Um Planejamento Financeiro monitorado e avaliado constantemente é fundamental para o sucesso de uma empresa. Controles mensais devem fazer parte da rotina do empreendedor. Para isto o apoio de um Contador é essencial.

1. DESENVOLVIDO POR:
 Planejamento Financeiro
 Fluxo de Caixa
 Controles Financeiros
 O papel do Contador nas finanças de
uma empresa.

2. Um Planejamento Financeiro
monitorado e avaliado
constantemente é fundamental
para o sucesso de uma
empresa. Controles mensais
devem fazer parte da rotina do
empreendedor. Para isto o
apoio de um Contador é
essencial.
Sem um adequado controle e planejamento financeiro uma
empresa não consegue dar sustentação a nenhuma ação.
Sem um planejamento e controle pode ocorrer a ilusão de
crescimento, quando na verdade a empresa está “inchando”.
E o “inchaço” é refletido e mascarado pelo alto volume de vendas,
mas sem o devido controle dos custos que foram necessários
para gerar estas vendas ou ainda por ações de marketing, por
exemplo, sem um prévio conhecimento dos custos envolvidos.
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Informativo

3. Informativo
A organização financeira permite a empresa planejar o futuro,
com base em números, futuras entradas, futuras saídas,
antecipando possíveis períodos em que a empresa não terá caixa
suficiente para cobrir determinado investimento, aquisição de
equipamentos ou mesmo reestrutura do layout físico.
Para a empresa alcançar este nível de planejamento, são
necessários alguns controles básicos e primordiais, dentre os
quais abordaremos:
 Controle de Vendas;
 Controle de Despesas;
 Estoques;
 Fluxo de Caixa.
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O Planejamento Financeiro

4. Informativo
Controles das Vendas Realizadas
Este relatório informa o volume diário das vendas realizadas,
os custos das mercadorias vendidas, o lucro bruto e a margem de
contribuição de cada produto.
Deve totalizar os valores diariamente, assim como, no final do
período de um mês.
Controle de compras
Permite controlar o volume diário das compras realizadas, o
custo de aquisição, prazo médio de compras de cada produto,
etc.
Ter esse controle de forma precisa, permite uma distribuição
melhor das compras e principalmente a reposição adequada dos
estoques, o que reflete diretamente no caixa da empresa, e
garante maior eficácia e economia nas ações empresariais.
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Controles Básicos

5. Informativo
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Controle dos Estoques
Este controle também tem função financeira, pois um
estoque alto significa dinheiro parado e um estoque baixo
pode significar perda no poder de negociação (lembrando
que cada caso deve ser bem analisado). A manutenção de
estoques é cara, e seu planejamento é fundamental pois
tem reflexos para a gestão do caixa da empresa.
Controle de Caixa
É o controle mais conhecido, que pode ser realizado de
forma simples, registrando as entradas (dinheiro e
cheques) e as saídas (pagamentos, despesas, vales, etc.)
sendo o resultado a subtração das entradas e saídas,
transferido para o dia seguinte. Mas é a partir dele que é
elaborado o Fluxo de Caixa, um controle fundamental
para a análise do comportamento das despesas e receitas,
que permite identificar períodos que permitem
investimentos ou até mesmo períodos de menor
disponibilidade de caixa.

6. Informativo
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Projeção do Fluxo de Caixa
Esta projeção só é possível de existir se for estabelecida a
cultura de controle e planejamento, pois para o sucesso do
fluxo de caixa, é necessário que todas as informações que
para ele convergem estejam corretas.
Além dos controles já citados aqui, são necessários outros
como: controle de bancos, de clientes, duplicatas a
receber, cheque pré-datado e de fornecedores.
Uma análise básica que pode ser realizada através do
Fluxo de Caixa, é a verificação de prazos entre
recebimentos e pagamentos, possibilitando correções
antecipadas para que haja harmonia entre as datas,
evitando saldos negativos.
O prazo para pagamento dos fornecedores pode estar
muito curto, quando comparado ao prazo concedido para
recebimento das vendas realizadas.
Em um fluxo de caixa, esta informação de desarmonia
entre pagamento x recebimento ficará evidente.

7. Informativo
Mesmo que uma empresa utilize sistemas informatizados
totalmente integrados, é necessário o cruzamento com controles
oficiais/contábeis para atestar a veracidade dos números.
É neste momento que o Contador entra em cena, pois todas as
informações do sistema financeiro devem ser iguais a
Contabilidade da empresa.
É o Contador que irá encontrar e apontar possíveis erros e
fraudes.
O saldo bancário deve ser igual a conta respectiva na
contabilidade.
O valor de clientes a receber também deve ser idêntico ao valor
determinado pela contabilidade. E assim devem ser todas as
outras movimentações da empresa.
Somente o Contador está apto a dar veracidade a
movimentação financeira de uma empresa.
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Veracidade aos números