gestao ambiental

1. COMO FAZER UMA BOA
AUDITORIA

2. Qualidade e Meio Ambiente
ISO 19011
→ Definições
Processo sistemático, documentado e independente
para obter evidências de auditoria e avaliá-las
objetivamente para determinar a extensão na qual os
critérios de auditoria são atendidos.
Auditoria

3. BS 8800
Exame sistemático e independente, sempre que possível, para
determinar se as atividades e os resultados correlatos estão de
acordo com as disposições planejadas e se estas estão
efetivamente implementadas e são adequadas para atingir a política
e os objetivos da organização.
Exame sistemático para determinar se as atividades e os resultados
correlatos estão de acordo com as disposições planejadas e se
estas estão efetivamente implementadas e são adequadas para
atingir a política e os objetivos da organização
OHSAS 18001
→ Definições
Auditoria

4. Auditorias em Sistemas
de Gestão
Atividades Sistemáticas
• Detectar vícios
• Avaliar degradação
Atividades Independentes
• Não pertencer à área auditada
• Ter mente aberta
Critérios de auditorias adotados
• Eficácia (“O que fazer”)
• Eficiência (“Como fazer”)
As Auditorias . . .
• Verificam Conformidade
• Avaliam controles (diferentes de inspeção)
• Não possuem caráter punitivo
• Constituem processo amostral

5. Auditor - Pessoa com competência para realizar uma auditoria.
Cliente da Auditoria - Organização ou pessoa que solicita uma auditoria.
Auditado - Organização que está sendo auditada.
Constatação de Auditoria - Resultados da avaliação de evidências de
auditoria coletada e comparada com os critérios de auditoria.
Evidência de Auditoria - Registros, apresentação de fatos ou outras
informações pertinentes aos critérios de auditoria, e verificáveis.
Critério de auditoria - Conjunto de políticas, procedimentos ou
requisitos.
IDÉIAS E CONCEITOS COMUNS PARA
AS NORMAS ISO 9001, ISO 14001, OHSAS 18001
E BS 8800

6. LÍDER DE EQUIPE DA AUDITORIA
ZELAR PELA QUALIFICAÇÃO DO GRUPO
DISTRIBUIR TAREFAS DENTRO DO GRUPO
PREPARAR, CONDUZIR, RELATAR, VERIFICAR UMA AUDITORIA
CONDUZIR REUNIÕES DE ABERTURA, PARCIAIS E DE ENCERRAMENTO
RESOLVER “IMPASSES CRÍTICOS”
FAZER COM QUE A AUDITORIA ATINJA SEU OBJETIVO
ATENDER TODAS AS ATRIBUIÇÕES DO AUDITOR
AUDITOR
 ZELAR PELA SUA QUALIFICAÇÃO
 PERMANECER ATENTO E REPORTAR AS NÃO CONFORMIDADES
 SER IMPARCIAL E OBJETIVO
 ESCLARECER DÚVIDAS PERTINENTES E EVITAR DISPUTAS
 MANTER A CONFIDENCIALIDADE E A ÉTICA
ATRIBUIÇÕES DAS PARTES
ENVOLVIDAS NA AUDITORIA

7. AUDITADO
 COMUNICAR AO SEU PESSOAL SOBRE A AUDITORIA
 COMPARECER AOS COMPROMISSOS COM O AUDITOR
 DESIGNAR OS CANAIS DE COMUNICAÇÃO
 FACILITAR O ACESSO ÀS FUNÇÕES, ÁREAS E INFORMAÇÕES PERTINENTES
 PROVIDENCIAR AS AÇÕES CORRETIVAS / PREVENTIVAS CABÍVEIS
CLIENTE DA AUDITORIA
 DETERMINAR A NECESSIDADE E INICIAR A AUDITORIA
 DESIGNAR AUDITORES E ESCOLHER / ACORDAR CRITÉRIOS DE AUDITORIA
 DEFINIR O ACESSO AOS RESULTADOS (CONSENSO COM O UDITADO)
 RECEBER OS RESULTADOS DA AUDITORIA E CONSENSAR AS AÇÕES CABÍVEIS
ATRIBUIÇÕES DAS PARTES
ENVOLVIDAS NA AUDITORIA

