Modulo.v .:. www.tc58n.worpress.com

514 visualizações

Publicada em

Publicada em: Educação
0 comentários
0 gostaram
Estatísticas
Notas
  • Seja o primeiro a comentar

  • Seja a primeira pessoa a gostar disto

Sem downloads
Visualizações
Visualizações totais
514
No SlideShare
0
A partir de incorporações
0
Número de incorporações
109
Ações
Compartilhamentos
0
Downloads
0
Comentários
0
Gostaram
0
Incorporações 0
Nenhuma incorporação

Nenhuma nota no slide

Modulo.v .:. www.tc58n.worpress.com

  1. 1. PLANEJAMENTO E CONTROLE DE GASTOS
  2. 2. Departamento Produtivo Departamento Administrativo Departamento Financeiro
  3. 3. PLANEJAMENTO DE CURTO PRAZO PARA CONTROLE DE GASTOS CARTA DE PRODUÇÃO R$ / CONSUMO POR PRODUTO CUSTO POR PRODUTO UNIT. MATERIAIS UNIDADE AUTOMOTIVO BOX PASTILHADO AUTOMOTIVO BOX PASTILHADO 2,50 GRANULO DE BORRACHA kg 2,300 0,500 0,300 13.915,00 3.887,50 6.487,50 CUSTO DIRETO unitário 13.915,00 3.887,50 6.487,50 MÉDIA PRODUÇÃO E VENDAS 2.420 3.110 8.650 Outros Custos Indiretos Mensais em Reais - base de rateio é o total de horas de M.Obra consumidas na Produção. Água Dados Bimestrais 1.115,00 Energia Elétrica 2.190,00 Mão de Obra 20.387,00Mão de Obra 20.387,00 TOTAL CUSTOS INDIRETOS 23.692,00 Desp.Administrativas 52.438,57 PRODUÇÃO TOTAL C.DIRETO MAT USADA RATEIO CI TOTAL D + I Custo Unit. Mark Up X Preço Venda RECEITA PRODUTO A 13.915,00 5.566 13.572,42 27.487,42 11,36 2,568670000 29,18 70.606,12 PRODUTO B 3.887,50 1.555 3.791,79 7.679,29 2,47 2,568670000 6,34 19.725,57 PRODUTO C 6.487,50 2.595 6.327,78 12.815,28 1,48 2,568670000 3,81 32.918,23 TOTAL 24.290,00 9.716 23.692,00 47.982,00 123.249,92
  4. 4. PERSPECTIVAS DE VENDAS EM QUANTIDADES, PREÇOS E DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO PREVISTO TMA 10,00% MESES 1 2 3 4 5 6 7 8 INDICE CORREÇÃO 1,0000 1,0000 1,0000 1,0000 1,0000 1,0000 1,0000 1,0000 ESTOQUE INIC. TAP. AUTOMOTIVO 2.277 2.277 2.277 2.277 2.277 2.277 2.277 2.277 ESTOQUE INIC. PISO MOEDA 1.110 1.110 1.110 1.110 1.110 1.110 1.110 1.110 ESTOQUE INIC. TAP. BOX 750 750 750 750 750 750 750 750 PRODUÇÃO TAP. AUTOMOTIVO 1.555 1.555 1.555 1.555 1.555 1.555 1.555 1.555 PRODUÇÃO PISO MOEDA 4.325 4.325 4.325 4.325 4.325 4.325 4.325 4.325 PRODUÇÃO TAP. BOX 1.210 1.210 1.210 1.210 1.210 1.210 1.210 1.210 VENDA TAPETE AUTOMOTIVO 1.555 1.555 1.555 1.555 1.555 1.555 1.555 1.555 VENDA PISO MOEDA 4.325 4.325 4.325 4.325 4.325 4.325 4.325 4.325 VENDA TAPETE BOX 1.210 1.210 1.210 1.210 1.210 1.210 1.210 1.210 ESTOQUE FINAL.TAPETE AUTOMOTIVO - - - - - - - -ESTOQUE FINAL.TAPETE AUTOMOTIVO - - - - - - - - ESTOQUE FINAL.PISO MOEDA - - - - - - - - ESTOQUE FINAL.TAPETE BOX - - - - - - - - P.VENDA UM.TAPETE AUTOMOTIVO 44,34 44,34 44,34 44,34 44,34 44,34 44,34 44,34 P.VENDA Unitário piso moeda 4,60 4,60 4,60 4,60 4,60 4,60 4,60 4,60 P.Venda unitário tapete box 29,98 29,98 29,98 29,98 29,98 