O documento discute o que é fluxo de caixa e como ele pode ser usado para planejar e controlar as entradas e saídas de dinheiro de uma empresa. Explica que o fluxo de caixa projeta as movimentações financeiras em um determinado período para ajudar os gestores a tomarem decisões antecipadas. Também lista os tipos de movimentações que aumentam ou diminuem o caixa de uma empresa.

2. Gerenciando seu empreendimento
Gerenciando seu
Empreendimento

3. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
Encontro OITO
EXISTE MERCADO PARA O MEU PRODUTO?

4. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
O QUE É FLUXO DE CAIXA?
• Fluxo de Caixa é um controle financeiro que tem por
objetivo auxiliar o gestor ou empresário a tomar decisões
sobre a situação do caixa da empresa;.

5. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
O QUE É FLUXO DE CAIXA?
• Pode ser elaborado de duas formas:
*Entradas e Saídas de Caixa Projetadas ou
*Entradas e Saídas de Caixa Realizadas.
• O Fluxo de Caixa é uma ferramenta de gestão
operacional;
e pode ser utilizado como ferramenta de
gestão estratégica.

6. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
PARA QUE SERVE O FLUXO DE CAIXA?
• Planejar e controlar as entradas e saídas de caixa num
período determinado de tempo, normalmente um mês ou
vários meses;
• Auxiliar o empresário ou gestor de pequenos negócios a
tomar decisões antecipadas sobre o fluxo financeiro da
empresa;

7. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
PARA QUE SERVE O FLUXO DE CAIXA?
• Demonstrar a situação do caixa da empresa de forma
antecipada,
permitindo
eventuais
ajustes
quando
necessários;
• Verificar se a empresa está trabalhando com aperto ou
folga financeira.

8. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
Da mesma forma que, através do painel de um veículo, o
condutor monitora pressão do óleo do motor, nível de
combustível, temperatura, velocidade etc., por meio do
Fluxo de Caixa o gestor financeiro terá domínio do fluxo
financeiro da empresa, verificando e analisando as
entradas e saídas de dinheiro.

9. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
Na empresa não é muito diferente: basta que o
responsável pela área financeira disponha de um Fluxo de
Caixa atualizado e realista para que tenha condições de
administrar o fluxo financeiro da empresa com maior
segurança e eficiência.

10. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA
O fluxo de caixa nos mostra como gerenciar dentro da
empresa toda a movimentação financeira, da contas a
pagar às aplicações.
No próximo slide você verá um exemplo dos controles
do fluxo de caixa.

11. Impostos
MOVIMENTAÇÕES DO
FLUXO DE CAIXA
Aplicação
Financeira
Sócios
Saídas Eventuais
Imobilizado
Recebimento
FLUXO
DE
CAIXA
Vendas
Despesas
Depreciação
Fornecedores
Salários

12. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA
Impostos – referem-se a tributos federais, estaduais e
municipais que incidem sobre o faturamento da empresa.
Além deles, os encargos sociais da folha de pagamento, tais
como FGTS e INSS representam também saídas de caixa.
Sócios – as decisões dos sócios podem afetar o Fluxo de
Caixa da empresa, ou seja, o aporte de capital representa
uma entrada de recurso, já a distribuição de lucros
representa uma saída de dinheiro.

13. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA
Saídas eventuais – representam saídas de recursos
financeiros
que
ocorrem
ocasionalmente,
tais
como
pagamento de multa, amortização de dívidas, indenizações
trabalhistas etc.
Imobilizado – venda de imobilizado representa entrada de
caixa; o contrário, ou seja, aquisição de um novo imobilizado
representa saída de caixa.

14. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA
Imobilizado – venda de imobilizado representa entrada de
caixa; o contrário, ou seja, aquisição de um novo imobilizado
representa saída de caixa.
Depreciação – refere-se à perda de valor de itens do
imobilizado em virtude dos desgastes provocados pelo uso.

15. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA
Fornecedores – pagamento efetuados em virtude das
compras a prazo.
Salários – pagamentos efetuados aos funcionários da
empresa.

16. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA
Despesas – pagamentos realizados para manter a atividade
empresarial, tais como aluguel, água, luz, telefone etc.
Vendas – quando forem à vista, representam entrada de
caixa.

17. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
MOVIMENTAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA
Recebimento – representa recebimentos das vendas a
prazo.
Aplicação financeira – aplicação de sobras de caixa no
mercado financeiro.

18. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
PARA ELABORAR UM FLUXO DE
CAIXA VOCÊ DEVE:
• Conhecer com detalhes o ciclo financeiro da empresa
(prazos de pagamentos e recebimentos);
• Manter os controles auxiliares em dia, tais como: controle
bancário, controle de recebimento de clientes, controle de
pagamento de fornecedores, controle de pagamento de
despesas e o controle de movimento de caixa;
• Todos os valores lançados no Fluxo de Caixa devem ser
realistas, ou seja, é preciso manter os valores das entradas e
saídas de caixa sempre atualizados.

19. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
AS MOVIMENTAÇÕES QUE
AUMENTAM O CAIXA
• Contribuição de capital por parte dos sócios;
• Empréstimos bancários e financiamentos;
• Vendas de itens do imobilizado;
• Vendas à vista e recebimentos de duplicatas, cheques
pré-datado, fatura de cartão de crédito;
• Outras entradas como juros recebidos de clientes e
rendimentos de aplicações financeiras.

20. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
MOVIMENTAÇÕES QUE
DIMINUEM O CAIXA
• Distribuição de lucros para sócios;
• Pagamento de juros para credores;
• Aquisição de itens do imobilizado;
• Compras à vista e pagamento de fornecedores;
• Pagamento de despesas operacionais;
• Amortização de dívidas.

21. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
O QUE FAZER QUANDO FALTAM
RECURSOS FINANCEIROS ...
• Melhorar o sistema de cobrança;
• Trabalhar com estoques mínimos;
• Reduzir os prazos de pagamento das vendas;
• Programar o pagamento das compras em função dos
recebimentos das vendas;
• Negociar prazos de pagamento com credores;
• Vender bens e equipamentos ociosos.

22. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
O QUE FAZER QUANDO SOBRAM
RECURSOS FINANCEIROS ...
• Aumentar o nível dos estoques com cautela;
• Investir em ativo fixo com bastante critério;
• Aplicar a sobra de caixa no mercado financeiro;
• Antecipar compromissos com fornecedores.

23. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
ALGUNS CUIDADOS DA
ELABORAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
• Necessidade de bom senso;
• Cuidado nas projeções das entradas e saídas de caixa;
• Revisão e atualização contínua nos valores das entradas
e saídas;
• Manter controles auxiliares – de contas a receber e a
pagar, de movimentação bancária, de movimentação de
caixa.

24. Gerenciando seu empreendimento – encontro VIII
CONCLUINDO
•
O Fluxo de Caixa é um instrumento de gestão
fundamental para as empresas, independentemente do
porte, ramo de atividade ou setor de atuação.
•
Através do Fluxo de Caixa o gestor ou empresário terá
um visão completa da situação financeira da empresa.
•
Sendo assim, minimiza os riscos e maximiza a eficiência
do fluxo financeiro da empresa.

25. Filme: Registro de
Marcas