Um plano de negócios que pode ser usado e aplicado em muitas empresas.

1. Plano
Orçamentário
+
Projeção
Comercial

2. IDENTIFICAÇÃO,
ANÁLISE DE CUSTOS E
PROJEÇÃO COMERCIAL
Com a planilha de balanço anual feita, podemos analisar além
dos valores gastos mês a mês, a média trimestral gasta por
cada uma cadas contas colocadas em evidência no balanço.
Podemos dessa maneira aplicar alguns indicadores afim de
melhorar controle do orçamento, além de nos guiar na criação
do futuro setor comercial.

3. Âmbito do Projeto
 Análise de custos da empresa.
 Definição de metas a curto e longo prazo.
 Estabelecer limites e direcionamento de gastos.
 Projeção do futuro setor comercial.
 Monitoramento e avalição.

4. Objetivos
 Identificar custos que podem ser revistos:
 Fornecedores
 Impostos
 Empregados
 Redução de juros

5. Implementação
 Análise e revisão dos valores dos trimestres
 Premissas orçamentárias
 Análise de Swot
 Questionários
 Regra de Pareto
 Simulação de cenários

6. Análise de Custos
2022
€ -
€ 5 000.00
€ 10 000.00
€ 15 000.00
€ 20 000.00
€ 25 000.00
€ 30 000.00
1
1ºTRIMESTRE 2022
IMPOSTOS CONTRATOS VIATURA FUNCIONÁRIOS SEGUROS BANCOS FORNECEDORES
€ -
€ 5 000.00
€ 10 000.00
€ 15 000.00
€ 20 000.00
€ 25 000.00
€ 30 000.00
€ 35 000.00
1
2ºTRIMESTRE 2022
IMPOSTOS CONTRATOS VIATURA FUNCIONÁRIOS SEGUROS BANCOS FORNECEDORES

7. Análise de Custos
2023
€ -
€ 10 000.00
€ 20 000.00
€ 30 000.00
€ 40 000.00
€ 50 000.00
€ 60 000.00
1
1ºTRIMESTRE 2023
IMPOSTOS CONSUMO VIATURA FUNCIONÁRIOS SEGUROS BANCOS FORNECEDORES
€ -
€ 10 000.00
€ 20 000.00
€ 30 000.00
€ 40 000.00
€ 50 000.00
€ 60 000.00
1
2ºTRIMESTRE 2023
IMPOSTOS CONSUMO VIATURA FUNCIONÁRIOS SEGUROS BANCOS FORNECEDORES

8. VERIFICAR
PLANILHA

9. PREMISSAS
ORÇAMENTÁRIAS
Ao iniciar seu o planejamento orçamentário, toda
empresa deve definir quais são as premissas que vão
nortear o processo e que vão ser utilizadas pela
organização como guia para as próximas etapas. As
Premissas Orçamentárias são, portanto, a orientação
básica para dar início ao processo de orçamentação,
sendo dividida em gerenciáveis e não gerenciáveis.

10. PREMISSAS GERENCIÁVEIS
1 - Horas extras máximas (RH)
2 - Capacidade máxima de produção (OBRAS)
3 - Estoque (ALMOXARIFADO)
4 - Contas a receber (FATURAMENTO)
5 - Contas a pagar (FINANCEIRO)
6 - Deduções de impostos (FINANCEIRO)
7 – Coimas (FINANCEIRO)

11. HORAS EXTRAS
 Analisar as demandas operacionais da empresa. Levando em
consideração a sazonalidade, projetos especiais ou picos de
trabalho que podem exigir horas extras. Isso ajudará a
determinar se há uma necessidade legítima de conceder
horas extras aos funcionários.
 Com base na legislação e nas necessidades da empresa,
estabeleça um limite máximo de horas extras para que os
funcionários possam trabalhar em um determinado período.

12. CAPACIDADE MÁXIMA DE OBRAS
 Análise da quantidade de funcionários disponíveis na empresa e suas habilidades e
experiências. Considere a capacidade e a eficiência de trabalho de cada equipe e a
disponibilidade para assumir novos projetos.
 Avaliação da capacidade da empresa de gerenciamento de múltiplos projetos
simultaneamente. Considerar a experiência da equipe de gestão e a capacidade de
planejamento e coordenação. Uma gestão eficaz é fundamental para garantir o sucesso
de várias obras ao mesmo tempo.
 Avaliação da capacidade da empresa para cumprir prazos e cronogramas. Considere a
complexidade e a duração de cada obra, bem como a disponibilidade de recursos e
equipe para atender aos prazos previstos.
 Analisar o histórico da empresa em relação à realização de múltiplas obras. Levar em
consideração o feedback dos clientes anteriores, a satisfação do cliente, a qualidade do
trabalho entregue e a capacidade de cumprimento dos prazos.

13. ALMOXARIFADO / ESTOQUE
 Lista dos materiais e recursos que são frequentemente utilizados nas obras.
 Implementação de um sistema de registro para monitorar a entrada e saída de
materiais e recursos.
 Estabelecimento de níveis mínimos e máximos para cada item do estoque. Isso ajudará
a evitar a falta de materiais essenciais.
 Estabelecer parcerias com fornecedores confiáveis e de qualidade. Isso garantirá a
disponibilidade de materiais e recursos necessário.

14. CONTASA RECEBER
 Manter um registro detalhado de todas as contas a receber, incluindo informações
sobre cada cliente, valor devido, dados de vencimento e histórico de pagamentos.
 Acompanhamento de perto dos prazos de pagamento acordados com os clientes.
 Antes de conceder crédito a um cliente, realizar uma análise de crédito para avaliar sua
capacidade de pagamento.
 É importante fazer uma provisão para perdas esperadas em contas a receber. Isso
envolve estimar a porcentagem de contas que podem se tornar inadimplentes e
reservar uma quantia adequada para cobrir essas perdas.

