Este documento fornece detalhes sobre a receita bruta, exclusões, isenções e cálculo do PIS não cumulativo de uma empresa para o mês de agosto de 2013. A receita bruta total foi de R$528.000,00 com exclusões de R$86.000,00, resultando em uma base de cálculo de R$414.000,00. A empresa teve créditos de R$99.667,00 que reduziram o PIS devido de R$6.831,00 para R$1.644,51, gerando um saldo devedor final de

1. Ref. Empresa: TURMA 58 EMPREENDIMENTOS E SOLUÇÕES Mês/Ano:
CNPJ Nº : 99.999.999/9999-99 ago/13
VALORES EM R$
1 (+) VALOR CONTÁBIL DAS RECEITAS DE VENDAS NO MERCADO NACIONAL 320.000,00
2 (+) VALOR CONTÁBIL DAS RECEITAS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 120.000,00
3 (+) VENDA DE BENS DO ATIVO IMOBILIZADO 45.000,00
4 (+) VALOR CONTABIL DE RECEITAS DE VENDAS DESTINADAS AO EXTERIOR 28.000,00
5 (+) VALOR CONTABIL DE RECEITAS DE VENDAS SUJEITAS A COBRANÇA MONOFÁSICA 15.000,00
6 (+)
7 (+)
8 (+)
9 (=) Total da Receita Bruta 528.000,00
10 (-) IPI-IMPOSTO SOBRE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS 6.500,00
11 (-) ICMS-ST (ICMS RETIDO POR SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA) 10.000,00
12 (-) DESCONTOS INCONDICIONAIS CONCEDIDOS 3.000,00
13 (-) DEVOLUÇÃO DE VENDAS 2.500,00
14 (-) VENDAS CANCELADAS 4.000,00
15 (-) VENDA DE BENS DO ATIVO IMOBILIZADO 45.000,00
16 (-) VALOR CONTABIL DE RECEITAS DE VENDAS SUJEITAS A COBRANÇA MONOFÁSICA 15.000,00
17 (-)
18 (-)
19 (-)
20 (=) Total das Exclusões 86.000,00
RECEITAS S/ INCLUSÃO NA B.CÁLCULO E EXCLUSÕES PERMITIDAS
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ISENÇÕES
ISENÇÕES
FATURAMENTO / RECEITA BRUTA
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PIS PLANILHA DE CÁLCULO DO PIS NÃO CUMULATIVO
ALÍQUOTA DE 1,65% - PESSOAS JURÍDICAS TRIBUTADAS COM BASE NO LUCRO REAL
DISCRIMINAÇÕES
21 (-) RECEITA DE VENDAS DESTINADA AO COMERCIO EXTERIOR 28.000,00
22 (-)
23 (-)
24 (=) Total das Isenções 28.000,00
25 (=) BASE DE CÁLCULO DO PIS NÃO CUMULATIVO 414.000,00
26 (=) PIS NÃO CUMULATIVO DEVIDO = BASE DE CÁLCULO x 1,65% 6.831,00
27 (-) AQUISIÇÃO DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS (JÁ EXCLUIDO O IPI) 75.000,00
28 (-) DESPESAS COM PARCELAS DE DEPRECIAÇÃO NO MÊS 1.667,00
29 (-) AQUISIÇÃO DE ENERGIA ELÉTRICA UTILIZADA NO PROCESSO PRODUTIVO (SEM COSIP) 15.000,00
30 (-) DESPESAS COM ARMAZENAGEM,E FRETES VINCULADOS A OPERAÇÃO 8.000,00
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39 (-)
40 (=) Total da Base dos Créditos 99.667,00
41 (=) PIS NÃO CUMULATIVO APURADO - BASE DE CÁLCULO x 1,65% 1.644,51
42 (+) Saldo Credor do Período Anterior 330,00
43 (+) Créditos do Período de Apuração 1.644,51
44 (=) Total do Créditos Apurados 1.974,51
45 (-) Débitos do Período de Apuração 6.831,00
46 (=) Saldo Devedor do Período de Apuração - (Código no DARF 6912) ( 45 > 44) 4.856,49
47 (=) Saldo Credor do Período de Apuração a Transportar ( 44 > 45)
DEMONSTRATIVO DOS SALDOS
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ISENÇÕES
CRÉDITOS DO PIS
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