O documento discute a importância dos controles internos e contábeis na gestão tributária. Apresenta as credenciais do professor Marcos Assi e descreve os principais fatores de risco e como os controles internos podem ajudar a identificar e mitigar esses riscos. O professor também discute a importância da cultura organizacional e do planejamento tributário para as empresas.

1. A importância dos controle internos
e contábeis na gestão tributária
Prof. MSc. Marcos Assi

2. MSc. Marcos Assi, CRISC, ISFS
Mestre em Ciências Contábeis e Atuariais pela PUC-SP, Bacharel em Ciências Contábeis pela
FMU, com Pós-Graduação em Auditoria Interna e Pericia pela FECAP
Certificação internacional em Gestão de Riscos e Segurança da Informação pelo ISACA
Internacional – CRISC (Certified Risk and Information Security Control) e em Segurança da
Informação pela EXIN Internacional – ISFS (Information Security Foundation)
Consultor e Sócio-Diretor da MASSI Consultoria e Treinamentos Ltda.
Participou ativamente na Implementação das áreas de Controladoria e Compliance do Banco
JBS em 2008 e do Banco da China Brasil em 2009.
Professor de MBA da Trevisan Escola de Negócios, da FIA (Fundação Instituto de Administração
– Labfin), Saint Paul Escola de Negócios, do Centro Paula Sousa – FATEC, da Universidade de
Sorocaba – UNISO, da Universidade de São Caetano do Sul – USCS, da UBS Escola de
Negócios e da Sustentare Escola de Negócios de Joinville e professor de Pós-Graduação da
REGES – Rede Gonzaga de Ensino Superior de Dracena.
Instrutor de Controles Internos, Compliance e Prevenção a Fraudes da INFI – Febraban.
Autor dos livros: “Controles Internos e Cultura Organizacional – Como consolidar a confiança na
gestão do negócio” – Saint Paul Editora – 2009 e “Gestão de riscos com controles internos –
Ferramentas, certificações e métodos para garantir a eficiência dos negócios” – Saint Paul
Editora – 2012
Colunista do Programa “A Grande Ideia” do SBT no quadro Educação Financeira.
Colunista da Information Week para Controles Internos, LEC News – Legal, Ethics e
Compliance, Academic Advocate do ISACA e associado do IBEF – Instituto Brasileiro dos
Executivos de Finanças.

5. Controles Internos e Riscos Operacionais
Fraudes Internas
Fraudes e Roubos Externos
Problemas Trabalhistas
• Processos
Fatores • Pessoas Falhas nos Negócios
de • Eventos Internos/Externos
Risco • Sistemas
Danos ao Patrimônio Físico
Falhas em Sistemas
Falhas em Processos
Interrupção das Atividades
Se todos temos controles internos e contábeis, porque as perdas
acontecem?

6. Erros e fatos Controle Interno
que Efeito Estratégico
aconteceram no Aprendizado (Controle de
passado Gestão)

7. Controles Internos e Riscos Operacionais
Como uma forma de auxiliar nos processos de identificação dos riscos,
perguntamos:
• O que pode dar errado? O que deve dar certo?
• Como e onde podemos falhar?
• Onde somos vulneráveis?
• Quais ativos devemos proteger?
• Como podemos ser roubados ou furtados?
• Como poderiam interromper nossas operações?
• Como sabemos se nossos objetivos foram alcançados?
• Quais informações são as mais importantes?
• Onde gastamos mais dinheiro?
• Como faturamos e cobramos nossas vendas?
• Quais decisões requerem mais análise?
• Quais atividades são mais regulamentadas? Mais complexas?
• Quais são nossas maiores exposições ao risco legal?

8. Governança de TI Corporativa
Qual a quantidade de
informação que a sua
empresa gera diariamente?

9. Governança de TI Corporativa

11. Perguntas ou Dúvidas?
Qual seria a melhor solução? Têm solução?
Como podemos implementar uma cultura
organizacional que contemple estas
necessidades?
Planejamento Tributário? Como fazê-lo?

12. "O ontem é história, o amanhã é
mistério, e o hoje é uma dádiva...
por isso chama-se presente.“
Autor Desconhecido
Obrigado
E-mail: professor@marcosassi.com.br
Blog: www.marcosassi.com.br
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