Analista de Negócios
Especialista em e-Business
Formação

Tecnólogo em Análise de Sistemas
FATEC/SO

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Conceitos Financeiros
DRE
Fluxo de Caixa
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Conceitos
Contas a Pagar
Controle Bancário

Patrimônio

Despesas

Movimento Diário
DRE

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Receber

Receitas

Lucro

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Tripé Financeiro

Caixa
Lucro
Patrimônio
Caixa
São controles financeiros básicos.
São registros

de caixa das entradas e saídas,
contas a pagar e contas a receber,...
Lucro
É a apuração dos resultados.
Relação entre

Receitas e Custos + Despesas.

Margem de
Contribuição, relação
entre des...
Patrimônio
São os bens da empresa.

A relação entre

enriquecimento e

empobrecimento, o capital de giro,
as Tendências

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Estrutura Básica

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•Contas a Pagar
•Demonst. Resultados
•Fluxo de Caixa
Contas a Receber

Receitas
• Vendas
• Prestação de Serviços
• Retornos de Investimentos
• Financiamentos
• Integralização ...
Contas a Pagar

Despesas
Gastos relativos à administração

Custos
Gastos relativos ao processo produtivo
 Diretos
 Indir...
Direto

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Variáveis

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é uma demonstração
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(-) CSP (Custos Serviços)
CPV (Custos Vendas)
= Lucro Bruto
(-) Despesas
= Lucro Operacional
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60%

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Objetivos
 Planejamento de movimentações de acordo com as
disponibilidades a longo, médio e curto prazo
 Avaliação de al...
Fluxo de Caixa
Projetado
Tem por objetivo informar
como se comportará o fluxo
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recursos financeiros...
Como estará meu
negócio daqui 6 meses?
Dados para Fluxo de Caixa
Cantina Bolinhos da Tia Zica
· Prazo de Compra: 30 dias
· Prazo de Venda: à vista
· Saldo de Cai...
você resolveria
essa situação ?
Recapitulando
Conc
Caixa, Lucro e Patrimônio.

DR
Demonstrativos de Resultados

Fluxo
Ferramenta utilizada para análise Fi...
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MiniBA - Gestão de MicroEmpresas - Financeiro

  1. 1. Analista de Negócios Especialista em e-Business Formação Tecnólogo em Análise de Sistemas FATEC/SO MBA em Economia e Negócios UFScar/SO dtb.email@gmail.com
  2. 2. Conceitos Financeiros DRE Fluxo de Caixa
  3. 3. 1 Conceitos
  4. 4. Contas a Pagar Controle Bancário Patrimônio Despesas Movimento Diário DRE Contas a Receber Receitas Lucro Custos Fluxo de Caixa Caixa Rateio
  5. 5. Tripé Financeiro Caixa Lucro Patrimônio
  6. 6. Caixa São controles financeiros básicos. São registros de caixa das entradas e saídas, contas a pagar e contas a receber, controle bancário, controle de estoques e fluxo de caixa .
  7. 7. Lucro É a apuração dos resultados. Relação entre Receitas e Custos + Despesas. Margem de Contribuição, relação entre despesas e custos fixos e variáveis.
  8. 8. Patrimônio São os bens da empresa. A relação entre enriquecimento e empobrecimento, o capital de giro, as Tendências de crescimento, endividamento e rentabilidade .
  9. 9. Estrutura Básica •Contas a Receber •Contas a Pagar •Demonst. Resultados •Fluxo de Caixa
  10. 10. Contas a Receber Receitas • Vendas • Prestação de Serviços • Retornos de Investimentos • Financiamentos • Integralização de Capital
  11. 11. Contas a Pagar Despesas Gastos relativos à administração Custos Gastos relativos ao processo produtivo  Diretos  Indiretos  Fixos  Variáveis
  12. 12. Direto Custos Variáveis Custos Fixos Indireto
  13. 13. Matéria Prima Embalagens Comissão de Vendedores Material de Consumo Mão de Obra Salário da Supervisão Depreciação das Máquinas Energia Elétrica Aluguel do Prédio Seguro da Fábrica Honorários da Diretoria CD CD CD CI CD e CI CI CI CD, CI e D CI D D
  14. 14. 2 DRE
  15. 15. Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) é uma demonstração contabilística dinâmica que se destina a evidenciar a formação do resultado líquido em um exercício, através do confronto das receitas, custos e resultados
  16. 16. (+) Receita (-) CSP (Custos Serviços) CPV (Custos Vendas) = Lucro Bruto (-) Despesas = Lucro Operacional (-) Impostos = Lucro Líquido Custeio por Absorção
  17. 17. Despesas e custos indiretos devem ser rateados entre os
  18. 18. Produção 60% Administração Vendas 15% 10% Energia Elétrica Compras Financeiro 10% 5%
  19. 19. Projeto A 30% Projeto D 35% Mão de Obra Projeto C 20% Projeto B 15%
  20. 20. 3 Fluxo de Caixa
  21. 21. É um que instrumento gerencial controla e informa todas as movimentações financeiras (entradas e saídas de valores) de um dado período, e é composto dos dados obtidos dos controles de contas a pagar, contas a receber , de vendas, despesas, de saldos de aplicações e de todos os demais elementos que representem as movimentações de recursos financeiros da empresa.
  22. 22. Objetivos  Planejamento de movimentações de acordo com as disponibilidades a longo, médio e curto prazo  Avaliação de alternativas de investimento  Avaliação e controle das tomadas de decisões importantes com reflexos monetários  Avaliar a capacidade da empresa de geração de caixa  Analisar a viabilidade financeira da empresa  Facilitar a análise e o cálculo para linhas de crédito Dentre muitos outro...
  23. 23. Fluxo de Caixa Projetado Tem por objetivo informar como se comportará o fluxo de entradas e saídas de recursos financeiros em um determinado período, curto a longo de prazo.
  24. 24. Como estará meu negócio daqui 6 meses?
  25. 25. Dados para Fluxo de Caixa Cantina Bolinhos da Tia Zica · Prazo de Compra: 30 dias · Prazo de Venda: à vista · Saldo de Caixa e Bancos: R$ 3.000,00 (Saldo inicial do fluxo de caixa) · Valor dos Estoques (material para revenda e preparo dos alimentos): · Valor Mensal das Vendas (não há sazonalidade): R$10.000,00 · Valor Mensal das Compras (fornecedores): R$5.400,00 · Percentual dos Impostos: 5% · Percentual de Comissão dos Garçons: 10% · Valor Mensal dos Custos Fixos: R$ 3.500,00 · Necessidade de Estoques: 3 dias · Investimento Inicial no Restaurante: R$ 10.000,00
  26. 26. você resolveria essa situação ?
  27. 27. Recapitulando Conc Caixa, Lucro e Patrimônio. DR Demonstrativos de Resultados Fluxo Ferramenta utilizada para análise Financeira
  28. 28. FIM Facebook: DiegoBudemberg Linkedin: diegobudemberg Twitter: @diegobudemberg E-Mail: dtb.email@gmail.com

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