprador.
• COMPRADOR:
a) Na liquidação, o preço da ação subiu.
b) Na liquidação, o preço da ação caiu.
c) Na liquidação, o comprador não vendeu as ações.

26. Mercado a termo
• VENDEDOR A DESCOBERTO NO MERCADO A TERMO:
- Ganho Líquido = Diferença positiva entre o preço do
ativo recebido no contrato a termo e o custo de
aquisição do ativo no mercado à vista.
• VENDEDOR COBERTO NO MERCADO A TERMO:
- Regras de Tributação = Renda Fixa.
- Até 180 dias = 22,5%.
- IR retido na fonte.

27. Mercado futuro
- Ganho Líquido = Resultado
positivo da soma algébrica dos
ajustes diários ocorridos em
cada mês.

28. Recolhimento do imposto
• Prazo: até o último dia útil do mês
subsequente em que os ganhos foram
percebidos.
• Responsabilidade: do investidor,
exceto o IR retido na fonte.
• DARF: código 6015.

29. Declaração de imposto de renda
• RENDIMENTOS ISENTOS E NÃO
TRIBUTÁVEIS
- Dividendos Recebidos;
- Lucros em operações isentas no mercado
à vista (vendas até R$ 20.000,00).

30. Declaração de imposto de renda
• RENDIMENTOS SUJEITOS À
TRIBUTAÇÃO EXCLUSIVA /
DEFINITIVA
- Juros sobre o Capital Próprio;
- Ganhos Líquidos nas bolsas de valores;
- Outros Rendimentos (fundos de ações,
clubes de investimentos; tesouro direto;
aluguel de ações)

31. Declaração de imposto de renda
• DEMONSTRATIVO RESUMO DE
APURAÇÃO – RENDA VARIÁVEL
• DECLARAÇÃO DE BENS E
DIREITOS

32. Planilha

33. Planilha

34. Planilha

35. Fim
Obrigado pela sua atenção.
Contato: Meire Poza
meire@arborcontabil.com.br
Blogs: https://www.investeducar.com.br/blogs/

36. Como organizar sua vida
financeira
Inteligência financeira pessoal na prática
Palestra baseada em livro
homônimo de Gustavo Cerbasi

37. Agenda
Equilíbrio e Patrimônio
Organizando o Consumo
Número de
Usando o Crédito Slides: 32
Duração Prevista:
40 minutos
Comprando Segurança
Hora de Investir

38. Equilíbrio e Patrimônio
Organizando o Consumo
Usando o Crédito
Comprando Segurança
Hora de Investir

39. Equilíbrio e Patrimônio
Auto-conhecimento
Qual é sua idade hoje? A
Qual é a idade prevista para
aposentadoria? B
Qual é sua renda média
mensal? C
Qual é o gasto médio mensal
de sua família? D
Qual é o valor total de seus
investimentos? E

40. Equilíbrio e Patrimônio
Renda de Segurança
Patrim. para Independência Financeira
- Gasto Médio Anual da Família /
Rentabilidade Líquida Anual de Invest.
Patrimônio Ideal
- 10% x Gasto Médio Anual x Idade
- Depende da Idade
Patrimônio Mínimo Recomendado
- 12 a 20 x Gasto Médio Mensal (D)
- Depende da empregabilidade
Patrimônio Mínimo de Sobrevivência
- 6 x Gasto Médio Mensal (D)
- Investimentos de Liquidez

41. Equilíbrio e Patrimônio
O que precisamos equilibrar?
Qual é sua idade hoje?
Estas variáveis são
Qual é a idade prevista para estudadas pelas finanças
aposentadoria? pessoais, mas não é o foco
do seu estudo.
Qual é sua renda média
mensal?
Qual é o gasto médio mensal Estas são as variáveis onde
de sua família? as finanças pessoais
Qual é o valor total de seus atuam, e são as que vamos
investimentos? estudar agora...

42. Equilíbrio e Patrimônio
Organizando o Consumo
Usando o Crédito
Comprando Segurança
Hora de Investir

43. Organizando o Consumo
Dilemas do consumo
Agora Depois
Ao preferir Ao preferir
consumir consumir
agora, você depois, você
abre mão de abre mão de
melhores consumo e
escolhas para luxos
o futuro... presentes...

44. Organizando o Consumo
Dilemas do consumo
"Consumo consciente exige planejamento..."
O que você O que você
quer? precisa?