8. Tipos de Auditoria
→ Finalidade
Auditoria de adequação ou conformidade
→ Interação entre as partes
Auditoria de primeira, segunda ou terceira partes
→ Objeto de auditoria
Processo, produto ou sistema

9. PLANEJAMENTO
* ESCOPO
* OBJETO
* OCASIÃO
* CRITÉRIOS DE
AUDITORIA
PREPARAÇÃO
* ESTUDO DOS DADOS
* LISTAS DE VERIFICAÇÃO
* NOTIFICAÇÃO
CONDUÇÃO
* REUNIÃO DE ABERTURA
* EXECUÇÃO
* REUNIÃO DE ENCERRAMENTO
RELATO
* VERBAL
* DOCUMENTADO
AÇÃO PREVENTIVA / CORRETIVA
* ÁREA AUDITADA
* CONSENSO
AVALIAÇÃO DA EFETIVIDADE
* NOVA AUDITORIA
* ENVIO DE DOCUMENTOS /
REGISTROS
AVALIAÇÃO DAS AUDITORIAS
* GRUPO AUDITOR
* AUDITADO
SISTEMÁTICO
Etapas das Auditorias

10. ESCOPO
 Definido pelo cliente da auditoria, com o apoio do auditor líder e
consenso com auditado, considerando o objetivo da auditoria, tempo e
recursos
PLANEJAMENTO DAS AUDITORIAS
OBJETIVO
 Pode ser conformidade da documentação (auditoria de adequação)
e/ou conformidade da implementação (auditoria de conformidade)
CRITÉRIOS DE AUDITORIA
 Definido pelo cliente da auditoria e confirmado pelo auditado

11. GRUPO AUDITOR
 Designado considerando-se
Critérios de auditoria
Tipo de organização e processos
Capacidade de comunicação
Requisitos legais aplicáveis
OCASIÃO
 Definida considerando-se
Alterações no sistema de gestão
Requisitos legais
Ações corretivas e preventivas
PLANEJAMENTO DAS AUDITORIAS

12. ATIVIDADES A
REALIZAR
CONTATOS COM O AUDITADO
* SOLICITAÇÃO DE DOCUMENTOS
(CONFIDENCIALIDADE)
* CONFIRMAÇÃO DOS PARÂME-
TROS PLANEJADOS
GRUPO AUDITOR
* DISTRIBUIÇÃO DE TAREFAS PELO LÍDER DE EQUIPE
DA AUDITORIA
* CONFECÇÃO DA AGENDA DA AUDITORIA
* PREPARAÇÃO DOS DOCUMENTOS DE TRABALHO
VISITAS ÀS INSTALAÇÕES
* SE NECESSÁRIO E VIÁVEL
Preparação para a Auditoria

13. EXEMPLO DE LISTA DE VERIFICAÇÃOEXEMPLO DE LISTA DE VERIFICAÇÃO
Lista de Verificação
Área: Produção (PD) Responsável: Paulo Roberto Entrevistado: Pedro
Data: 20/09/05 Auditor: João Marcos Pág.: 01/06
Referência Objeto de Auditoria Observações
ISO 9001 / 6.3 e PRQ-
09, rev. 01, item 5.3.
Verificar a definição dos equipamentos
críticos de processo para a qualidade e
aprovação do plano de manutenção.
A definição não considera as
utilidades (vapor e ar). O plano RQ-03
de 10/06/05 não está aprovado.
ISO 14001 / 4.4.6 e
PRA-06, rev. 03, item
3.2.
Verificar a coerência entre os impactos
ambientais significativos e os equi-
pamentos que recebem manutenção
preventiva e a aprovação e distribuição do
plano de manutenção.
OK
OHSAS 18001 / 4.4.6 e
PRS-10, rev. 00, itens
3.5 e 3.6.
Verificar como está estabelecida a interface
entre a análise de risco e os controles
(medidas pró-ativas e rea-tivas) para a
manutenção.
Plano em modificação, não estando
disponível a versão antiga (R-08 de
05/07/05).

