SPED & Geração Y: Tudo a ver

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SPED & Geração Y: Tudo a ver

  1. 1. SPED & Geração Y: Tudo a ver by prof. Roberto Dias Duarte
  2. 2. Geração Y: Tudo a ver Fonte: Microsoft
  3. 3. Tudo a ver: O que é uma empresa... O que é um ERP... NF-e: um pouco de detalhe NF-e 2.0 e Brasil-ID SPED Contábil: um pouco de detalhe SPED Fiscal: visão geral Impactos: B2B Fiscal x Vírus Fiscal Nova arquitetura de negócios
  4. 4. Com licença, sou o Roberto "Conheço apenas a minha ignorância” Sócrates www.robertodiasduarte.com.br
  5. 5. Qual é a novidade? Já ouviu falar da Nota Fiscal Eletrônica? Podemos conceituar a Nota Fiscal Eletrônica como sendo um documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes. Sua validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do fato gerador.
  6. 6. Todo produto tangível tem um componente intangível: XML NF-e é um repositório de inteligência digital: Fiscal Contábil Gerencial Tecnológica
  7. 7. Documento Eletrônico MP 2.200-2, de agosto de 2001: “As declarações constantes dos documentos em forma eletrônica produzidos com a utilização de processo de certificação disponibilizado pela ICP-Brasil presumem-se verdadeiros em relação aos signatários”
  8. 8. Causa ou Consequência? SPED é consequência de uma grande transformação social: o fim da Era Industrial
  9. 9. Você está na Era Industrial? Fonte: Microsoft
  10. 10. Vamos entender o tal do SPED Fonte: Microsoft
  11. 11. SPED inserido nas empresas FCONT e-Lalur
  12. 12. NF-e é XML assinado
  13. 13. DANFE é DANFE, Nota é Nota
  14. 14. Vai implantar NF-e? Começe pelo começo.... 1. Conhecimento: para todas as áreas. 2. NF-e é um projeto de gestão, elabore: – Objetivos – Plano financeiro – Escopo – Prazos – Métricas de controle. 3.Identifique quem será afetado e suas expectativas: cada departamento, clientes, fornecedores 4. Analise e defina as questões fundamentais do projeto: a) Emissão centralizada ou distribuída b) Software c) Estrutura da plataforma tecnológica d) Certificado Digital e) Armazenamento e recuperação de dados f) Defina e implemente formas de contingência g) Defina os processos de auditoria. 5. Não se esqueça do ajuste de cadastros, parãmetros e configurações 6. Crie um plano de trabalho: o quê, quem, como, quando, quanto.
  15. 15. Ondas de Obrigatoriedade da NF-e: Protocolo ICMS 10/2007
  16. 16. Tsunami: Protocolo ICMS 42/2009
  17. 17. 165 mil não estão emitindo NF-e...  Modelos 1 e 1A tornam-se inidôneos após obrigatoriedade  Circulação de mercadorias sem documento fiscal válido  Aproveitamento de créditos tributários... São válidos?  Contador pode escriturar documento inidôneo?
  18. 18. Nota Fiscal Eletrônica 2.0 Registro dos Eventos do Ciclo de Vida da NF-e  Autorização  Desclassificação  Denegação  Cancelamento de ofício  Cancelamento  Reversão do cancelamento  Registros de saída  Visto da NF-e  Registro de passagem  Carta de Correção  Internalização Suframa  Carta de Correção de ofício  Saída para exportação  NF-e referenciada de ofício;  Internalização no país (desembaraço)  Registro de Veículos;  Confirmação de recebimento  Outros  Desconhecimento da operação  Devolução de mercadoria
  19. 19. Cada um registra um evento...
  20. 20. E todos auditam seu trabalho...
  21. 21. Um futuro não tão distante... Fonte: Microsoft
  22. 22. Brasil-ID: não é ficção científica!
  23. 23. Brasil-ID: Processos industriais Inserção do Chip RFID Fonte: www.brasil-id.org.br
