Plano de Negócios Exclusive 2013

FACULDADE BORGES DE MENDONÇA
PROGRAMA DE GRADUAÇÃO EM CIÊNCIAS CONTÁBEIS
CRIAÇÃO E GESTÃO DE NEGÓCIOS
Prof.Msc JOSÉ AUGUSTO ZAGUIN
DAIANA CUSTÓDIA DOS SANTOS
ELISANGELA DOS SANTOS
GREICE JOSEANE FRIGHETTO
LUCIMARA DE SOUZA E SILVA
MARCOS DOMINGOS LEMES
PLANO DE NEGÓCIOS
Florianópolis-SC
2013

PLANO DE NEGÓCIOS 2013
Responsáveis: Daiana Custódia dos Santos
Lucimara de Souza e Silva
Shopping Iguatemi, 687- Loja 12
Av. Madre Benvenuta, 687
Santa Mônica, Florianópolis – SC
CEP: 88035-000 Telefone:(48) 3239-8712
www.exclusivejeans.com.br
e-mail: exclusivejeans@gmail.com

1. Sumário Executivo
1.1. Resumo dos principais pontos do plano de negócio
O nosso ramo de negócio é o comércio de roupas, voltado exclusivamente a
customização de peças em jeans, para o público de homens, mulheres e jovens que
gostam de produtos exclusivos e de alta qualidade. A empresa estará estabelecida no
do Shopping Iguatemi, da cidade de Florianópolis- SC.
O investimento inicial será de R$ 63.796,75 para aquisição de maquinário;
mobiliário; manequins; cabides; computadores e um estoque de material de consumo,
além de um capital de giro de R$ 35.103,25.
Indicadores de viabilidade Valor
Lucratividade
Com o planejamento inicial, a Exclusive
pretende obter uma lucratividade de 25% da
sua receita líquida mensal.
Rentabilidade
A rentabilidade mensal da Exclusive será de
4% do capital investido.
Prazo de retorno do investimento
Com uma rentabilidade de 4%, espera-se um
retorno do capital num prazo de até 25
meses.
Ponto de Equilíbrio (PE)
Para atingir o ponto de equilíbrio, as vendas
da Exclusive serão de 181 peças/mês,
gerando uma receita média de R$17.421,25.
1.2. Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições.
Sócio 1
Nome Daiana Custódia dos Santos
Endereço Servidão Antonio Irineu da Silva, 300
Cidade Florianópolis Estado SC
Telefone 1 48 32045678 Telefone 2

Perfil (breve currículo)
Daiana Custodia dos Santos, sócia, é formada em Ciências Contábeis e
Estilismo e Moda, com experiência profissional na área contábil, fiscal e atendimento
ao cliente. O trabalho no comércio de roupas por três anos influenciou na escolha do
ramo do negócio. Foi neste período, através de um evento de moda, que conheceu
sua sócia Lucimara, resolveram colocar em prática a idéia e montaram um ateliê para
a customização de peças em jeans. No período em que trabalhou no comércio de
roupa teve a possibilidade de conhecer diversos fatores que auxiliaram na escolha do
negócio e fizeram perceber que a idéia poderia “sair do papel”.
Atribuições do sócio 1
Desenvolverá atividades em comum com a sócia Lucimara concernentes à
direção da Exclusive estudando a ampliação do negócio, analisando novos
investimentos, avaliando a capitação de recursos e representando judicial e
extrajudicialmenente a empresa. Sendo, responsável pelas atividades assim
relacionadas com as áreas comercial, vendas, produção, criação e design, gerência
operacional, atendimento a clientes e controle do caixa.
Sócio 2
Nome Lucimara de Souza e Silva
Endereço Rua da Felicidade, 51
Cidade: Florianópolis Estado SC
Telefone 1 48 2337 0967 Telefone 2
Perfil (breve currículo)
Lucimara de Souza e Silva, sócia, é formada em Ciências Contábeis e Design
de Modas, com experiência profissional na área de vendas, administrativa, financeira,
contábil, fiscal e departamento pessoal. A vivência de cinco anos no comércio
varejista de artigos de roupas e calçados proporcionou-lhe um aumento na rede de
relações e possíveis parcerias. Com os conhecimentos adquiridos no curso de Design
de Modas e participações em eventos de moda surgiu a ideia de montar um ateliê
com diferencial na customização de peças jeans. O planejamento e elaboração deste
plano de negócios permitiu-lhe uma análise profunda deste nicho de mercado,
fazendo com que conhecesse os pontos fracos e fortes de seus concorrentes,

