Apresentação III - Fórum ABAT_Sped-Elias reflexos na Gestão SPED

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Apresentação III - Fórum ABAT_Sped-Elias reflexos na Gestão SPED

  1. 1. 12/08/2014 1 Gestão do SPED nas Grandes Empresas” Case Petrobras Distribuidora SUMÁRIO o Quem é a BR Petrobras o Detalhamento do case – Governança Fiscal e o SPED o Lições e aprendizado o Os resultados obtidos
  2. 2. 12/08/2014 2 o Empresa integrante do Sistema Petrobras – Segmento de Distribuição o Criada no dia 12 de novembro de 1971 o Subsidiária da Petróleo Brasileiro S.A. – Petrobras o No terceiro ano de vida passou a ser maior distribuidora de derivados do petróleo do país o Atuação no mercado com rede de postos presente em todo o território nacional, grandes clientes entre indústrias, termoelétricas,supply-house no segmento químico, companhias de aviação e frota de veículos leves e pesados, etc. o Comércio, indústria, prestaçãode serviços,entre outros. Quem é a BR? Petrobras Distribuidora S/A Rec. Op. Liq. 2013 R$ 86,6 bilhões Postos de Serviço 7.710 BR Distribuidora Dados do Relatório da Administração 2013, Site da Petrobras Atuação Continental Em todo Brasil Grandes Clientes +13 mil Inovação Posto do Futuro
  3. 3. 12/08/2014 3 Detalhamento do case o Projeto de Governança Fiscal o A criação da Receita Federal do Brasil, que incorporou atribuições do INSS o Os problemas de Regularidade Fiscal e seus impactos o Adoção do SPED e seus projetos o Os diagnósticos dos impactos do novo modelo governamental o A definição de um plano diretor de ações para o compliance fiscal. Fatos Precursores ERP Detalhamento do case Em uma visão tradicional as empresas enviam recursos e dados ou informações. A forma como obtemos recursos, gerimos os processos, adquirimos os insumos, definimos os fornecedores e clientes, produzimos produtos e serviços, entre outros, é que define as obrigações. Modelo de Gestão Recursos Humanos Tecnologia Conhecimento! Obrigações
  4. 4. 12/08/2014 4 Reflexão e-Social ECF Reflexão e-Social Simples?! Entregar para a TI resolver? ou Basta adquirir uma solução no mercado? Testa a solução: Passou no PVA? Vamos apertar o dedo!? Simples?! Entregar para a TI resolver? ou Basta adquirir uma solução no mercado? Testa a solução: Passou no PVA? Vamos apertar o dedo!?
  5. 5. 12/08/2014 5 Detalhamento do Case Análise dos Processos Segmentação e Análise Verificação de compliance Identificar Pontos de Risco Definição Pontos de Controle Gestão das Melhorias Oportunidades de Melhorias Redefinição de Gestão Redesenho Funcional Definirão de Padrões Provisão de Soluções Homologação e Validações Sistemas Treinamento e Capacitação Monitoramento e Controle – Governança Fiscal Visão Geral Detalhamento do Case Análise e Revisão de Processos •Gestão de mudanças •Redefinição de procedimentos •Monitoramento •Validação •Treinamento •Medição de resultado • Consultoria em: • Tributária (previdenciária) • Processos de gestão • Redesenho dos processos •Registro de documentos •Parametrização •Controles de processo •Ferramenta de Auditoria/integridade •Identificação dos pontos de riscos e de atenção em diversos processos de negócio •Alinhamento de processos aos requisitos •Melhorias em procedimento •Redefinição de fluxos funcionais •Proposição de melhorias em sistemas •Validação junto às áreas envolvidasSistemasSistemas ProcessosProcessos Proteção dos resultados Regularidade fiscal Mitigação de riscos Otimização de processos Etapas do Plano de Ações
