O documento discute a importância do controle de contas a receber para os negócios. Ele destaca que o controle permite que empresários: (1) conheçam datas e valores de pagamentos futuros; (2) identifiquem os produtos e clientes de maior saída e inadimplência; e (3) melhorem a negociação com fornecedores. O controle ajuda a entender o fluxo financeiro da empresa.
1. "No fim, não importa o
que faça, todos vão julgar
você. Nem mesmo você
consegue responder essa
pergunta, porque no fim,
sua vida pode depender
disso."
Aaron Wallace, For Life
7. As entradas são os recursos financeiros recebidos à
vista, ou seja, o valor que entra no caixa do seu negócio
no ato da venda. As principais entradas são
pagamentos recebidos em dinheiro e em cartão de
débito, que são compensados no dia seguinte à venda
do produto ou à realização do serviço.
Já as contas a receber e/ou pagamentos parcelados
são os valores que sua empresa receberá
posteriormente: cheques pré-datados e valores de
pagamentos recebidos em cartão de crédito.
Você sabe a
diferença entre
entradas e
contas a
receber?
@professorcbs
8. O controle de contas a receber permite que
você:
Conheça as datas e os valores a receber.
Identifique os produtos ou serviços que têm maior saída.
Apure o saldo bancário e os valores movimentados pela empresa.
Identifique os principais clientes e os inadimplentes.
Melhore a negociação de datas de pagamentos com os fornecedores etc.
@professorcbs
9. Atividade
Cláudia aceita todas as formas de pagamento:
dinheiro, cheque, cartão de crédito e de débito. Para
controlar seu caixa, ela guardava os comprovantes
dos cartões e ficava de olho nas datas de
compensação dos cheques. Mas ela nunca pensou
em realizar um controle dessas transações. O que
você acha de dar uma mãozinha à Cláudia para criar
seus controles de entradas e contas a receber?
@professorcbs
10. Hoje você aprendeu sobre:
Cobrança bancária;
Cobrança em carteira;
Controle de contas a receber.
@professorcbs
Georgiǐ Ivanovič Gǐurdžiev, foi um místico e mestre espiritual armênio. Ensinou a filosofia do autoconhecimento profundo, através da lembrança de si, transmitindo a seus alunos, primeiro em São Petersburgo, depois em Paris, o que aprendera em suas viagens pela Rússia, Afeganistão e outros países.
Depois de saber como funciona o processo de contas a pagar, vamos ver agora como funciona o de contas a receber. Você verá que a falta de recebimento pode trazer complicações financeiras a empresa.
Assim como é importante pagar as contas, também é importante receber de seus clientes.
Toda venda a prazo gera para empresa um direito de receber futuramente. Esse direito é concretizado quando ambas as partes concordam com as condições de pagamento. Ao emitir a nota fiscal, devem ser discriminados as condições de pagamento; se emitimos uma duplicata para que o cliente efetue esse pagamento no vencimento da mesma, o corpo dessa duplicata deve conter o percentual de juros, caso o cliente venha a efetuar o pagamento após o prazo combinado. Os juros devem ser cobrados por dias de atraso.
COBRANÇA BANCARIA: É a cobrança efetuada pelo banco a pedido com autorização da empresa cedente (quem emite a cobrança). Ela ocorre quando existe a venda de mercadorias ou serviços, gerando, assim, a nota fiscal, fatura ou duplicata. Esse documento será passado ao banco como comprovante da negociação, que fará a cobrança do cliente. A fatura (documento que dá origem à duplicata e que possui praticamente as mesmas informações) fica na empresa.
COBRANÇA EM CARTEIRA: A cobrança em carteira não envolve o banco. É preenchida a duplicata no ato da emissão da nota fiscal e o cliente assina, dando o aceite, e o mesmo volta a empresa para efetuar o pagamento no dia do vencimento.
Controlar essas transações é importante para você saber claramente o que sua empresa tem e o que ela terá em caixa para arcar com as saídas (pagamentos de fornecedores, despesas em geral, pagamentos de colaboradores, investimentos) e, principalmente, para você negociar melhores prazos de pagamento com seus fornecedores.
LEIA ANTES: O controle do fluxo de caixa só será completo se nele aparecer o controle das contas a receber. Este último controle é a ferramenta para registrar e acompanhar as receitas (entrada de recursos) que sua empresa ainda receberá por produtos que já vendeu ou serviços que já realizou. Você sabe quais são os comprovantes desse tipo de receita? São as faturas (notas fiscais), as duplicatas ou boletos, os comprovantes de transações em cartão de crédito e os cheques pré-datados recebidos.