exigências e logística de fornecedores e as necessidades de uma clientela cada vez
mais exigente, possibilitando a definição do seu público alvo.
Atribuições do Sócio 2
Concomitante com as atividades desempenhadas em conjunto com a sócia Daiana, e
já descritas, fará toda a contabilidade da empresa abrangendo á área fiscal, contábil e
trabalhista, atuará na área administrativa e financeira controlando contas a pagar e a
receber, faturamento, fará viagens para a compra de mercadorias e materiais
ampliando o relacionamento com os fornecedores para barganhas comerciais e
parcerias, gerenciará a manutenção das máquinas na área de produção e
acompanhará o crescimento do mercado e novas tendências para traçar novas
estratégias de marketing em conjunto com sua sócia.
1.3. Dados do Empreendimento
Nome da Empresa: Exclusive Ltda Me
CNPJ/CPF: 86.631.088/0001-65
1.4. Missão da empresa
Customização e venda de produtos exclusivos de alta qualidade, buscando a
satisfação do cliente, de uma forma diferenciada e com técnicas sustentáveis.
1.5. Setores de Atividade
A Exclusive irá atuar no ramo do comércio, revendendo roupas confeccionadas
em jeans com customização exclusiva.
1.6. Forma Jurídica
Pretendemos ser uma Microempresa de sociedade limitada, instituída pela LEI
COMPLEMENTAR Nº 10. 406, DE 10 DE JANEIRO DE 2002.

1.7. Enquadramento Tributário
Estaremos enquadrados pelo Regime Simples por meio da LEI
COMPLEMENTAR No
123/2006, a partir de 01 DE JULHO DE 2007.
1.7.1. Âmbito Federal
A inscrição no Simples implica pagamento mensal unificado dos seguintes
impostos e contribuições federais:
Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica - IRPJ;
a. Contribuição para os Programas de Integração Social e de Formação do Patrimônio
do Servidor Público - PIS/Pasep;
b. Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL);
c. Contribuição para Financiamento da Seguridade Social (COFINS);
d. Contribuições para a Seguridade Social, a cargo da pessoa jurídica, de que tratam
o art. 22 da Lei n o
8.212/1991 e o art. 25 da Lei n o
8.870/1994.
1.7.2. Âmbito Estadual
ICMS- Regime simplificado regido pelo Decreto Nº 1357 DE 28/01/2013
(Estadual - Santa Catarina).
1.7.3. Âmbito Municipal
ISS – Imposto sobre Serviços (somente para prestadores de serviços)
1.8. Capital Social
Nome do Sócio Valor (R$) % de participação
Sócio 1 Daiana Custódia dos Santos R$ 49.450,00 50
Sócio 2 Lucimara da Souza e Silva R$ 49.450,00 50
TOTAL R$ 98.900,00 100%

1.9. Fonte de Recursos
Fonte de recursos oriundos do capital dos próprios sócios.
2. Análise de Mercado
2.1. Estudo dos Clientes
Público-Alvo
Homens, mulheres e jovens que gostem de produtos de alta qualidade e
exclusivos, produzidos com técnicas sustentáveis. São pessoas que não seguem à
risca os ditames da moda, porém preocupam-se com uma apresentação pessoal de
um estilo único e jovial.
Comportamento dos Clientes
São pessoas que buscam vestir-se bem, com produtos diferenciados surgidos
da sua própria imaginação e trazidos à realidade pela nossa empresa, tornam-se
únicos e que assim transmitam a sua própria personalidade, o seu próprio jeito de ser.
Área de Abrangência
Nossos clientes estão espalhados pela região da grande Florianópolis, pois
além do local centralizado e de fácil acesso, os produtos diferenciados são atrativos
para que se tornem fiéis a nossa empresa.
2.2. Estudo dos Concorrentes
Qualidade Preço Condições de
Pagamento
Localização
Sua Empresa
Peças em
jeans de alta
qualidade
Valor médio
no varejo de
R$ 160,00
À vista ou no
cartão de
crédito em até
3x.
Florianópolis
Concorrente1
Lee
Calças em
jeans de alta
Valor médio
no varejo de
À vista ou no
cartão de Florianópolis

