O documento discute práticas financeiras e contábeis, incluindo a função dos setores financeiro e contábil, capital de giro, receitas, contas a receber, fluxo de caixa, e planejamento. Ele também cobre tópicos como patrimônio bruto versus líquido e fornece uma lista de exercícios relacionados no final.
2. Aula 1
Setor Financeiro: Pagamento das contas, verificação de novos
investimentos. Boa relação com os clientes internos e externos
da empresa.
Setor Contábil: Representação do patrimônio (informações
econômicas, financeiras e físicas).
3. Aula 1
Capital é o investimento inicial para abrir um negócio.
Capital de giro é o dinheiro guardado na empresa para futuros
gastos.
Receitas são as vendas dos produtos da empresa.
4. Página 32 – Capital de Giro
• Pode ser formado por recursos próprios (sócios da empresa)
• Lucros provenientes de vendas das mercadorias ou de terceiros
(empréstimos, fornecedores, financiamentos)
• Resultado patrimonial da organização
5. Página 32 – Administração do capital
O capital poderá sofrer algumas variações decorrentes à redução de
vendas, crescimento da inadimplência e aumento das despesas financeiras.
Controle de estoque é tanto para os materiais de utilização interna,
quanto para as mercadorias de venda.
6. Página 33 – Bom controle de estoque
Controlar o estoque (entrada, saída e o que tem armazenado)
Controle deve ser rotineiro
Saber qual é o valor do estoque
Saber quantas unidades de cada produto
Saber o mínimo ou o máximo de estoque que a empresa precisa
7. Página 46 – Contas a receber
Ao gerar a concessão de crédito ao cliente, a empresa obterá as contas a
receber oriundas das vendas a prazo.
É necessário desenvolver uma boa política de concessão de crédito ao
consumidor, assumindo o risco de inadimplência.
8. Página 47 – Fluxo de caixa
Entradas e saídas dos recursos financeiros da empresa
Honrar os compromissos nas datas combinadas
Investir os recursos financeiros disponíveis
Analisar com cuidado a falta de recursos
9. Página 58 – Planilhas de movimentação
Controle de vendas: Informar o volume de vendas de um determinado
período.
Controle de compras: Cotação dos produtos
Movimentação diária de caixa: Controle de caixa diário
Movimentação de conta corrente: Controle de movimentações bancárias
10. Página 61 – Planilhas de movimentação
Títulos de crédito: Substituir o dinheiro em espécie
Duplicata: Utilizado em uma transação de compra e venda ou prestação
de serviço, devendo ser realizada com o valor global e o vencimento da
fatura.
Cheque: Ordem de pagamento a vista
11. Página 84 - Contabilidade
Representação do patrimônio, fornecendo informações econômicas,
financeiras e físicas de uma entidade.
Patrimônio são o conjuntos de bens, direitos e obrigações de uma
empresa
Débito é tudo aquilo que entra na empresa. Exemplo: notebook
Crédito é tudo aquilo que sai da empresa. Exemplo: mercadorias
12. Página 32 – Administração do capital
Abrange a parte ativa (Bens e direitos)
Passiva (obrigações) da empresa
13. Bens, Direitos e Obrigações
Bens – coisas capazes de satisfazer as necessidades humanas e suscetíveis
de avaliação econômica.
Direitos – é tudo aquilo que temos a receber de terceiros (clientes da
empresa)
Obrigações - é tudo aquilo que temos que pagar para os fornecedores da
empresa
14. Página 32 – Administração do capital
Bens e Direitos Obrigações
Móveis da empresa Pagar os funcionários (Encargos)
Empresa regularizada Pagar as contas
Bens imóveis Administrar o controle de estoque
Patrimônio Organizar o fluxo de caixa
15. Página 84 - Contabilidade
Bens móveis Bens imóveis
Computadores, Notebooks, Nome Fantasia da empresa
Carros, Mesas, Imóveis, Filiais
16. Página 98 - Planejamento
Antever possíveis consequências de decisões baseadas em fatos já
conhecidos.
Fazer escolhas que tragam melhores custos benefícios futuros.
17. Patrimônio bruto e Patrimônio líquido
Patrimônio bruto – é a soma do total de bens + total de direitos
Patrimônio líquido – é o cálculo da verdadeira riqueza de uma pessoa ou
empresa
Patrimônio líquido: Patrimônio bruto – Total de obrigações
18. Exercícios do livro
Página 28 – Exercícios 16 à 19
Página 41 – Exercícios 21 à 24
Página 54 – Exercícios 10 à 14
Página 79 – Exercícios 44 à 47
Página 91 – Exercícios 11 à 19
Página 103 – Exercícios 08 à 15
19. Exercícios do livro
Página 103 – Exercícios 08 à 15
Página 114 – Exercícios 15 à 20
Página 133 – Exercícios 11 à 15
Página 145 – Exercícios 09 à 18
Página 157 – Exercícios 14 à 19
Página 181 – Exercícios 06 à 09
20. Exercícios do livro
Página 190 – Exercícios 09 à 13
Página 201 – Exercícios 11 à 14