14. > ETAPAS NA CONDUÇÃO DE AUDITORIAS
Reunião de abertura
Visita às instalações
Condução da auditoria
Reuniões parciais com o auditado
Reunião de encerramento
CONDUÇÃO DAS AUDITORIAS

15.  Apresentação dos auditores
Nas auditorias internas, muitas vezes é dispensável
REUNIÃO DE ABERTURA
 Confirmação do panejamento
Escopo, objetivo e critérios de auditoria
 Confirmação da agenda
Alterações devem ser feitas, se necessário
 Confirmação dos arranjos administrativos
Transporte, almoço, sala de reunião e etc.

16.  Confirmação dos contatos
Auditados e demais envolvidos
Guia de auditoria
REUNIÃO DE ABERTURA
Interferir, se necessário
Conhecer objeto e critérios de auditoria
Não é auditado (a princípio)
 Características principais
Coordenada pelo auditor líder
Rápida e objetiva
Confirmação de parâmetros
Esclarecimento de dúvidas

17.  Visitar as instalações
Se necessário, antes da condução da auditoria
Apenas observar. Interferir em situações de risco
CONDUÇÃO DA AUDITORIA
 Coletar evidências por meio de
Entrevistas, documentos, registros e observações de atividades
 Realizar amostragem
Aleatória e em quantidade “suficiente”
 Utilizar documentos de trabalho
Listas de verificação (diretriz)
Realizar anotações necessárias e reportar eventuais não
conformidades “na hora” (verbalmente, pelo menos)

18.  Utilizar técnicas de rastreamento
Direto (“trace forward”), inverso (“trace back”) e/ou aleatório
(“trace random)
CONDUÇÃO DA AUDITORIA
 Interferir o mínimo possível
Solicitar permissão
 Gerenciar o tempo da auditoria
Alterar agenda, se necessário, em comum acordo com o
auditado

19. Reuniões parciais com
o auditado
→ Objetivo: consolidar os resultados da auditoria
Envolver os auditados do dia (no mínimo)
Realizá-la ao término do dia ou no início do dia seguinte
> Facilita a reunião de encerramento
> Reuniões semelhantes podem ser feitas apenas com auditores
Reportar eventuais não conformidades ou observações

20.  Reapresentação dos auditores
Se necessário, quando estiverem presentes pessoas que não
estavam na reunião de abertura
REUNIÃO DE ENCERRAMENTO
 Agradecimentos ao auditado
Cooperação e tempo dedicado, por exemplo
 Reconfirmação do planejamento
Escopo, objetivo e critérios de auditoria
 Reconfirmação da agenda
Destacar eventuais alterações
 Apresentação dos pontos de “maior preocupação” e “positivos”
Resumidamente

21.  Entrega dos relatórios individuais de não conformidade
Se previsto no procedimento de auditoria ou outro
procedimento. Caso contrário, acordar prazo.
REUNIÃO DE ENCERRAMENTO
 Esclarecimento de dúvidas,
Se existirem
 Características principais
Coordenada pelo auditor líder
Rápida e objetiva
Confirmação de parâmetros
Esclarecimento de dúvidas

22. * CARACTERÍSTICAS PRINCIPAIS
CONFIDENCIALIDADE
PRAZO DE ENTREGA DO RELATÓRIO: O MAIS RÁPIDO POSSÍVEL
* RELATO VERBAL
AO CONSTATAR UMA NÃO CONFORMIDADE DURANTE A EXECUÇÃO
DA AUDITORIA
AO REALIZAR REUNIÕES PARCIAIS COM O AUDITADO
AO REALIZAR A REUNIÃO DE ENCERRAMENTO
* RELATO DOCUMENTADO
NÃO CONFORMIDADES REAIS E /OU POTENCIAIS
CONCLUSÃO FINAL
RELATÓRIOS ENTREGUES AO AUDITADO
INDIVIDUAIS DE NÃO CONFORMIDADES REAIS OU POTENCIAIS
GERENCIAL COM CONCLUSÃO FINAL
RELATO DE AUDITORIA

