O documento apresenta o planejamento e controle de gastos de uma empresa, incluindo seus departamentos, custos de produção de diferentes produtos, projeções de vendas e demonstração do resultado previsto para os próximos meses. Planeja aumentar a produção e reduzir custos para obter maior rentabilidade.

2. PLANEJAMENTO E CONTROLE DE GASTOS

3. Departamento Produtivo
Departamento Administrativo
Departamento Financeiro

4. PLANEJAMENTO DE CURTO PRAZO PARA CONTROLE DE GASTOS
CARTA DE PRODUÇÃO
R$ / CONSUMO POR PRODUTO CUSTO POR PRODUTO
UNIT. MATERIAIS UNIDADE AUTOMOTIVO BOX PASTILHADO AUTOMOTIVO BOX PASTILHADO
2,50 GRANULO DE BORRACHA kg 2,300 0,500 0,300 13.915,00 3.887,50 6.487,50
CUSTO DIRETO unitário 13.915,00 3.887,50 6.487,50
MÉDIA PRODUÇÃO E VENDAS 2.420 3.110 8.650
Outros Custos Indiretos Mensais em Reais - base de rateio é o total de horas de M.Obra consumidas na Produção.
Água
Dados Bimestrais
1.115,00
Energia Elétrica 2.190,00
Mão de Obra 20.387,00Mão de Obra 20.387,00
TOTAL CUSTOS INDIRETOS 23.692,00
Desp.Administrativas 52.438,57
PRODUÇÃO TOTAL C.DIRETO MAT USADA RATEIO CI TOTAL D + I Custo Unit. Mark Up X Preço Venda RECEITA
PRODUTO A 13.915,00 5.566 13.572,42 27.487,42 11,36 2,568670000 29,18 70.606,12
PRODUTO B 3.887,50 1.555 3.791,79 7.679,29 2,47 2,568670000 6,34 19.725,57
PRODUTO C 6.487,50 2.595 6.327,78 12.815,28 1,48 2,568670000 3,81 32.918,23
TOTAL 24.290,00 9.716 23.692,00 47.982,00 123.249,92

5. PERSPECTIVAS DE VENDAS EM QUANTIDADES, PREÇOS E
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO PREVISTO
TMA 10,00%
MESES 1 2 3 4 5 6 7 8
INDICE CORREÇÃO 1,0000 1,0000 1,0000 1,0000 1,0000 1,0000 1,0000 1,0000
ESTOQUE INIC. TAP. AUTOMOTIVO 2.277 2.277 2.277 2.277 2.277 2.277 2.277 2.277
ESTOQUE INIC. PISO MOEDA 1.110 1.110 1.110 1.110 1.110 1.110 1.110 1.110
ESTOQUE INIC. TAP. BOX 750 750 750 750 750 750 750 750
PRODUÇÃO TAP. AUTOMOTIVO 1.555 1.555 1.555 1.555 1.555 1.555 1.555 1.555
PRODUÇÃO PISO MOEDA 4.325 4.325 4.325 4.325 4.325 4.325 4.325 4.325
PRODUÇÃO TAP. BOX 1.210 1.210 1.210 1.210 1.210 1.210 1.210 1.210
VENDA TAPETE AUTOMOTIVO 1.555 1.555 1.555 1.555 1.555 1.555 1.555 1.555
VENDA PISO MOEDA 4.325 4.325 4.325 4.325 4.325 4.325 4.325 4.325
VENDA TAPETE BOX 1.210 1.210 1.210 1.210 1.210 1.210 1.210 1.210
ESTOQUE FINAL.TAPETE AUTOMOTIVO - - - - - - - -ESTOQUE FINAL.TAPETE AUTOMOTIVO - - - - - - - -
ESTOQUE FINAL.PISO MOEDA - - - - - - - -
ESTOQUE FINAL.TAPETE BOX - - - - - - - -
P.VENDA UM.TAPETE AUTOMOTIVO 44,34 44,34 44,34 44,34 44,34 44,34 44,34 44,34
P.VENDA Unitário piso moeda 4,60 4,60 4,60 4,60 4,60 4,60 4,60 4,60
P.Venda unitário tapete box 29,98 29,98 29,98 29,98 29,98 29,98 29,98 29,98
Custos Variáveis A 5,75 12,08 12,08 12,08 12,08 12,08 12,08 12,08
Custos Variáveis B 1,25 1,58 1,58 1,58 1,58 1,58 1,58 1,58
Custos Variáveis C 0,75 2,62 2,62 2,62 2,62 2,62 2,62 2,62
M.C.Unitária T.AUTO 38,59 32,26 32,26 32,26 32,26 32,26 32,26 32,26
M.C.Unitária PISO MOEDA 3,85 3,02 3,02 3,02 3,02 3,02 3,02 3,02
M.C.Unitária TAPETE BOX 28,73 27,36 27,36 27,36 27,36 27,36 27,36 27,36
M.Contribuição Total 111.422,00 111.422,00 111.422,00 111.422,00 111.422,00 111.422,00 111.422,00 111.422,00
Custos e Desp.Fixas 21.297,47 21.297,47 21.297,47 21.297,47 21.297,47 21.297,47 21.297,47 21.297,47
Resultado Operacional 90.124,53 90.124,53 90.124,53 90.124,53 90.124,53 90.124,53 90.124,53 90.124,53
INVESTIMENTO 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00 500.000,00
RENTABILIDADE E OPORTUNIDADE 39.600,00 39.600,00 39.600,00 39.600,00 39.600,00 39.600,00 39.600,00 39.600,00