qualidade R$ 200,00 crédito em até
6x.
Concorrente 2
Roberta
Carlucci
Jeans
exclusivos de
alta qualidade
Valor médio
no varejo de
R$ 350,00
À vista ou no
cartão de
crédito em até
6x.
Florianópolis
Conclusões
Apesar dos concorrentes apresentarem produtos de alta qualidade,
acreditamos que por termos produtos com preços mais vantajosos e um diferencial no
atendimento devido à experiência e formação, nosso maior atrativo ainda é o produto
customizados, que deixa a peça em jeans com a cara do cliente
2.3. Estudo dos Fornecedores
Ordem
Descrição dos itens a serem
Adquiridos
(matérias-primas, insumos,
mercadorias e serviços)
Nome do fornecedor
1 Peças em Jeans

2
Fita cetim
Fita gorgurão
Fita crochet
Lantejoulas
Pingente
Chaton
Tachinha
Linhas
Botão de plástico diversos
formatos
Botão de acrílico
Botão de acrílico c/ metal
Pedrarias
Miçangas
3
Plaquinhas personalizadas
Botão c/ metal
Couro e Camurça
Rendas
Cristais
Aljofre prata
Aljofre ouro, branco
Bola resina
Pastilhas
Strass
Pétalas metal
Pétalas acrílico
Navetes
Bordados

Fornecedor Preço
Cond. de
pagamento
Prazo de
entrega Localização
Até 90 dias 24 h São Paulo-
SP
Até 90 dias 24 h
São Paulo-
SP
Até 90 dias 24 h São Paulo-
SP
Até 90 dias 24 h
São Paulo-
SP
Até 120 dias 24 h
São Paulo-
SP
Até 120 dias 24 h
São Paulo-
SP
Até 120 dias 24 h
São Paulo-
SP
Até 120 dias 24 h
São Paulo-
SP
Até 120 dias 24 h
São Paulo-
SP
Até 120 dias 24 h
São Paulo-
SP
Até 120 dias 24 h
São Paulo-
SP

3. Plano de Marketing
3.1. Descrição dos Principais Produtos e Serviços
Principais Produtos
A Exclusive é uma loja especializada na customização e venda de calças,
saias, jardineiras, bermudas, jaquetas e shorts, todos confeccionados em jeans, tanto
para o público feminino, como para o público masculino.
Nosso principal diferencial é a exclusividade na customização desse tipo de
roupa, que vai desde um simples desbote, passando por cortes e desgastes
intencionais, além da aplicação de etiquetas, metais e outros tipos de adornos que
deixam nossos produtos com uma “cara” única.
3.2 Preço
Após pesquisas realizadas no mercado, podemos definir um preço médio
praticado pelos concorrentes e assim chegamos a um preço que cobre nossos custos
fixos e custos de produção, além de um percentual de lucro. Os preços praticados
pela Exclusive ficarão abaixo dos concorrentes, além da certeza de quanto o cliente
está disposto a pagar pelos nossos produtos.
Produto Valor de venda
Calça R$ 187,50
Jardineira R$ 175,00
Shorts R$ 75,00
Bermuda R$ 87,50
Saia R$ 75,00
Jaqueta R$ 162,50
3.3. Estratégias Promocionais
Nosso marketing de divulgação dos produtos está direcionado às propagandas
nas rádios locais de maior audiência; outdoors espalhados em locais de maior fluxo
de veículos e pessoas, após minucioso levantamento; revistas de moda com maior
circulação no mercado e sites da internet direcionados a esse tipo de produtos, além

do nosso site (www.exclusivejeans.com.br), onde podemos mostrar o trabalho
desenvolvido pela nossa empresa.
Propaganda (Revistas, Rádio e Outdoor) R$ 10.000,00 Anuais
3.4. Estrutura de Comercialização
A loja da Exclusive montada no Shopping Iguatemi será nosso carro-mestre
para a venda dos nossos produtos, uma vez que o layout moderno e agradável deixa
nossos clientes bem confortáveis. Os pedidos que não puderem ser oferecidos à
pronta entrega, poderão ser despachados via tele-entrega ou através de serviços de
logística terceirizados pela empresa, quando em locais fora da área de abrangência
da grande Florianópolis.
3.5. Localização do Negócio
Endereço: Rua Madre Benvenuta, 687 sl 12 Shopping Iguatemi
Bairro: Santa Mônica Cidade Florianópolis Estado SC
Fone 1 48 33342352 Fone 2 Fax

Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:
O local escolhido para montar a loja da Exclusive é estratégico, pois possui
pontos comerciais próximos, residenciais, escolas e faculdades, onde há um elevado
número de pessoas circulando e com um perfil que nossa empresa busca como
clientes. O local oferece também: estacionamento, praça de alimentação, banheiros,
berçário e climatização central; o que propicia aos nossos clientes um ótimo conforto,
mesmo em dias de verão.
4.0 Plano Operacional
4.1. Layout ou Arranjo Físico
1- Provadores 5- Armário com arara para roupa 9- Mesas de costura
2- Vitrines 6- Balcão de atendimento
3- Balcão de acessórios 7- Mesas de costura
4- Poltronas 2 lugares 8- Mesas de corte
6
2
2
1 1
3
4
5
5
4
8
77
8
5
5
9
9
3

4.2. Capacidade Produtiva/Comercial/Serviços
A nossa estimativa da capacidade produtiva comercial será de 616 peças por mês,
para atender a 28 clientes por dia de acordo com a tabela descritiva abaixo:
Produção Horário Dia Mês
Funcionário A 09 às 17 14 unidades 308
Funcionário B 14 às 22 14 unidades 308
Total 28 unidades 616
4.3. Processos Operacionais
A administração da empresa terá como objetivo o comércio de roupas, voltado
exclusivamente à customização de peças em jeans, para o público de homens,
mulheres e jovens que gostam de produtos exclusivos e de alta qualidade, buscando
atender a satisfação dos clientes de forma diferenciada e com técnicas sustentáveis.
Os clientes serão recepcionados pelas proprietárias da loja que demonstrarão as
peças já personalizadas à pronta como também, auxiliarão na escolha de peças e
aviamentos para personalizar a gosto do cliente. A empresa conta com um software
desenvolvido para a criação e visualização dos modelos personalizados que auxiliará
na escolha de modelos de personalização. Escolhido o modelo, a peça irá para o
ateliê, onde será feita a customização pelos nossos alfaiates.
A compra da matéria prima será realizada na cidade de São Paulo, onde
está localizada a maioria dos nossos fornecedores, e onde o mercado
oferece preços e condições de pagamentos mais atrativos, além de uma
maior gama de opções. O estoque da loja será reduzido devido a vários fatores
como: espaço físico da loja, alto custo do investimento em estoque e rápida reposição
do estoque oferecida pelos nossos fornecedores.
A parte financeira ficará por conta do nosso gerente financeiro, Sra. Daiana Custódia
dos Santos que fará também a contabilidade, uma vez que possui formação superior
na área.

4.4. Necessidade de Pessoal
CARGO/FUNÇÃO QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS
Costureiras (2) Possuir experiência mínima de dois anos
na função
Gerente Design Formação em Design Moda
Gerente Administrativa Formação em Ciências Contábeis
5. Plano Financeiro
5.1. Estimativa dos investimentos fixos
A- Máquinas e Equipamentos
Descrição Quantidade
Valor
Unitário Valor Total
1 Ar Condicionado Split Cassete 48000 BTU/s
Frio 220 v Trifásico Electrolux KI48/KE48F
1 R$ 5.319,05 R$ 5.319,05
2 Botoeira Industrial marca Lanmax 1 R$ 2.650,50 R$ 2.650,50
3 Bordadeira eletrônica marca Lanmax 1 R$ 9.205,50 R$ 9.205,50
4 Computador (usado) 3 R$ 700,00 R$ 2.100,00
5 Máquina de costura reta e zig-zag Yamata 1 R$ 1.320,50 R$ 1.320,50
5 Mesa de Corte Yamata 2 R$ 400,00 R$ 800,00
Subtotal A R$ 21.395,55
B- Móveis e Utensílios
Valor
1 Arara Simples c/ rodas de alumínio 4 R$ 325,00 R$ 1.300,00
2 Balcão Atendimento Misto 125X90X45 2 R$ 444,00 R$ 888,00
3 Balcão em Madeira c/ Tampa em Vidros 2 R$ 700,00 R$ 1.400,00
4 Cabide Girat. c/ presilha 50 R$ 2,40 R$ 120,00
5 Estante 20 Tocas 128X204X040 3 R$ 728,00 R$ 2.184,00
6 Manequim feminino s/cabeça c/braços 2 R$ 624,70 R$ 1.249,40
7 Manequim Masculino s/cabeça c/braços 2 R$ 512,90 R$ 1.025,80
8 Provador 090X204X090 CM FT 15 MM 2 R$ 403,00 R$ 806,00
9 Poltrona 2 Lugares 2 R$ 388,00 R$ 776,00
Subtotal B R$ 9.749,20
TOTAL INVESTIMENTOS FIXOS SUBTOTAL (A+B) R$ 31.144,75