29,98 29,98 29,98 Custos Variáveis A 5,75 12,08 12,08 12,08 12,08 12,08 12,08 12,08 Custos Variáveis B 1,25 1,58 1,58 1,58 1,58 1,58 1,58 1,58 Custos Variáveis C 0,75 2,62 2,62 2,62 2,62 2,62 2,62 2,62 M.C.Unitária T.AUTO 38,59 32,26 32,26 32,26 32,26 32,26 32,26 32,26 M.C.Unitária PISO MOEDA 3,85 3,02 3,02 3,02 3,02 3,02 3,02 3,02 M.C.Unitária TAPETE BOX 28,73 27,36 27,36 27,36 27,36 27,36 27,36 27,36 M.Contribuição Total 111.422,00 111.422,00 111.422,00 111.422,00 111.422,00 111.422,00 111.422,00 111.422,00 Custos e Desp.Fixas 21.297,47 21.297,47 21.297,47 21.297,47 21.297,47 21.297,47 21.297,47 21.297,47 Resultado Operacional 90.124,53 90.124,53 90.124,53 90.124,53 90.124,53 90.124,53 90.124,53 90.124,53 INVESTIMENTO 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 RENTABILIDADE E OPORTUNIDADE 39.600,00 39.600,00 39.600,00 39.600,00 39.600,00 39.600,00 39.600,00 39.600,00
  5. 5. Análise de custos
  6. 6. Resumo das variações obtidas REALIZADO PADRÃO REAL x PADRÃO Em R$ Outubro de 2013 Variações Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) % Salários + Encargos Totais 16.921,20 17.000,00 (78,80) 0% TOTAL FOLHA 16.921,20 17.000,00 (78,80) 0% Granulo de borracha 13.947,50 13.000,00 947,50 7% Outros Gastos Indiretos 12.293,50 12.500,00 (206,50) -2% TOTAL 43.162,20 42.500,00 662,20 2% Análise das VariaçõesAnálise das Variações PADRÃO Quantidades R$/unit. R$ Granulo de Borracha 5.500 2,50 13.750,00 TOTAL M.PRIMA 13.750,00 REAL Quantidades R$/unit. R$ Granulo de Borracha 5.579 2,50 13.947,50 TOTAL M.PRIMA 13.947,50 QUADRO R$ Real Padrão Var.TT V.Q V.P VM Matéria Prima 13.947,50 13.000,00 947,50 197,50 - - Salários + Encargos Totais 16.921,20 17.000,00 (78,80) - (78,80) - Outros Gastos Indiretos 12.293,50 12.500,00 (206,50) - (206,50) - TOTAIS 43.162,20 42.500,00 662,20 197,50 (285,30) -
  7. 7. Desmembrando as variações Granulo de Borracha FÓRMULAS Variação de Quantidade Variação de Quantidade = (Qr-Qp) x Pp Dif. Quantidade x Preço Padrão Variação de Preço = ( Pr-Pp) x Qp 79 2,50 197,50 Variação de Eficiência = (Qr-Qp) x Pp Variação de Preço Variação de Custo Hora = ( Pr-Pp) x Qr Dif. Preço x Quantidade Padrão - 5.500 - Variação Mista Dif.Quantidade x Diferença Preço 79 - - Total 197,50
  8. 8. Análise de Investimento
  9. 9. ANALISE DE INVESTIMENTOS TMA 7,92% APLICANDO NO MERCADO APLICANDO NA RUBBER AGAIN MESES FLC SALDO MESES FLC SALDO 0 (500.000,00) (500.000,00) 0 (500.000,00) (500.000,00) 1 39.600,00 (460.400,00) 1 90.124,53 (409.875,47) 2 39.600,00 (420.800,00) 2 90.124,53 (319.750,94) 3 39.600,00 (381.200,00) 3 90.124,53 (229.626,41)3 39.600,00 (381.200,00) 3 90.124,53 (229.626,41) 4 39.600,00 (341.600,00) 4 90.124,53 (139.501,88) 5 39.600,00 (302.000,00) 5 90.124,53 (49.377,35) 6 39.600,00 (262.400,00) 6 90.124,53 40.747,18 7 39.600,00 (222.800,00) 7 90.124,53 130.871,71 8 39.600,00 (183.200,00) 8 90.124,53 220.996,24 VPL (271.740,59) VPL 19.489,20 TIR -9,2% TIR 8,94% PAYBACK PAYBACK 5,6 meses
