O documento discute como a Souza Cruz, uma empresa de tabaco controlada pela BAT, melhorou o controle dos seus gastos recorrentes. A solução encontrada foi montar um acompanhamento desses gastos considerando variáveis de custo e o planejamento de contratos. Isso melhorou os resultados de negociação, reduziu impactos inflacionários e alinhou as áreas de finanças e negócios.
3. Souza Cruz
• Fundada em 1903 e desde então atua desde o plantio do tabaco até a distribuição de cigarros;
• Em 1914, passa a ser controlada pela BAT (British American Tobacco);
• Lider no mercado brasileiro de cigarros;
• É a maior exportadora do setor no Brasil, atendendo 40 países em todo o mundo, com mais de 100
mil toneladas de tabaco;
• Atinge 265 mil pontos de venda;
• + de R$10 bn de tributos recolhidos.
BAT (British American Tobacco):
• Atua em mais de 180 países;
• TOP 10 no London Stock Exchange;
• 665 bilhões de cigarros vendidos em 2016;
• Numero 2 no mundo;
• Portfolio com as marcas Lucky Strike, Dunhill, Pall Mall e Rothmans;
• Faturamento bruto de £ 46 Bn em 2016;
• Investiu mais de R$ 10 Bn em 2015 no fechamento de capital da Souza Cruz.
4. Procurement na Souza Cruz/BAT
Internal
effectiveness
External effectiveness
Low
Low
High
High
2000’s 2010’s 20201990’s
Compras
Fragmentadas
Categorias
Globais de
diretos
Agrega – Souza Cruz e
Ambev
Parceria para Indiretos
Procurement
centralizado.
Foco em categorias,
performance forte
em savings
Deliver value
beyond savings
Effectiveness
Procurement Practices Benchmark
A.T. Kearney – Fev. 2017
Atual
5. Gastos Recorrentes
Metodologia de cálculo de savings (simplificada):
1) Saving ano contra ano aplicável em compras recorrentes (limpeza e jardinagem,
matéria-prima, vigilância, etc.)
2) Saving de compras Spot, isto é, sem repetitividade (investimento não recorrente,
compras pequenas, etc.)
80%
20%
Dispêndio
Recorrente Spot
Problema 1: Se estamos em um ambiente inflacionário, de onde
vem os savings?
Problema 2: Se os savings vem de compras spot, como estamos
trabalhando para evitar o incremento de custo na maior parte do
bolo?
Problema 3: Se na parte maior do bolo estamos “brigando” para
evitar o aumento de custos, como estamos nos preparando?
Problema Final: Como podemos estar melhor preparados para
as renegociações, influenciar o orçamento da empresa e evitar
que os custos acompanhem a inflação?
6. Solução encontrada
Montar um acompanhamento dos gastos recorrentes considerando o monitoranento
das variáveis de custo, incluindo o controle de vencimento dos contratos, plano de
Procurement e orçamento da empresa – RSE (Recurring Spend Evolution).
Etapa 1
Levantamento do
dispêndio e
contratos
Etapa 2
Cost Breakdown
dos contratos
Etapa 3
Acompanhamento
da variação dos
cost drivers
Etapa 4
Parceria para
influenciar o
orçamento
7. jan feb mar apr may jun jul aug sep oct nov dec
Contrato 1 x
Contrato 2 x
Contrato x x
Solução encontrada
Etapa 1 - Levantar todo dispêndio recorrente e seus
contratos
Key Insights:
Ciclo de vida dos contratos -
compliance
Base para o Plano de
Procurement
jan feb mar apr may jun jul aug sep oct nov dec
Contrato 1 xjan feb mar apr may jun jul aug sep oct nov dec
Contrato 2 xjan feb mar apr may jun jul aug sep oct nov dec
Contrato x x
0
10
20
30
jan feb mar apr may jun jul aug sep oct nov dec
Ciclo de Contratos
Comentário: A base de um bom
planejamento em Procurement é ter o ciclo
de vida dos contratos bem organizado.
Você poderá alocar recursos e não ser
pego de surpresa por algum contrato
vencido, que dará poder de negociação ao
seu fornecedor
8. Solução encontrada
Etapa 2 - Cost Breakdown de todos contratos
Key Insights:
Determinar quais drivers são mais
importantes
Nível de contrato – direcionam a
negociação
Total – variáveis que influenciam a
“inflação” da Cia.
Total (Exemplo)
MO
IPCA
Combustível
Energia Elétrica
Comentário: cada contrato possui os seus próprios cost drivers e os fornecedores são a primeira fonte de
informação. Não é necessário acertar 100% dos indicadores. Esse processo vai sendo ajustado durante as
interações com os fornecedores e o mercado. Ao final, você terá certeza sobre quais são os indicadores que
mais pressionam o custo da sua empresa e poderá fazer planos de ações específicos.
9. Solução encontrada
Etapa 3 - Acompanhar a variação dos cost drivers
Key Insights:
Negociações melhor preparadas
(Timing & tendências)
Visão do todo e por categoria
158
162
100
110
120
130
140
150
160
170
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Souza Cruz (Cost Drivers) Base 100: 2009
Inflação (IPCA) Cost Drivers
Comentário: acompanhar os indicadores é fundamental para o sucesso deste
negócio. Temos que estar preparados para as negociações. Não é necessário
esperar que o contrato vença para começar a negociações. Por exemplo: se os
cost drivers apontam para uma redução, porque esperar a data de vencimento?
Se houver aumento, o fornecedor irá lhe procurar com certeza.
10. Solução encontrada
Etapa 4 - Desafios e parceria com Finanças para influenciar a construção do
orçamento da empresa
Key Insights:
Coplan melhor executado, em
parceria com Finanças;
Transparência e visibilidade das
negociações de Procurement
Credibilidade de Procurement
98
100
102
104
106
108
110
112
Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec
Coplan (Anterior vs. RSE) Base 100: Ano anterior
Baseline Anterior RSE
Comentário: É fundamental incorporar esse trabalho ao exercício de Coplan da
sua empresa. Isso dará visibilidade às negociações e também estimulará o senso
de união e alinhamento de objetivos entre Procurement e as áreas de negócio.
11. Resultados alcançados
Redução dos impactos inflacionários no Coplan;
Valorização de Procurement, demonstrando o esforço de negociação;
Alinhamento entre Finanças, Procurement e áreas de Negócio;
Redução de problemas contratuais e compliance;
Melhores resultados gerais de negociação:
158
162
117
100
110
120
130
140
150
160
170
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Inflação Souza Cruz Base 100: 2009
Inflação (IPCA) Cost Drivers RSE
RSE atualmente inclui:
› +740 atividades recorrentes de
negociações
› + R$ 700 Milhões anuais
› Cobre todas áreas de negócio
12. Controle dos gastos recorrentes na
Souza Cruz
Head of Procurement
Souza Cruz
Email: guilherme.loponte@souzacruz.com.br
LinkedIn: Guilherme Loponte
Telefone: 11 – 2942-5250
Guilherme Loponte