23. Data: / / Padrão: Item / Procedimento: Nº:
Auditor/Emitente: Auditado:
1 Constatação:
Dimensão: Qualidade Meio Ambiente SSO
2 Pertinente? Sim Comentários:
Não
3
Análise Severidade
Menor Maior
F Esporádica Negligível Marginal
r
e Sistemática Importante Catastrófica
q
Disposição:
4 Causa Raiz: Responsável: Data: / /
6 Ação Corretiva: Responsável: Data: / /
7 Acompanhamento: Responsável: Data: / /
8 Ação Corretiva Eficaz? Sim Não Evidências:
Responsável: Data: / /
9 Procedimento modificado? Sim Não Procedimento Alterado:
Modificações:
Relatório Individual de NC

24. NÃO CONFORMIDADES
POTENCIAISREAIS
AÇÃO CORRETIVA AÇÃO PREVENTIVA
AUDITADO
AUDITOR
Ações Corretivas e Preventivas nas Auditorias
> Identificar a causa
> Propor solução
> Implementar solução
> Avaliar efetividade

25. * RESPONSÁVEL
LÍDER DE EQUIPE DA AUDITORIA OU AUDITOR DESIGNADO
* FORMA DE AVALIAÇÃO
NOVA AUDITORIA
ENVIO DE DOCUMENTOS AO AUDITOR OU LÍDER
ENVIO DE REGISTROS AO AUDITOR OU LÍDER
PRÓXIMA AUDITORIA
* FORMA DE DOCUMENTAÇÃO
RELATÓRIO INDIVIDUAL DE NÃO CONFORMIDADE
RELATÓRIO GERENCIAL (CONCLUSÕES)
Avaliação da efetividade das ações preventiva e corretiva

26. •Formação acadêmica, superior ou técnica, apropriada à atividade, produto ou serviço associado ao sistema de
gestão.
•Registros profissionais e/ou outros requisitos exigidos pela organização ou entidade auditora (por exemplo,
CREA, CRA etc).
•Formação específica em técnicas e mecanismos de auditoria e/ou certificação como auditor por entidade
específica ou conforme a necessidade.
•Conhecimento de estilos, tipos e fundamentos de gerenciamento utilizados.
•Conhecimento e aplicação de um código de ética ou outras diretrizes específicas.
•Conhecimento de disciplinas contábeis e sistemas de custeio
•Conhecimento de técnicas de planejamento e investigação e resolução de problemas.
•Experiência em todas as etapas do processo de auditoria.
•Conhecimento de técnicas estatísticas de uma maneira geral, particularizada para cada sistema de gestão.
•Conhecimento da cultura da organização, o que abrange as suas estratégias de negócios, seus hábitos,
comportamentos, atitudes e crenças, particularmente o tratamento dado ao conflito entre o compromisso com a
melhoria contínua o real interesse, necessidade e/ou a exequibilidade de melhoria.
•Conhecimento da teoria da crise gerencial e de sua inter-relação com o intercruzamento de fatores como custos,
comprometimento, estrutura e disciplina organizacional, contingências, paradigmas, poder, status, comunicação,
tempo e recursos.
•Conhecimento e capacidade de discernimento para verificar a consistência entre a política, os objetivos, as
metas e o conteúdo do programa documental que constitui os sistema.
QUALIFICAÇÃO TÉCNICA DOS AUDITORES
REQUISITOS BÁSICOS

27. QUALIFICAÇÃO TÉCNICA DOS AUDITORES
SISTEMA DE GESTÃO DA QUALIDADE
- ISO 19011 e outras referências -
•Conhecimento das normas aplicáveis ao sistema de gestão da qualidade (ISO 9001, por exemplo),
bem como outras normas pertinentes (ASTM, SAE, JIS, DIN, ABNT e etc).
•Conhecimento de técnicas específicas de custeio da qualidade.
•Conhecimento de técnicas estatísticas aplicáveis a inspeções por amostragem, projetos de
experimentos, confiabilidade, controle estatístico de processo e outros tópicos aplicáveis da
estatística descritiva e inferencial.
•Certificações de engenheiro da qualidade, auditor da qualidade, engenheiro da confiabilidade,
gestor da qualidade e outras que possam ser necessárias, dependendo da organização ou
entidade auditora.
•Conhecimento de técnicas de gerenciamento de projetos (PERT e CPM, por exemplo) e
ferramentas preventivas de projeto (FMEA e FMECA, por exemplo).
•Conhecimento de legislação associada a requisitos específicos da qualidade e aplicáveis à
atividade, produto ou serviço submetido à auditoria.
•Conhecimento de técnicas modernas destinadas à melhoria da produtividade, tais como Kan Ban,
JIST e TPM dentre outras.

