O documento explica o que é fluxo de caixa e como fazê-lo. O fluxo de caixa registra as entradas e saídas financeiras de uma organização, mostrando receitas, despesas, e se haverá saldo positivo ou negativo ao final de um período. Para fazer o fluxo de caixa, deve-se identificar o saldo inicial, categorizar receitas e despesas, registrar todas as entradas e saídas de caixa no período, e atualizar os lançamentos constantemente.

1. Fluxo de caixa: O que
saber

2. O que é
O fluxo de caixa é basicamente as entradas e as saídas
financeiras que ocorrem dentro da organização.
Quando de alto nível, o fluxo de caixa apresenta registro
preciso das movimentações financeiras, não só de seus
valores. Indicar de qual categoria a transação pertence, se é
receita de pagamento do cliente, despesa com salários ou
custos operacionais, é indispensável para tornar o fluxo de
caixa mais eficiente.
Com ele bem realizado, será possível reconhecer se vai
faltar ou sobrar recursos ao final de um período
determinado.

3. Passo a passo de como fazer o fluxo de
caixa
 Passo 1: Identifique o saldo inicial da empresa
O primeiro a se fazer quando criada uma gestão financeira mais
solida é verificar quanto de dinheiro sua empresa possui. Assim, você
terá uma visão abrangente dos recursos que seu empreendimento tem
disponível, ou seja, com os quais poderá contar efetivamente.

4.  Passo 2: Categorize suas despesas e receitas
Antes de começar a fazer os lançamentos de receitas e despesas para
o fluxo de caixa, é importante que você classifique essas transações em
categorias.
Não existe regra para a criação de categorias, basta seguir as ideias
simples, pensando nos tipos de análises que você poderá vir a fazer. Pode ser
separados em aluguéis, telefone, material de escritório, luz, salários,
impostos, entre outros.

5.  Passo 3: Registre todas as entradas de caixa do
período
Passe a registrar tudo o que a empresa tem a receber em um período
predeterminado, o qual poderá ser – recomenda-se – de 12 meses, para
projetar o fluxo de caixa de forma mais precavida. Anote as vendas à
vista e a prazo, as contas a receber e quaisquer outras admissões de
dinheiro, na data exata quando a transação foi ou será concretizada.

6.  Passo 4: Registre todas as saídas de caixa do
período
Atente-se para o fato de que existem saídas de recursos que
terão valor fixo e esperado, como um aluguel ou as parcelas de um
equipamento recentemente adquirido, mas há também lançamentos que
serão estimados, como as contas de energia elétrica, que só podem ser
cogitadas, muito embora se tenha uma ideia provável do valor a ser
pago. Mesmo assim, todas as despesas, determinadas ou não, precisarão
ser feitas.

7.  Passo 5: Atualize e corrija os lançamentos
No dia a dia da empresa acontecerão novas compras e vendas, despesas e
receitas. Por isso, continue acrescentando todos os lançamentos e corrija o
saldo operacional do seu caixa, que compõe a diferença existente entre as
entradas e saídas. O saldo final do caixa será a soma entre o saldo inicial e o
saldo operacional atualizado.