5.2. Capital de giro
A – Estimativa do estoque inicial
Valor
1 Calça Jeans Feminina numeração 36 10 R$ 50,00 R$ 500,00
2 Calça Jeans Feminina numeração 38 40 R$ 50,00 R$ 2.000,00
6 Calça Jeans Feminina numeração 46 5 R$ 50,00 R$ 250,00
7 Calça Jeans Masculina numeração 36 2 R$ 50,00 R$ 100,00
13 Jardineira Feminina numeração 36 2 R$ 45,00 R$ 90,00
19 Jardineira Masculina numeração 40 2 R$ 45,00 R$ 90,00
23 Bermuda Feminina numeração 40 2 R$ 20,00 R$ 40,00
27 Bermuda Masculina numeração 36 2 R$ 20,00 R$ 40,00
33 Jaqueta jeans Feminino numeração P 20 R$ 40,00 R$ 800,00
34 Jaqueta jeans Feminino numeração M 20 R$ 40,00 R$ 800,00
36 Jaqueta jeans Feminino numeração G 20 R$ 40,00 R$ 800,00
37 Jaqueta jeans Feminino numeração EG 10 R$ 40,00 R$ 400,00
38 Jaqueta jeans Feminino num. EGG 10 R$ 40,00 R$ 400,00
39 Jaqueta Jeans Masculina numeração P 2 R$ 40,00 R$ 80,00
40 Jaqueta Jeans Masculina numeração M 4 R$ 40,00 R$ 160,00
41 Jaqueta Jeans Masculina numeração G 5 R$ 40,00 R$ 200,00
42 Jaqueta Jeans Masculina numeração EG 5 R$ 40,00 R$ 200,00

43 Jaqueta Jeans Masculina num. EGG 4 R$ 40,00 R$ 160,00
44 Saia Feminina numeração 36 7 R$ 15,00 R$ 105,00
50 Short Feminino numeração 36 10 R$ 15,00 R$ 150,00
56 Aljofre ouro, branco pct c/ 50 metros 1 R$ 10,60 R$ 10,60
57 Aljofre prata pct c/ 50 metros 1 R$ 15,00 R$ 15,00
58 Apliques unidade 10 R$ 5,20 R$ 52,00
59 Bola resina pct 1 R$ 14,00 R$ 14,00
60 Bordados c/ 10 metros 10 R$ 4,10 R$ 41,00
61 Botão c/ metal pct c/ 200 1 R$ 83,00 R$ 83,00
62 Botão de acrílico unidade 100 R$ 0,20 R$ 20,00
63 Botão de acrílico c/ metal unidade 1 R$ 31,00 R$ 31,00
64 Botão de plástico diversos formatos unid. 100 R$ 0,30 R$ 30,00
65 Botão encapado c/ tecido unidade 50 R$ 0,45 R$ 22,50
66 Chaton unidade 100 R$ 0,30 R$ 30,00
67 Couro e Camurça unidade 20 R$ 1,60 R$ 32,00
68 Cristais unidade 50 R$ 0,70 R$ 35,00
69 Fita cetim metro 10 R$ 2,40 R$ 24,00
70 Fita crochet metro 10 R$ 12,50 R$ 125,00
71 Fita gorgurão metro 10 R$ 1,00 R$ 10,00
72 Lantejoulas pct 15 gr 5 R$ 6,00 R$ 30,00
73 Linhas c/ 500 m 12 R$ 4,20 R$ 50,40
74 Miçangas 500 gr 10 R$ 5,00 R$ 50,00
75 Navetes pct c/ 100 1 R$ 3,00 R$ 3,00
76 Pastilhas pct 1 R$ 16,00 R$ 16,00
77 Pedrarias 100 gr 10 R$ 8,00 R$ 80,00
78 Pétalas acrílico pct 1 R$ 20,00 R$ 20,00
79 Pétalas metal pct 1 R$ 60,00 R$ 60,00
80 Pingente unidade 100 R$ 0,55 R$ 55,00
81 Plaquinhas personalizadas unidade 50 R$ 1,35 R$ 67,50
82 Rendas c/ 20 metros 2 R$ 55,00 R$ 110,00
83 Strass pct c/ 100 m 1 R$ 450,00 R$ 450,00
84 Tachinha unidade 100 R$ 0,35 R$ 35,00
Total A R$ 21.402,00

