O documento aborda a modelagem econômica e planejamento financeiro, destacando a importância da integração entre a gestão de caixa e o planejamento orçamentário. Apresenta ferramentas e práticas recomendadas, bem como as vantagens de sistemas especializados para melhorar a colaboração e a eficiência. Além disso, discute cenários e projeções econômico-financeiras, enfatizando a relevância de premissas na simulação de resultados.

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DA MODELAGEM ECONÔMICA AO FLUXO DE CAIXA
Elaborado por: Consultoria CPM
PLANEJAMENTO ECONÔMICO-FINANCEIRO INTEGRADO:

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EXPERIÊNCIA E REFERÊNCIA
CPM – Corporate Performance Management
Estratégia, Cenários, Planejamento e Orçamento
CTM - Cash and Treasury Management
Gestão de Caixa e de Operações Financeiras
18
41
115
395
2002
2005
2007
2013
Evolução CTM
Empresas
6
63
125
310
1997
2003
2007
2013
Evolução CPM
Empresas
Mais de 500 Empresas Atendidas
em 120 grupos econômicos

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APRESENTAÇÃO
AGENDA
PROJEÇÕES ECONÔMICO-FINANCEIRAS
FERRAMENTAS CONVENCIONAIS Vs ESPECIALIZADAS
PRÁTICAS GESPLAN

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Mercados
Governo
Fornecedores
Informações
BASE HISTÓRICA
Balanço de Partida
GESTÃO ORÇAMENTÁRIA
PLANEJAMENTO
ECONÔMICO-FINANCEIRO
Quantidades
Preço de Vendas
Custos e Despesas
Investimentos
Financiamentos
DADOS E
INFORMAÇÕES
REGRAS DE
NEGÓCIO
PREMISSAS
Índices financeiros
Preços vendas/compras
Estoques
Moedas
Markup
CENÁRIO BASE
SIMULAÇÃO
ANÁLISE
DECISÃO
REALIZADO
REVISÃO
CENÁRIO REALISTA
CENÁRIO OTIMISTA
PLANEJAMENTO ECONÔMICO-FINANCEIRO CORPORATIVO

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Orçamento De Receita
Orçamento de gastos e
Investimentos
Ativos e Passivos Financeiros
REALIZADO
Revisão
Decisão
DRE, Fluxo de Caixa,
Balanço Patrimonial
Indicadores
de Desempenho
e Tendência
ERP
HIERARQUIA
REC. FIXA E VARIÁVEL
IMPOSTOS, DEDUÇÕES
DESPESAS VARIÁVEIS
O&M - G&A
GASTOS COM
PESSOAL
INVESTIMENTOS
C.CUSTO
CONTAS
VISÃO ECONÔMICA
RECEITA
(-) IMPOSTOS / DESP. VAR
(-) DESPESAS / CUSTOS
(+/-) RESULT. FINANCEIRO
OUTRAS OPERACIONAIS
(=) RESULTADO LÍQUIDO
VISÃO DE CAIXA
RECEBIMENTOS
PAGAMENTOS
INVESTIMENTOS
FINANCIAMENTOS
OPERAÇÕES FINANCEIRAS
PREMISSAS de CAIXA
SIMULAÇÕES E
CENÁRIOS
BASE
OTIMISTA
REALISTA
CONTEXTO DA SOLUÇÃO

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.
PROJEÇÃO
2
1
2
30
..
1
2
30
..
1
2
30
..
1
2
30
..
1
2
30
..
1
Jan
Fev
Abr
Mai
Mar
Jun
Jul
30
..
Ago
2
30
..
1
Out
Dez
SEMANAS
MESES
Desdobrando o resultado e o Fluxo de Caixa Projetado em semanas e meses
PLANEJAMENTO FINANCEIRO COMO UM PROCESSO CONTÍNUO
MODELO ECONÔMICO-FINANCEIRO
PLANEJAMENTO CORPORATIVO
PREVISTO
REAL
GESTÃO FINANCEIRA
GESTÃO DA RENTABILIDADE

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BENEFICIOS DE UMA SOLUÇÃO DE PLANEJAMENTO INTEGRADA A GESTÃO DO CAIXA
Diminui o abismo entre a visão do planejamento de médio prazo
E a gestão financeira de curto prazo
Análise de ocorrência, a tendência e extrapolação de cenários
Avaliar o melhor momento para investir ou captar

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ALTERNATIVAS PARA A INTEGRAÇÃO DAS VISÕES E/F
VS
FLUXO DE CAIXA
PROJETADO
REALIZADO e PREVISTO
FLUXO DE CAIXA
REALIZADO e PREVISTO
POLÍTICAS FINANCEIRAS
. Prazos de Recebimento
. Prazos de Pagamento
. Estoques
. Investimentos
. Amortizações e Juros
. Pgto de Dividendos
INTEGRADO
POLÍTICAS OPERACIONAIS
. Volume Vendas
. Preço Vendas
. Volume Produção
. Custos produção
. Estoques
. Logistica
. Gastos Adm
DRE
BALANÇO
INTEGRADO
. Prazos Recebimento
. Prazos Pagamento
. Amortizações
. Juros
. Pgto de Dividendos
. …
AMBIENTE TRANSACIONAL
ERP - LEGADOS
MODELO ECONÔMICO-FINANCEIRO
BUSINESS PLAN
Financeiro
Controladoria
X

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APRESENTAÇÃO
AGENDA
PROJEÇÕES ECONÔMICO-FINANCEIRAS
FERRAMENTAS CONVENCIONAIS Vs ESPECIALIZADAS
PRÁTICAS GESPLAN

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FERRAMENTAS CONVENCIONAIS vs. FERRAMENTAS ESPECIALIZADAS
Visão por processos
Sistemas Especializados
Melhores Práticas
Colaboração
Segurança Acesso
Integração com ERP
Falta de Padronização
Planilhas e Controles Convencionais
Baixa Integração
Baixa Colaboração
Dependência das Pessoas
Baixa Aderência aos Processos
Controladoria e Finanças Integradas
Conflitos de Critérios

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APRESENTAÇÃO
AGENDA
PROJEÇÕES ECONÔMICO-FINANCEIRAS
FERRAMENTAS CONVENCIONAIS Vs ESPECIALIZADAS
PRÁTICAS GESPLAN

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PROJEÇÕES INTEGRADAS
MODELAGEM BASEADA EM EVENTOS DE NEGÓCIO

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PROJEÇÕES INTEGRADAS
BALANÇO DE PARTIDA

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PROJEÇÕES INTEGRADAS
PREMISSAS

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VENDAS

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PRODUÇÃO

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COMPRAS

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DESPESAS FIXAS

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FINANCIAMENTOS

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INVESTIMENTOS

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EVENTO TRIBUTOS – IRPJCSLL

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EVENTO LUCRO

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RELATORIOS
DRE
BALANÇO PATRIMONIAL
FLUXO DE CAIXA
RELATORIO POR CENÁRIO

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PREMISSA – SIMULAÇÃO CENÁRIO
Após aplicado o valor as premissas de aumento de volume, o volume de vendas irá aumentar em 10% para mercado interno e desta forma aumentando a receita bruta, o valor dos impostos e custo.

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CONTATO
São Paulo
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