28. QUALIFICAÇÃO TÉCNICA DOS AUDITORES
SISTEMA DE GESTÃO AMBIENTAL
- ISO 19011 e outras referências -
•Conhecimento da ciência e tecnologia ambiental para compreender o levantamento de aspectos e
impactos ambientais e a respectiva consolidação dos mesmos em objetivos e metas;
•Conhecimento de legislações e regulamentos, o que inclui, dentre outros, condições de licenças,
limites estatutários, resultados de visitas de autoridades reguladoras, mudanças potenciais na
legislação, compensações, reclamações e processos judiciais.
•Conhecimento de sistemas de gestão ambientais e de normas contra as quais as auditorias podem
ser realizadas, tais como ISO 14001; e
•Conhecimento de como avaliar resultados de balanços de massa, de energia e de momento, o que
implica coerência do modelo adotado e justeza e fidelidade desses resultados em relação ao
mundo real.
•Visão de partes interessadas, o que abrange, dentre outros, os registros de reclamações,
pesquisas de mercado e de satisfação, meios de comunicação para reporte e auditorias
extrínsecas destas partes na organização.
•Análises de riscos inferenciais e dedutivas que correlacionem causas aos efeitos conectados e
avaliem a criticidade ou significância destes efeitos em relação à magnitude ou seriedade das
consequências de ocorrência e à probabilidade de ocorrência, ou de outro modo que classifiquem
tais efeitos em relação à sua torelabilidade em relação a limites pré-estabelecidos.
•Conhecimento de fatores tecnológicos, o que significa, dentre outros, níveis de pico, toxidade,
sensibilidade de receptores, taxa de degradação, solubilidade, volatilidade, poder de absorção,
hidrólise e fotólise, reações secundárias, bioacumulação e microbiologia.

29. QUALIFICAÇÃO TÉCNICA DOS AUDITORES
SISTEMA DE GESTÃO BS 8800/OHSAS 18001
•Conhecimento da ciência da ergonomia e da engenharia de fatores humanos,
particularmente da avaliação da habilidade de vigilância humana em condições de
"stress" variável, de cansaço face a situações de tarefas simplórias e repetitivas, bem
como dos efeitos das condições ambientais de ruído, vibração, odor, poeira,
temperatura e outras.
•Conhecimento e capacitação para interpretar análises de risco e/ou de situações de
perigo no campo da segurança e da saúde ocupacional, com ou sem a inclusão de
avaliação probabilística e de criticidade formais
•Conhecimento e capacitação para interpretar a legislação, os regulamentos, as normas
e/ou os acordos formais aos quais a organização auditada se subscreve ou deve se
submeter no campo da segurança e da saúde ocupacional.
•Conhecimento para avaliar fatores econômicos que impactam recursos, ganhos e
perdas realizadas pelo sistema.
•Conhecimento e capacitação para verificar os meios tecnológicos e os resultados de
medição da saúde e de proteção da integridade ser humano, do meio ambiente
próximo e das instalações, bem como para avaliar os efeitos ambientais e de níveis
operacionais, inclusive de tempo de trabalho e de exposição, sobre a saúde e sobre a
integridade física do ser humano e das instalações.
•Conhecimento e capacidade de conduta para limitar o reporte da auditoria no nível da
organização caso detecte-se desobediência à legislação, regulamentos, normas ou
acordos, mantendo ou cancelando a auditoria de acordo com as prescrições de
normas que regem o desempenho da auditoria em curso.