B – Caixa Mínimo
1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas
Prazo médio de Vendas
PRAZO PERCENTUAL DIAS
Á VISTA 10% 0
30 dias 20% 6
60 dias 40% 24
90 dias 30% 27
Total 100% 57
2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras
Prazo médio de Compras
PRAZO PERCENTUAL DIAS
Á VISTA 20% 0
30 dias 30% 9
60 dias 20% 12
90 dias 25% 22
120 dias 5% 6
TOTAL 100% 49
3º Passo: Estoques – Cálculo da necessidade média de estoques
Necssidade Média de Estocagem
estoque médio 250 Peças
consumo diário 28 Peças
Estocagem 8,928571 = 9 dias
4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias
Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias
1. Contas a Receber 57
2. Estoques 9
Subtotal 1 (item 1 + 2) 66
Recursos de terceiros no caixa da empresa
3. Fornecedores – 49
Subtotal 2 49
Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias (Subtotal 1 -
Subtotal 2 17

Caixa Mínimo
1. Custo fixo mensal (Quadro 5.11 – Estimativa dos Custos
Fixos Operacionais Mensais)
R$ 11.805,44
2. Custo variável mensal (Subtotal 2 do quadro 5.12 –
Demonstrativo de Resultados)
R$ 50.206,05
3. Custo total da empresa (item 1 + 2) R$62.011,49
4. Custo total diário (item 3 ÷ 30 dias) R$ 2.067,05
5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias (vide
resultado do quadro anterior)
17
Total de B – Caixa Mínimo (item 4 x 5) R$ 35.139,84
5.2. Capital de giro (resumo)
Descrição
A- Estoque Inicial R$ 21.402,00
B- Caixa Mínimo RS 35.139,84
TOTAL CAPITAL GIRA (A+B) R$ 56.541,84
5.3. Investimentos pré-operacionais
Investimento pré- operacionais R$
Despesas de legalização R$ 2.000,00
Divisórias R$ 1.500,00
Logomarca R$ 2.000,00
Instalação do Ar Condicionado R$ 750,00
Divulgação (Inauguração - Coquetel) R$ 5.000,00
TOTAL R$ 11.250,00
5.4. Investimento total (resumo)
que
Descrição dos Investimentos Valor (R$) (%)
1. Investimentos Fixos – Quadro 5.1 31.144,75 47,29
2. Capital de Giro – Quadro 5.2 56.541,84 35,63
3. Investimentos Pré-Operacionais–
Quadro 5.3
11.250,00 17,08
TOTAL (1 + 2 + 3) 98.936,59 100
Fontes de recursos Valor (R$) (%)
1. Recursos próprios 98.936,59 100
2. Recursos de terceiros -
3. Outros -
TOTAL (1 + 2 + 3) 98.936,59 100

5.5. Estimativa do faturamento mensal da empresa
Produto/Serviço
Quantidade
(Estimativa de
Vendas)
X
Preço de Venda
Unitário (em
R$)
=
Faturamento
Total (em R$)
Calça Jeans 308 X 187,50 = 57.750,00
Jardineiras 31 X 175,00 = 5.425,00
Shorts 92 X 75,00 = 6.900,00
Bermudas 16 X 87,00 = 1.392,00
Saias 46 X 75,00 = 3.450,00
Jaquetas 123 X 162,50 = 19.987,50
TOTAL 94.904,50
5.6. Estimativa dos custos de matéria-prima, materiais diretos e
Terceirizações
Calça Jeans
Materiais/insumos usados Qtde. X
Custo
Unitário (R$)
= Total (R$)
Calça Jeans 1 X 50,00 = 50,00
Armarinhos/aviamentos 1 X 10,68 = 10,68
TOTAL 60,68
Jardineiras
Custo
Unitário (R$)
= Total (R$)
Jardineiras 1 X 45,00 = 45,00
TOTAL 55,68
Shorts
Custo
Unitário (R$)
= Total (R$)
Shorts 1 X 15,00 = 15,00
TOTAL 25,68
Bermudas
Custo
Unitário (R$)
= Total (R$)
Bermudas 1 X 20,00 = 20,00
TOTAL 30,68