15. CONTASA PAGAR
 Priorização de pagamentos por ordem de prioridade. Prioridade aos pagamentos que
possam acarretar, como multas e juros por atraso, ou os essenciais, como fornecedores
de matérias-primas.
 Negociação de prazos e condições pagamento detalhadas com fornecedores. Isso pode
incluir a busca de descontos por pagamento antecipado ou a negociação de prazos mais
longos para contas com maior impacto no fluxo de caixa.
 Automatização de pagamentos eletrônicos ou agendamento de pagamentos
automáticos para evitar atrasos e garantir que as contas sejam pagas dentro do prazo.

16. DEDUÇÕES DE IMPOSTOS / COIMAS
 Verificar com a contabilidade como as obras feitas na Bastidor Eficaz podem ser deduzidas
no IRC.
 Veículos GNV tem as taxas de tributação autônoma reduzidas na aquisição. Veículos em que
o custo de aquisição é inferior a 27.500 euros a porcentagem da tributação é de 2,5%, quando
no caso de carros a gasolina e gasóleo são de 10%.
 Imposto sobre Véiculos ( ISV ) - é um imposto que é cobrado quando o carro vai receber a
matrícula portuguesa, sendo 60% para veículos em gasolina e gasóleo e 40% em veículos
GNV.
 Possibilita-se ainda a dedução do IVA para despesas de aquisiçãoem 50% para veículos
movidos a GPL ou a GNV, desde que o custo de aquisição não ultrapasse os limites: Veículos
movidos a GPL ou GNV com valor de aquisição s/ IVA até 37.500€
 Passar aos funcionários que as coimas que foram recebidas será repassada ao condutor.

17. PREMISSAS NÃO GERENCIÁVEIS
1 – AUMENTO SALARIAL OBRIGATÓRIO
2 – VALORES ENCARGOS SOCIAIS
3 – CONTROLE EMPRÉSTIMOS
Consolidar os outros empréstimos em um único pode facilitar o gerenciamento financeiro, pois
nesse caso teremos apenas um pagamento mensal para lidar. Podemos ver a possibilidade de
que se for o caso de conseguir obter um novo empréstimo com uma taxa de juros mais baixa do
que a média dos empréstimos anteriores, poderá economizar dinheiro a longo prazo. Além de
consolidar os empréstimos, podemos obter um prazo de pagamento mais longo, o que pode
reduzir o valor mensal dos pagamentos e melhorar o fluxo de caixa de sua empresa.

18. ANÁLISE DE SWOT
Uma análise SWOT ajuda a identificar pontos fortes,
pontos fracos, oportunidades e ameaças de umo projeto
ou do seu plano de negócios geral. Trata-se de uma
ferramenta que pode ajudar a sua equipe a planejar de
modo estratégico e ficar à frente das tendências de
mercado. A seguir, descrevemos cada parte da estrutura
SWOT e damos instruções passo a passo para ajudar você
a realizar a sua própria análise.

19. 1 - Somos bons em que?
2 - Qual é o nosso diferencial em relação aos nossos concorrentes?
3 - Quais vantagens oferecemos aos nossos funcionários?
4 - Quais as vantagens que oferecemos aos nosso clientes?
5 - Do que os nossos clientes mais gostam em nós?
1 - Quais mudanças regulamentares poderiam nos ajudar?
2 - Quais oportunidades nós ainda não aproveitamos?
3 - Que novas oportunidades estão surgindo?
4 - Como podemos adquirir produtos mais baratos?
1 – No que não somos bons?
2 - O que a concorrência faz melhor do que nós?
3 - Nossos clientes reclamam de quê?
4 - Quais desvantagens a nossa equipa enfrenta?
5 - O que impede o nosso desenvolvimento?
6 - Estamos em falta de quais recursos?
7 - Poderíamos melhorar em quais aspectos?
1 - Quem são os nossos concorrentes?
2 - As mudanças do setor poderiam nos impactar negativamente?
3 - O custo das nossas mercadorias está aumentando?
4 - Há escassez de algum recurso essencial para nós?
5 - As mudanças da regulamentação poderiam nos prejudicar?

20. REGRA DE PARETO
80% dos lucros vem de 20% dos clientes (quem são esses
clientes?), 20% dos seus funcionários geram 80% dos
resultados (quem são esses funcionários e o que eles
fazem para gerar resultados maiores do os outros?).
Verificar o motivo que causa a baixa eficiência dos
funcionários, afim de que seja encontrada uma que
solução beneficie a todos. Verificar também que são
esses clientes e dar uma atenção especial para que em
novos projetos sejamos lembrados em primeiro lugar.

21. VANTAGENS DA REGRA DE PARETO
 Permite a identificação de atividades improdutivas ou não essenciais;
 Ajuda a definir prioridades;
 Auxilia a empresa a entender os fatores que aumentam sua produtividade;
 Incentiva o monitoramento constante do desempenho de colaboradores, equipes e da
própria empresa;
 Permite a implementação de ações que incentivam o aumento da produtividade dos
funcionários;
 Facilita a organização e gestão das atividades da empresa.

22. Simulação de Cenários – Horas trabalhadas
Cenário Probabilidade Impacto Setor Plano
Funcionários
trabalham para ganhar
por hora e não por dia.
Médio Elevado
Gestor de
Projetos
Ver anexos para um plano
de implementação faseado