45. Organizando o Consumo
Preparando-se para as compras
Compras
Cotidianas
Atente a algumas regras como:
Liste as necessidades
Saiba o teto permitido do consumo
Pesquise sempre

46. Organizando o Consumo
Preparando-se para as compras
Grande
Valor
Atente a algumas regras como:
Defina o objetivo do consumo (prioridades)
Monte um plano antes de consumir
Mantenha a fidelidade e o controle

47. Organizando o Consumo
Preparando-se para as compras
Como Agir
Atente a algumas regras como:
Evite se socializar, se mostrar amigo.
Não demonstre sentimentos, interesse direto.
Pagamento à vista = Desconto
Controle os impulsos

48. Equilíbrio e Patrimônio
Organizando o Consumo
Usando o Crédito
Comprando Segurança
Hora de Investir

49. Usando o Crédito
Crédito ruim Erros comuns que deixam seu crédito ser um vilão
Ceder nomes a terceiros
Usar por impulso
Não pesquisar
Não ler contratos

50. Usando o Crédito
Crédito bom
Use
Não Use
cartões
de
Pague consegue crédito
pagar? pessoal
crédito

51. Usando o Crédito
Crédito bom
Pontos em
programas
de Usando
fidelização Use
bem junto
com cartão
crédito
de crédito pessoal
Menos
juros e
menos
burocracia

52. Usando o Crédito
Mapa do Crédito
Mais Agiotas
Caras
Cheque
Especial
Financiamento
CDC
de Autos
Empréstimo
Consignado
Financiamento
Mais
Imobiliário
Baratas
Contratação Contratação
Simples Burocrática
Pior Melhor

53. Equilíbrio e Patrimônio
Organizando o Consumo
Usando o Crédito
Comprando Segurança
Hora de Investir

54. Comprando Segurança
Seguros de Vida
Mais pessoas
dependem de
você?

55. Comprando Segurança
Meu risco atual Minha curva
de risco
Como está seu risco de perder o
Alto Baixo
emprego ou no seu mercado?
Existe concentração de renda em você? Muita Pouca
Há prejuízo se você ficar
impossibilitado de trabalhar? Muito Pouco
Roubos e catástrofes contra o Muito Pouco
patrimônio lhe afetariam?

56. Comprando Segurança
Protegendo-se
Busque estabilidade /
Diversifique renda
Cuide da sua saúde
Viva um degrau abaixo
Seguro de propriedades
Seguro de vida

57. Equilíbrio e Patrimônio
Organizando o Consumo
Usando o Crédito
Comprando Segurança
Hora de Investir

58. Hora de Investir
Poupar x Investir
Efeito dos juros sobre uma poupança
mensal de R$ 100*
100000,00 100.451,50 =
Investir é multiplicar
75000,00 suas reservas
financeiras...
50000,00
36.000,00 =
25000,00
0,00 30 anos
* juros de 0,5% ao mês

59. Hora de Investir
Seus investimentos
Você conhece seus investimentos?
Você gosta deste mercado se ao
Goste do mercado em que entrar em contato e adquirir
investe. conhecimento, sentir-se
recompensando por isso.
Conheça o mercado em que
investe.
Consulte os especialistas,
mas decida você mesmo.

60. Hora de Investir
Seus investimentos
Você conhece seus investimentos?
Goste do mercado em que
investe.
Leia livros, vá a eventos, leia
notícias, mantenha-se
Conheça o mercado em que atualizado, mas apenas o
investe. suficiente para otimizar seus
investimentos.
Consulte os especialistas,
mas decida você mesmo.

61. Hora de Investir
Seus investimentos
Você conhece seus investimentos?
Goste do mercado em que
investe.
Conheça o mercado em que
investe.
Cada mercado tem o seu. Ouvi-
Consulte os especialistas, los pode lhe fornecer atalhos e
mas decida você mesmo. boas idéias, mas a decisão de
investir deve ser sua.

62. Hora de Investir
Seu Perfil
Quanto de risco Qual meu prazo de
desejo correr? resgate?
(Minha disposição (Definição de
natural) objetivos)
Qual mercado devo
Qual minha idade?
investir?
(Regra dos 80)
(Slides anterior)

63. Hora de Investir
Estratégia é tudo
Atinja seus
objetivos!
Desenvolva
uma
Conheça a si estratégia
mesmo
Conheça seu
mercado

64. Dúvidas?
...?

65. Finanças Pessoais (novo!)
6 de Fevereiro (coordenação: Gustavo Cerbasi)
Formação de Investidores:
30 de Janeiro
23 a 25 de Fevereiro
Formação de Traders:
26 a 28 de Janeiro
30 e 31 de Janeiro
11-3081-5858 www.investeducar.com.br

66. Sorteios
01 pacote com os cursos “Formação de Investidores" e
"Formação de Traders" da investeducar
01 ponto de AE Broadcast Investidor Pessoal durante
03 meses
05 assinaturas da revista investmais durante 6 meses
1 Livro do escritor Gustavo Cerbasi
1 Livro do escritor Rodrigo Puga.

67. Fim
Obrigado pela sua atenção.
Contato: Leandro Martins
atendimento@investeducar.com.br
Blogs: https://www.investeducar.com.br/blogs/