Saias
Custo
Unitário (R$)
= Total (R$)
Saias 1 X 15,00 = 15,00
TOTAL 25,68
Jaquetas
Custo
Unitário (R$)
= Total (R$)
Jaquetas 1 X 40,00 = 40,00
TOTAL 50,68
5.7. Estimativa dos custos de comercialização
Descrição % X
Faturamento Estimado (Quadro
5.5)
= Custo Total (R$)
1- Impostos
* Impostos Federais
SIMPLES (DAS) 4% X 94.904,50 = 3.796,18
Sub Total 1 = 3.796,15
2- Gastos c/ Vendas
Propaganda 10% X 94.904,50 = 9.490,45
Taxa Adm. Cartão 3% X 94.904,50 = 2.847,14
Embalagem 1% X 94.904,50 = 949,05
Sub Total 2 = 13.286,64
TOTAL (subtotal 1+2) = 17.082,79
5.8. Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas
Produto/
Serviço
Estimativa
Vendas
(unidades)
X
Custo Unitário de
Materiais/Aquisição
(R$)
=
CDM/CMV
(R$)
1. Calça Jeans 308 X 68,60 = 21.128,80
2. Jardineiras 31 X 55,68 = 1.726,08
3. Shorts 92 X 25,68 = 2.362,56
4. Bermudas 16 X 30,68 = 490,88
5. Saias 46 X 25,68 = 1.181.28
6. Jaquetas 123 X 50,68 = 6.233,64
TOTAL 33.123,24

5.9. Estimativa dos custos com mão de obra
Função
Nº de
Empreg.
X
Salário
Mensal
(R$)
=
Subtot.
(R$)
X
(%)
Enc.
Sociais
FGTS
=
Enc.
Sociais
(R$)
+
Total
(R$)
1. Costureira 2 X 1.500,00 = 3.000,00 X 8% = 240,00 + 3240,00
5.10. Estimativa do custo com depreciação.
Ativos Fixos
Valor do
Bem (R$)
Vida Útil
(anos)
Deprec.
Anual
(R$)
Deprec.
Mensal
(R$)
Máquinas/ Equipamentos 21.395,55 5 3.419,11 284,93
Móvei/ Utensílios 9.749,20 5 1.549,84 129,15
TOTAL 31.144,75 10 4.968,95 414,08
5.11. Estimativa dos custos fixos operacionais mensais
Descrição Custo Total Mensal (em R$)
Aluguel 4.500,00
IPTU 54,16
Energia elétrica 600,00
Telefone 200,00
Pró-labore 1.356,00
Manutenção dos equipamentos 210,00
Salários + encargos – quadro 5.9 3.240,00
Vale Transporte 100,80*
Vale Alimentação 530,40
Material de limpeza 30,00
Material de escritório 70,00
Serviços de terceiros 100,00
Depreciação – quadro 5.10 414,08
Honorários do contador 400,00
TOTAL 11.805,44

5.12. Demonstrativo de resultados
Quadro Descrição (R$) %
5.5. 1. Receita Total com Vendas 94.904,50
2. Custos Variáveis Totais
5.8. (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) 33.123,24
5.7. (Subtotal 1) (-) Impostos sobre vendas 3.796,18
5.7. (Subtotal 2) (-) Gastos com vendas 13.286,63
Subtotal de 2 50.206,05
3. Margem de Contribuição (1 – 2) 44.698,45
5.11 4. (-) Custos Fixos Totais 11.805,44
5. Resultado Operacional (Lucro/Prejuízo) (3 – 4) 32.893,01
5.13. Indicadores de viabilidade
5.13.1. Ponto de equilíbrio
Receita Total: R$ 94.904,50
Custo Variável Total: R$ 50.206,05
Custo Fixo Total: R$ 11.805,44
IMC
5.13.2. Lucratividade
Receita Total: R$ 94.904,50
Lucro Líquido: R$ 32.893,01
Lucratividade=
5.13.3. Rentabilidade
Investimento Total: R$ 98.936,59
Rentabilidade= mensal

