O documento discute nove tendências nas operações de tesouraria de empresas, incluindo a redução do uso de documentos em papel, a preferência por profissionais polivalentes, e a expansão da análise de crédito e dos sistemas de gestão empresarial (ERP's).

1. TENDÊNCIAS NAS OPERAÇÕES DE
TESOURARIA
www.ief.com.br

2. CARACTERÍSTICAS DAS TENDÊNCIAS
• Algumas tendências já se verificam
de forma acelerada.
• Outras estão sendo observadas de
maneira gradativa.
• A maioria dessas tendências está
relacionada com a busca de melhoria
da produtividade da tesouraria.
www.ief.com.br

3. 1. REDUÇÃO DO USO DE DOCUMENTOS
NO FORMATO CARTULAR (PAPEL).
• A continuada informatização da
tesouraria e dos processos bancários
tem contribuído para a redução do uso
documentos impressos.
• Também a informatização conduzida
pelos entes públicos (tributos, controles
trabalhistas, etc.) têm reduzido bastante
o uso de papel nas tesourarias.
• Duplicata virtual, nota fiscal eletrônica e
boleto eletrônico (DDA) são exemplos
desse processo de eliminação do papel.

4. 2. AUMENTO DA PREFERÊNCIA POR
PROFISSIONAIS POLIVALENTES.
• As organizações tendem a preferir
profissionais capazes de atuar em
várias áreas: contas a pagar e
receber, fluxo de caixa, operações
de crédito etc.
• É um movimento inverso ao do
Taylorismo que prega a divisão e
especialização do trabalho, com
detalhado desenho de cargos e
tarefas.

5. 3. CRESCIMENTO DA ANÁLISE DE
CRÉDITO NO ÂMBITO DAS PEQUENAS
E MÉDIAS EMPRESAS.
• A redução do custo da análise de
crédito terceirizada, decorrente da
ampliação da base de usuários, a
deixou acessível para as PME.
• Apesar das mudanças no Código de
Processo Civil, pouco se avançou no
Brasil em termos de agilidade e
economicidade nos processos de
cobrança de inadimplentes.
• A análise de crédito tem importância
crescente para todas as empresas.

6. 4. ANÁLISE DE CRÉDITO VINCULADA À
ÁREA FINANCEIRA
• Uma meta agressiva de vendas pode
conflitar como uma postura rigorosa
de análise de crédito.
• A distribuição de poder entre as
grandes áreas da empresas define o
ritmo da transferência das decisões
de crédito para a área financeira.
www.ief.com.br

7. 5. EXPANSÃO DOS SISTEMAS DE
GESTÃO EMPRESARIAL (ERP’s)
• Com a popularização desse sistemas,
seus custos de implantação e
operação têm sido reduzidos.
• Um número crescente de pequenas
organizações está ancorando a
operação de suas tesourarias em
ERP’s.
• O efeito desses sistemas sobre a
produtividade da tesouraria tem sido
dramático.

8. 6. EXPANSAÃO DA CONCILIAÇÃO
BANCÁRIA ELETRÔNICA
• A conciliação bancária pelo sistema
informatizado gera significativos
ganhos de produtividade.
• A facilidade de informações junto ao
sistema bancário também aumenta a
eficiência da conciliação bancária
eletrônica.
www.ief.com.br

9. 7. FORNECEDORES E CLIENTES
REDUZEM A TOLERÂNCIA A ERROS
• Crescimento da litigância na
sociedade brasileira como um todo.
• Um título quitado, mas não baixado
pela vendedora e protestado, agora
pode custar caro.
• Depósito de cheque pré-datado antes
da data acordada acarreta
pagamento de indenização ao
emitente.

10. 8. EXPANSÃO DA OFERTA DE SERVIÇOS
BANCÁRIOS DE APOIO
• A redução o custo desses serviços
contribui para o crescimento de sua
utilização.
• A crescente integração dos sistemas
bancários com os sistemas
empresariais também incentiva a
criação de serviços bancários para a
tesouraria.
• Consequência: sistema bancário
fazendo cada vez mais parcela do
trabalho de contas a pagar e receber
das empresas.

11. 9. CRESCIMENTO DA UTILIZAÇÃO DO
FLUXO DE CAIXA.
• O uso de ERP’s melhora a base de dados
para o fluxo de caixa.
• Aprimoramento das técnicas de previsão
aumenta a aplicabilidade do fluxo de
caixa.
• O lema “O Caixa é Rei” se fortalece ainda
mais.
www.ief.com.br