30. PERFIL DE PERSONALIDADE DOS AUDITORES
CARACTERÍSTICAS BÁSICAS - SISTEMA GENÉRICO
•Boas maneiras para se dirigir às pessoas e expor suas idéias, afinal o auditor está conduzindo a
auditoria na "casa do auditado".
•Integridade, tratando as informações com a devida confidencialidade e respeitando o auditado e
habilidade para comunicação verbal, escrita e física, bem como para perceber e entender o contexto
dentro do qual a auditoria está sendo conduzida.
•Habilidade para saber ouvir, com paciência e real interesse, e para se expressar demostrando confiança,
segurança e conhecimento e humildade, para aprender junto com o auditado conhecimentos técnicos e
experiência no trato das pessoas.
•Independência de idéias e de espírito, isento de paradigmas e pré-julgamentos que possam
comprometer a imparcialidade do auditor, sendo capaz de distinguir entre asserção e avaliação.
•Organização na forma de questionar, utilizar os documentos de trabalho e se comunicar com o auditado
e liderança, se auditor líder, e capacidade de trabalhar em grupo, respeitando cada membro da equipe.
•Persistente, curioso e determinado na investigação e julgamento justo, habilidades analíticas e
tenacidade, para (i) perceber situações de forma realista; (ii) entender operações complexas a partir de
uma perspectiva ampla; e (iii) compreender o papel de unidades individuais dentro de uma organização
•Capacidade de obter e avaliar evidência objetiva com justiça; de permanecer fiel ao propósito da
auditoria; de avaliar os efeitos das conclusões da auditoria e das interações pessoais
•Dedicação e suporte ao processo de auditoria; reação efetiva em situações de pressão; conclusões
geralmente aceitáveis; e fidelidade a uma conclusão

31. Desafios do Auditor
• Primeiro desafio
→ Lidar com pessoas
Acrescida de respeito: harmonia, transparência
e ganhos mútuos
Estabelecer confiança
Acrescida de credibilidade: reconhecimento da
competência (treinamento e experiência)• Segundo desafio
→ Distinguir entre avaliação e asserção
Integridade, imparcialidade, objetividade e profissionalismo
Exige do auditor
Capacidade de distinguir julgamentos de fatos
“O tempo está nublado”“O tempo está ruim”

32. A comunicação na auditoria ....
• Qualificação inicial do auditado:
→ Chame-o pelo nome
Converse sobre assunto comum; observe canais de comunicação e
busque a empatia
→ Quebre o “gelo” inicial
Exemplo: “O auditor é apresentado ao auditado, gerente da área. Depois
de apresentado, faz o seguinte questionamento:
- Qual a sua opinião sobre o processo de auditoria interna para preparar
o sistema da qualidade para a auditoria de certificação?”
- Eu vejo todo este trabalho como uma forma objetiva e transparente de
conseguirmos melhorias significativas em nossas atividades rotineiras.
- E vocês já conseguiram muitas melhorias?
- Sim, claro. Veja este quadro com os principais indicadores da
qualidade...”

33. A comunicação na auditoria ....
• Ouça o auditado:
→ Conduza o diálogo
“O que”, “Quando”, “Como”, “Onde” e “Por que” (observe a hierarquia)
→ Não demonstre sinais de impaciência ou distração
→ Faça perguntas do tipo “aberta”
“Mostre-me”
Obter respostas “Sim” ou “Não”
→ Faça perguntas do tipo “fechadas”
Fornecer alternativas no questionamento
→ Faça perguntas do tipo “alternativas”
Lembrar que o auditor é visita e que deve “relaxar” o auditado
→ Considere a ansiedade do auditado
Comunicação

34. Situações típicas de auditoria ....
• O auditado ....
→ Fala demais, desviando o assunto
→ É resistente
→ Discorda das eventuais não conformidades
→ Prepara “balão fixo”
→ Chega atrasado
→ Solicita sugestões
• E durante a auditoria ....
→ O tempo planejado é insuficiente
→ O fato gera dúvida ao auditor quanto à existência de uma não conformidade
→ A independência do auditor é “ameaçada”
→ Outras pessoas tentam “ajudar” o auditado