6. Análise de custos

7. Resumo das variações obtidas
REALIZADO PADRÃO REAL x PADRÃO
Em R$ Outubro de 2013 Variações
Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) %
Salários + Encargos Totais 16.921,20 17.000,00 (78,80) 0%
TOTAL FOLHA 16.921,20 17.000,00 (78,80) 0%
Granulo de borracha 13.947,50 13.000,00 947,50 7%
Outros Gastos Indiretos 12.293,50 12.500,00 (206,50) -2%
TOTAL 43.162,20 42.500,00 662,20 2%
Análise das VariaçõesAnálise das Variações
PADRÃO Quantidades R$/unit. R$
Granulo de Borracha 5.500 2,50 13.750,00
TOTAL M.PRIMA 13.750,00
REAL Quantidades R$/unit. R$
Granulo de Borracha 5.579 2,50 13.947,50
TOTAL M.PRIMA 13.947,50
QUADRO R$ Real Padrão Var.TT V.Q V.P VM
Matéria Prima 13.947,50 13.000,00 947,50 197,50 - -
Salários + Encargos Totais 16.921,20 17.000,00 (78,80) - (78,80) -
Outros Gastos Indiretos 12.293,50 12.500,00 (206,50) - (206,50) -
TOTAIS 43.162,20 42.500,00 662,20 197,50 (285,30) -

8. Desmembrando as variações
Granulo de Borracha FÓRMULAS
Variação de Quantidade Variação de Quantidade = (Qr-Qp) x Pp
Dif. Quantidade x Preço Padrão Variação de Preço = ( Pr-Pp) x Qp
79 2,50 197,50 Variação de Eficiência = (Qr-Qp) x Pp
Variação de Preço Variação de Custo Hora = ( Pr-Pp) x Qr
Dif. Preço x Quantidade Padrão
- 5.500 -
Variação Mista
Dif.Quantidade x Diferença Preço
79 - -
Total 197,50

9. Análise de Investimento

10. ANALISE DE INVESTIMENTOS
TMA
7,92%
APLICANDO NO MERCADO APLICANDO NA RUBBER AGAIN
MESES FLC SALDO MESES FLC SALDO
0 (500.000,00) (500.000,00) 0 (500.000,00) (500.000,00)
1 39.600,00 (460.400,00) 1 90.124,53 (409.875,47)
2 39.600,00 (420.800,00) 2 90.124,53 (319.750,94)
3 39.600,00 (381.200,00) 3 90.124,53 (229.626,41)3 39.600,00 (381.200,00) 3 90.124,53 (229.626,41)
4 39.600,00 (341.600,00) 4 90.124,53 (139.501,88)
5 39.600,00 (302.000,00) 5 90.124,53 (49.377,35)
6 39.600,00 (262.400,00) 6 90.124,53 40.747,18
7 39.600,00 (222.800,00) 7 90.124,53 130.871,71
8 39.600,00 (183.200,00) 8 90.124,53 220.996,24
VPL (271.740,59) VPL 19.489,20
TIR -9,2% TIR 8,94%
PAYBACK PAYBACK
5,6 meses

