3. Tudo a ver:
O que é uma empresa...
O que é um ERP...
NF-e: um pouco de detalhe
NF-e 2.0 e Brasil-ID
SPED Contábil: um pouco de detalhe
SPED Fiscal: visão geral
Impactos: B2B Fiscal x Vírus Fiscal
Nova arquitetura de negócios
4. Com licença, sou o Roberto
"Conheço apenas a minha ignorância”
Sócrates
www.robertodiasduarte.com.br
5. Qual é a novidade?
Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica?
Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um
documento de existência apenas digital,
emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito de
documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de
mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes.
Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente
(garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do
documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.
6. Todo produto tangível tem um
componente intangível: XML
NF-e é um
repositório de
inteligência digital:
Fiscal
Contábil
Gerencial
Tecnológica
7. Documento Eletrônico
MP 2.200-2, de agosto de 2001:
“As declarações constantes dos documentos em forma eletrônica produzidos com a
utilização de processo de certificação disponibilizado pela ICP-Brasil presumem-se
verdadeiros em relação aos signatários”
14. Vai implantar NF-e? Começe pelo
começo....
1. Conhecimento: para todas as áreas.
2. NF-e é um projeto de gestão, elabore:
– Objetivos
– Plano financeiro
– Escopo
– Prazos
– Métricas de controle.
3.Identifique quem será afetado e suas expectativas: cada departamento, clientes, fornecedores
4. Analise e defina as questões fundamentais do projeto:
a) Emissão centralizada ou distribuída
b) Software
c) Estrutura da plataforma tecnológica
d) Certificado Digital
e) Armazenamento e recuperação de dados
f) Defina e implemente formas de contingência
g) Defina os processos de auditoria.
5. Não se esqueça do ajuste de cadastros, parãmetros e configurações
6. Crie um plano de trabalho: o quê, quem, como, quando, quanto.
17. 165 mil não estão emitindo NF-e...
Modelos 1 e 1A tornam-se
inidôneos após obrigatoriedade
Circulação de mercadorias
sem documento fiscal válido
Aproveitamento de créditos
tributários... São válidos?
Contador pode escriturar
documento inidôneo?
18. Nota Fiscal Eletrônica 2.0
Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e
Autorização Desclassificação
Denegação Cancelamento de ofício
Cancelamento Reversão do cancelamento
Registros de saída Visto da NF-e
Registro de passagem Carta de Correção
Internalização Suframa Carta de Correção de ofício
Saída para exportação NF-e referenciada de ofício;
Internalização no país (desembaraço) Registro de Veículos;
Confirmação de recebimento Outros
Desconhecimento da operação
Devolução de mercadoria
33. Principal problema da NF-e: falta de
gestão
Conferência do DANFE
Entrega, segurança e guarda do
XML
Conteúdo da NF-e: informações
erradas e incompletas
Solidariedade: empresa, cliente e
contador
Vender, vender, vender...
34. Principal problema do SPED Contábil:
falta de gestão
Envelope pardo
Unicidade e clareza
Documentação hábil
Integridade entre: ECD, NF-e (entrada
e saída), EFD, Sintegra e outras (DCTF,
DACON, DIPJ, etc)
35. Principal problema do SPED Fiscal:
falta de gestão
Falta do sistema de gestão (ERP)
Falta de “campos” no ERP
compatíveis com a EFD
Falta do “dado” registrado no
ERP
“Dado” registrado no ERP, mas
com informações erradas
39. Ou ainda está na“Era do Envelope Pardo”?
Empresa Escritório Contábil
Sistemas não integrados Sistema Fiscal/Contábil
ou inexistentes
X X X
X
DANFE +
Documentos
X X X
X
Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis
Ineficiência e ineficácia: envelope para lá &
guia para cá
40. BPO na estrutura do cliente
Empresa Escritório Contábil/Contador
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Representante
Legal
EFD
Acesso remoto
SPED
+
ECD
Atendimento local
Administrador
Contabilista
BACEN, SUSEP, CVM,
DNRC, RFB, SEFAZ
Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis
Solução para empresas maiores: terceirização de
processos com infraestrutura do cliente
41. Requisitos para BPO na estrutura do
cliente:
Capacitação técnica
Mudança de perfil: comunicação, análise, gestão
Conhecimento do negócio do cliente
Produtividade através da tecnologia:
Mobilidade: netbooks, smart phones
Redes sociais: blog, Twitter, comunidades
ERP: seleção, implantação, manutenção e
operação
42. BPO na estrutura do contador
Empresa Escritório Contábil ou datacenter
Sistema ERP + Contabil + Fiscal
Representante
Legal
EFD
Acesso remoto
+ SPED
Redes Sociais ECD
Administrador
Contabilista
BACEN, SUSEP, CVM,
DNRC, RFB, SEFAZ
Processos Operacionais:
Foco no Negócio Processos Fiscais/Contabeis
Solução para empresas pequenas: terceirização de processos
com infraestrutura do contador
43. Requisitos para BPO na estrutura do
contador:
Capacitação técnica
Mudança de perfil: comunicação, análise, gestão
Conhecimento do negócio do cliente
Tecnologia como o meio de entrega do serviço:
Mobilidade: netbooks, smart phones
Redes sociais: blog, Twitter, comunidades
ERP: seleção, implantação, manutenção e operação
Cloud computing
Segurança