  10. 10. Análise de Balanços
  11. 11. BALANÇO PATRIMONIAL RUBBER AGAIN ATIVO CIRCULANTE 536.138,71 PASSIVO CIRCULANTE 93.566,75 Análise Vertical Análise Vertical BANCO 466.431,87 74,01% SALÁRIOS A PG. 16.688,53 2,65% CLIENTES 69.706,84 11,06% TRIBUTOS A PG INSS A RECOLHER 8.946,32 1,42% Não Circulante 94.072 FGST RECOLHER 1.971,47 0,31% MÁQUINAS E EQUIP. 20.000 3,17% PIS RECOLHER 2.218,19 0,35% DEPRECIAÇÃO ACUMULADA 332,00 0,05% IPI RECOLHER 17.753,07 2,82% MÓVEIS E UTENSÍLIOS 26.404,00 4,19% ICMS RECOLHER 24.199,73 3,84% VEÍCULOS 48.000,00 7,62% COFINS RECOLHER 10.217,66 1,62% IRPJ 7.232,36 1,15% CSLL 4.339,42 0,69% PATRIMÔNIO LÍQUIDO CAPITAL SOCIAL 500.000,00 79,34% LUCRO EXERCICIO 36.643,96 5,81% Total 630.210,71 100,00% TOTAL 630.210,71 100,00%
  12. 12. ÍNDICES DE LIQUIDEZ 1) LIQUIDEZ CORRENTE: 5,730013172 2) LIQUIDEZ SECA: Não há estoque, pois trabalhamos por demanda. 3) LIQUIDEZ GERAL: Não trabalhamos com exigível e/ou realizável a longo prazo. 4) LIQUIDEZ IMEDIATA: 4,99
  13. 13. ÍNDICES DE ENDIVIDAMENTO 1) Participação de Capitais de Terceiros sobre os Recursos Totais: 0,17 2) Garantia do Capital Próprio ao Capital de Terceiros: 5,74 3) Composição de Endividamento: 1,00
  14. 14. ÍNDICES DE ATIVIDADE 1) Prazo Médio de Recebimento de Vendas - PMRV: 2) Prazo Médio de Pagamento das Compras - PMPC: 3) Prazo Médio de Renovação dos Estoques - PMRE: Na Rubber Again, os recebimentos das vendas são à vista, portanto, não há como calcular o prazo médio de recebimento de vendas. Na Rubber Again, os pagamentos das compras são realizados à vista, portanto, não há como calcular o prazo médio de pagamento das compras. Na Rubber Again, as vendas são realizadas por 4) Ciclo Operacional - CO: 5) Ciclo Financeiro - CF: Na Rubber Again, as vendas são realizadas por demanda, ou seja, sob encomenda, portanto, compra-se a matéria-prima e fabricam-se os produtos, assim não gera a necessidade de estoque, fator este, que impossibilita o cálculo . Como dito nos ítens acima, a Rubber Again, realiza suas vendas por demanda, ou seja, sob encomenda, portanto, compra-se a matéria-prima e fabricam-se os produtos, assim não gera a necessidade de estoque, fator este, que impossibilita o cálculo de tais índices - ciclo operacional e ciclo financeiro
  15. 15. ÍNDICES DE RENTABILIDADE 1) Taxa de Retorno sobre Investimentos - TRI: 6% 2) Taxa de Retorno sobre o Patrimônio Líquido - TRPL: 7% TRI = LUCRO LÍQUIDO / ATIVO TOTAL 2) Taxa de Retorno sobre o Patrimônio Líquido - TRPL: 7% TRPL = LUCRO LÍQUIDO / PATRIMÔNIO LÍQUIDO
  16. 16. A Rubber Again com seu perfil sustentável e inovador , além de produzir produtos que ajudam o meio ambiente tem uma grandeproduzir produtos que ajudam o meio ambiente tem uma grande capacidade de crescimento no mercado.

×