5.13.4. Prazo de retorno do investimento
Investimento Total: R$ 98.936,59
Prazo do retorno do Investimento= = 3 meses

26
6. Construção de Cenários
Quadro Descrição
Cenário Provável Cenário Pessimista Cenário Otimista
Valor (R$) (%) Valor (R$) (%) Valor (R$) (%)
5.5. 1. Receita total com vendas
94.904,50
100
47.452,25
100
189.809,00
100
2. Custos variáveis totais
5.8. (-) Custos com materiais diretos e ou CMV
33.123,24
34,9
16.561,62
34,9
66.246,48
34,9
5.7. (Subtotal 1) (-) Impostos sobre vendas
3.796,18
04
1.898,09
04
7.592,36
04
5.7. (Subtotal 2) (-) Gastos com vendas
13.286,63
14
6.643,32
14
26.573,26
14
Subtotal 2
50.206,05
52,9
25.103,03
52,9
100.412,10
52,9
3. Margem de contribuição (1 – Subtotal 2)
44.698,45
47,1
22.349,23
47,1
89.396,90
47,1
5.11. 4. (-) Custos fixos totais
11.805,44
12,44
5.902,72
12,44
23.610,88
12,44
5. Lucro/Prejuízo Operacional (3 – 4)
32.893,01
34,66
16.446,51
34,66
65.786,02
34,66

27
7. Avaliação Estratégica
7.1. Análise da matriz F.O.F.A.
FORÇAS
 Atendimento personalizado ao
cliente;
 Produto de alta qualidade;
 Localização;
 Baixo custo de produção;
OPORTUNIDADES
 Oportunidade de crescimento;
 Oportunidade de fidelização dos
clientes;
 Liderança no ramo;
 Incentivo em financiamentos para
Micro e Pequenas Empresas pelo
Governo;
FRAQUEZAS
 Falta de experiência no ramo;
 Quantidade baixa de funcionários;
 Linha de produtos reduzida;
 Falta de profissionais qualificados;
AMEAÇAS
 Concorrentes com um
investimento massivo em
marketing e com muitos anos no
mercado;
 Qualidade dos produtos
equiparados aos nossos;
 Comportamento da economia
mundial atual;
 Carga Tributária;

8. Avaliação do Plano de Negócio
No mundo atual, não se pensa mais em iniciar uma empresa sem fazer um
bom projeto, esse universo pertence cada vez mais aos empreendedores que tem
responsabilidade de elaborar um planejamento minucioso das atividades a serem
desenvolvidas, através de um plano de negócio, que permite ao empreendedor
investigar e analisar todas as facetas do novo mercado, possibilitando assim, uma
avaliação mais concreta acerca do potencial e da viabilidade ou não da implantação
do empreendimento.
É neste contexto que a Exclusive por meio da customização, vem com a
proposta de transformar jeans em conformidade com as tendências da moda atual.
Sabe-se que a “onda” da customização encontra-se em fase de grande evolução,
sendo que sua estrutura está baseada na busca de novas ideias, que possam suprir
as necessidades dos clientes. Bulla (2007) afirma que este movimento de
customização se explica pela nova postura dos consumidores, que procuram por
peças de roupas que possam traduzir seu estilo e modo de encarar o mundo.
Tendo como missão a venda de produtos exclusivos customizados de alta
qualidade, e a busca da satisfação do cliente, de uma forma diferenciada e com
técnicas sustentáveis, o presente plano de negócios demonstra a viabilidade da
abertura da empresa Exclusive Ltda Me para atuar no ramo de customização de jeans
na cidade de Florianópolis, por apresentar um amplo mercado de trabalho e um
potencial de retorno financeiro positivo, bem como proporcionar a população uma
alternativa econômica de estar na moda através da própria criatividade e a
reutilização da peça refletindo seu próprio estilo.

REFERÊNCIA
SEBRAE, Serviço de Apoio às Micro e Pequenas Empresas. Como elaborar um
plano de negócios. Disponível em: <http://www.biblioteca.sebrae.com.br/bds/
bds.nsf/797332C6209B4B1283257368006FF4BA/$File/NT000361B2.pdf>. Acesso
em: 04 abril 2013.
BULLA, Vivian. O bom negócio da customização. Disponível em <http://modapoint.
com.br/materiaprima/repor/custom/custom.html> Acesso em: 10 junho 2013

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