11. Análise de Balanços

12. BALANÇO PATRIMONIAL RUBBER AGAIN
ATIVO CIRCULANTE 536.138,71
PASSIVO
CIRCULANTE
93.566,75
Análise
Vertical
Análise
Vertical
BANCO 466.431,87 74,01% SALÁRIOS A PG. 16.688,53 2,65%
CLIENTES 69.706,84 11,06% TRIBUTOS A PG
INSS A RECOLHER 8.946,32 1,42%
Não Circulante 94.072 FGST RECOLHER 1.971,47 0,31%
MÁQUINAS E EQUIP. 20.000 3,17% PIS RECOLHER 2.218,19 0,35%
DEPRECIAÇÃO
ACUMULADA
332,00 0,05% IPI RECOLHER 17.753,07 2,82%
MÓVEIS E UTENSÍLIOS 26.404,00 4,19% ICMS RECOLHER 24.199,73 3,84%
VEÍCULOS 48.000,00 7,62% COFINS RECOLHER 10.217,66 1,62%
IRPJ 7.232,36 1,15%
CSLL 4.339,42 0,69%
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
CAPITAL SOCIAL 500.000,00 79,34%
LUCRO EXERCICIO 36.643,96 5,81%
Total 630.210,71 100,00% TOTAL 630.210,71 100,00%

13. ÍNDICES DE LIQUIDEZ
1) LIQUIDEZ CORRENTE: 5,730013172
2) LIQUIDEZ SECA: Não há estoque, pois trabalhamos por demanda.
3) LIQUIDEZ GERAL: Não trabalhamos com exigível e/ou realizável a longo prazo.
4) LIQUIDEZ IMEDIATA: 4,99

14. ÍNDICES DE ENDIVIDAMENTO
1) Participação de Capitais de Terceiros sobre os Recursos Totais: 0,17
2) Garantia do Capital Próprio ao Capital de Terceiros: 5,74
3) Composição de Endividamento: 1,00

15. ÍNDICES DE ATIVIDADE
1) Prazo Médio de Recebimento de Vendas - PMRV:
2) Prazo Médio de Pagamento das Compras - PMPC:
3) Prazo Médio de Renovação dos Estoques - PMRE:
Na Rubber Again, os recebimentos das vendas
são à vista, portanto, não há como calcular o
prazo médio de recebimento de vendas.
Na Rubber Again, os pagamentos das compras
são realizados à vista, portanto, não há como
calcular o prazo médio de pagamento das
compras.
Na Rubber Again, as vendas são realizadas por
4) Ciclo Operacional - CO:
5) Ciclo Financeiro - CF:
Na Rubber Again, as vendas são realizadas por
demanda, ou seja, sob encomenda, portanto, compra-se
a matéria-prima e fabricam-se os produtos, assim não
gera a necessidade de estoque, fator este, que
impossibilita o cálculo .
Como dito nos ítens acima, a Rubber Again,
realiza suas vendas por demanda, ou seja, sob
encomenda, portanto, compra-se a matéria-prima
e fabricam-se os produtos, assim não gera a
necessidade de estoque, fator este, que
impossibilita o cálculo de tais índices - ciclo
operacional e ciclo financeiro

16. ÍNDICES DE RENTABILIDADE
1) Taxa de Retorno sobre Investimentos - TRI: 6%
2) Taxa de Retorno sobre o Patrimônio Líquido - TRPL: 7%
TRI = LUCRO LÍQUIDO / ATIVO TOTAL
2) Taxa de Retorno sobre o Patrimônio Líquido - TRPL: 7%
TRPL = LUCRO LÍQUIDO / PATRIMÔNIO LÍQUIDO

18. A Rubber Again com seu perfil sustentável e inovador , além de
produzir produtos que ajudam o meio ambiente tem uma grandeproduzir produtos que ajudam o meio ambiente tem uma grande
capacidade de crescimento no mercado.