  24. 24. Brasil-ID: Embarque Informações fiscais e logísticas Fonte: www.brasil-id.org.br
  25. 25. Brasil-ID: Transporte Rastreamento fiscal e logístico Fonte: www.brasil-id.org.br
  26. 26. Brasil-ID: Posto Fiscal Menor tempo de inspeção Produtos com TAG são liberados Fonte: www.brasil-id.org.br
  27. 27. Brasil-ID: Antes da Copa 2014! Fonte: www.brasil-id.org.br
  28. 28. Brasil-ID: Resultado... Fonte: www.brasil-id.org.br
  29. 29. Ameaças
  30. 30. O SPED vai pegar? 7/4/2009 5/7/2009 1/9/2009 19/05/2010
  31. 31. NF-e mal implanda = Vírus Fiscal FCONT e-Lalur
  32. 32. SPED Contábil e Fiscal mal implantados... FCONT
  33. 33. Principal problema da NF-e: falta de gestão  Conferência do DANFE  Entrega, segurança e guarda do XML  Conteúdo da NF-e: informações erradas e incompletas  Solidariedade: empresa, cliente e contador  Vender, vender, vender...
  34. 34. Principal problema do SPED Contábil: falta de gestão  Envelope pardo  Unicidade e clareza  Documentação hábil  Integridade entre: ECD, NF-e (entrada e saída), EFD, Sintegra e outras (DCTF, DACON, DIPJ, etc)
  35. 35. Principal problema do SPED Fiscal: falta de gestão  Falta do sistema de gestão (ERP)  Falta de “campos” no ERP compatíveis com a EFD  Falta do “dado” registrado no ERP   “Dado” registrado no ERP, mas com informações erradas
  36. 36. O SPED: Além do “basicão”
  37. 37. Oportunidades
  38. 38. Sua Empresa está pronta para atender a Geração Y? Fonte: XPLANE
  39. 39. Ou ainda está na“Era do Envelope Pardo”? Empresa Escritório Contábil Sistemas não integrados Sistema Fiscal/Contábil ou inexistentes X X X X DANFE + Documentos X X X X Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis Ineficiência e ineficácia: envelope para lá & guia para cá
  40. 40. BPO na estrutura do cliente Empresa Escritório Contábil/Contador Sistema ERP + Contabil + Fiscal Representante Legal EFD Acesso remoto SPED + ECD Atendimento local Administrador Contabilista BACEN, SUSEP, CVM, DNRC, RFB, SEFAZ Processos Operacionais Processos Fiscais/Contabeis Solução para empresas maiores: terceirização de processos com infraestrutura do cliente
  41. 41. Requisitos para BPO na estrutura do cliente:  Capacitação técnica  Mudança de perfil: comunicação, análise, gestão  Conhecimento do negócio do cliente  Produtividade através da tecnologia: Mobilidade: netbooks, smart phones Redes sociais: blog, Twitter, comunidades ERP: seleção, implantação, manutenção e operação
  42. 42. BPO na estrutura do contador Empresa Escritório Contábil ou datacenter Sistema ERP + Contabil + Fiscal Representante Legal EFD Acesso remoto + SPED Redes Sociais ECD Administrador Contabilista BACEN, SUSEP, CVM, DNRC, RFB, SEFAZ Processos Operacionais: Foco no Negócio Processos Fiscais/Contabeis Solução para empresas pequenas: terceirização de processos com infraestrutura do contador
  43. 43. Requisitos para BPO na estrutura do contador:  Capacitação técnica   Mudança de perfil: comunicação, análise, gestão  Conhecimento do negócio do cliente  Tecnologia como o meio de entrega do serviço: Mobilidade: netbooks, smart phones Redes sociais: blog, Twitter, comunidades ERP: seleção, implantação, manutenção e operação Cloud computing Segurança
  44. 44. Pilares da Inteligência no mundo pós SPED
  45. 45. Endereço do meu escritório www.robertodiasduarte.com.br Slides no: www.twitter.com/robertoduarte

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