  6. 6. 12/08/2014 6 o Solução de registros de documentos o Garantia de recebimento dos arquivos .XML (créditos fiscais) o Racionalização dos processos o Centralização de atividades – customizaçãoe controle o Central de monitoramentode registros de documentos o Manifestaçãode Destinatário o Integração com a cadeia (fornecedores) o Soluções de Nota Fiscal Eletrônica – integração com clientes o Parametrização de sistemasde formação de preços o Adequação do sistemade automação de entregas, alinhado aos novos requisitos; o Central de monitoramentode contingência,24 horas o Integração com a cadeia (clientes) o NFS-e – Centralização do faturamento de serviços Inovação da Gestão Processos de Negócio Detalhamento do Case Inovação nos processos Detalhamento do Case Os cadastros e os processos SaídasSaídas EntradasEntradas Tributação e Preços Análise Legisl. Tribut. e Preços Registro Regras Faturamentos Ordem Venda Emissão da NF Prog. entrega Escrita Fiscal Gestão da Contratação Gestão dos Registros Análise Docum. Registro Docum. Conform legal Orientação Registro Contrato Análise Contrato Cadastros RH Regras Fiscais Clientes Fornecedores Serviços Produtos RHRH Processos Administrativos Contratações Movimentações PagamentosPagamentos ConsolidaçõesConsolidações
  7. 7. 12/08/2014 7 o Entender a empresa como uma unidade integrada. o A visão de gestão integrada perpasse os diversos processos de negócio o Pontos de alerta: o Todo registro tem uma história, que se define desde o nascimento do negócio a ele associado. o Os registros definem as saídas para os processos subsequentes. o A história dos registros são traduzidas nas obrigações que prestamos, especialmente no mundo digital. o Governança tributária nos processos (matriz de responsabilidades) o Controle: padronização, metas, monitoramento de indicadores, regras em sistemas, e gestão da melhoria contínua/aderência. Detalhamento do Case Detalhamento do Case Integridade das informações
  8. 8. 12/08/2014 8 Controle Pós-transacional o Monitoramento dos processos e de integridades com a geração de prévias. o Correções de inconsistências antes da geração de obrigações. o Identificação de práticas ou documentos não conforme. o Auditoria das obrigações fiscais. o Oportunidade de melhorias - Revisão de padrões e procedimentos – ferramentas de gestão. o Ações de controle : o Testes de aderência o Certificação Sox. Detalhamento do Case Integridade das informações Detalhamento do Case Auditoria das Informações e das obrigações Fiscal Controle em nível transacional o Monitoramento dos processos e de integridade dos registros. o Correções de inconsistências antes da geração do registro. o Identificação de práticas ou documentos não conforme. o Auditoria das obrigações fiscais. o Oportunidade de melhorias - Revisão de padrões e procedimentos – ferramentas de gestão. o Ações de controle : o Testes de aderência o Certificação Sox.
  9. 9. 12/08/2014 9 o É preciso olhar as mudanças não apenas para cumprir “novas” obrigações, mas ter em mente a preservação dos resultados corporativos; o Obrigações fiscais e informações íntegras não se garantem apenas com a gestão das bases de informação, pois elas são definidas pelos registros e pelos cadastros; o Não se garante integridade apenas com o que é visível à área fiscal, mas também a cultura de gestão no ambiente dos processos de negócios. Lições e aprendizado o Rigidez - possivelmente o maior obstáculo à mudanças o Quanto maior o porte da empresa maior a cultura de “autonomia” e rigidez o O poder dos silos de decisão o Superar a homeostase organizacional é uma arte o A negociação é o caminho mais viável o Identificar ganhos compartilhados o Comprometimento com os objetivos Organização Simples Organização Complexa Silos de rigidez Muitos centros de responsabilidades Lições e aprendizado
  10. 10. 12/08/2014 10 o Forte impacto na gestão fiscal da BR, que não se restringiu à área tributária, mas também se disseminou nas diversas áreas de negócio; o Possibilitou significativas melhorias na gestão, especialmente com a adoção de ferramenta de monitoramento e controle dos processos; o Redefiniu a função tributária, que requer um perfil de profissional mais qualificado e integrado aos diversos processos de negócios; o Possibilitou a otimização e de centralização de processo; o Integração com fornecedores e clientes, também impactados pela nova obrigação; o Promoveu a melhoria na qualidades das informações e das obrigações fiscais. Resultados ELIAS DA SILVA JÚNIOR E-mail: elias.junior@br.com.br Tel: 21 + 2354-1584 Cel 21+9899-2163 PALESTRANTE

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