10. Base Venda Nova a) ACO 300
Caixa e bancos 15 15 b) ACF 65
Aplicações financeiras 50 50 PCO 100
Clientes 80 140 220 PCF 170
Estoques 140 -60 80 c) IOG 200
Ativos não circulantes 215 215 d) ST -105
0
Soma dos ativos 500 580
0
Empréstimos 60 60
Financiamentos 110 110
Fornecedores 60 60
Impostos sobre vendas 40 40
Passivo não circulante 130 130
PL 100 80 180
Soma dos passivos 500 580
11. Base a) ACO 220
Caixa e bancos 15 b) ACF 65
Aplicações financeiras 50 c) PCO 100
Clientes 80 d) PCF 170
Estoques 140 e) IOG 120
Ativos não circulantes 215 f) ST -105
Soma dos ativos 500
Empréstimos 60
Financiamentos 110
Fornecedores 60
Impostos sobre vendas 40
Passivo não circulante 130
PL 100
Soma dos passivos 500
12. ACO 20.00 Respostas
CR 50.00 a) 20.00
Est (30.00) b) -
c) (5.00)
ACF (10.00) d) (10.00)
Caixa (10.00)
ANC 300.00
Imoveis 300.00
PCO 25.00
Forn (35.00)
IV a pg 60.00
PL 60.00
Capital 60.00
13. a) PMP 60 dias
b) PME 10 dias
c) PMR 22.5 dias
d) CF -27.5 dias
e) CO 32.5 dias
f) 6000
g) 6000
h) 6000
i) 0
Considerando números ao final do primeiro mês
Saldo inicial Movimentação Saldo Final
ACF 6000
Caixa
Aplic Fin 6000 6000
ACO 6000
CR 6000 6000
Estoq 6000 -6000 0
PCO 6000
Fornec 6000 6000
PCF n tem
PNC ntem
PL
Capital 0
Lucro 6000
Receita 12000 12000
Custo -6000 -6000
Lucro 6000 6000
Considerando a continuidade por prazo indeterminado
Saldo inicial
ACF PMP 60
Caixa PME 10
Aplic Fin PMR 22.5
ACO
CR 9000 Preço 20
Estoq 2000 Custo 10
PCO
Fornec 12000 Vendas dia 20 unidades
PCF
PNC
PL
Capital
Lucro
Receita 12000
14. Custo -6000
Lucro 6000
j) 9,000.00
k) 2000
l) 12000
m) -1000
n) Negativo. O financiamento recebido de fornecedores é maior que os investimentos operacionais em client
23. Ativo $ Passivo $
Caixa 10 Empréstimos CP 5
Aplicações Financeiras 140 Fornecedores 380
Estoques 120 Impostos 60
Contas a Receber 80 Patrimônio Líquido 155
Imobilizado 250
Total 600 Total 600
CDG -95
O capital de giro da empresa é negativo. Os financiamentos
operacionais recebidos são maiores que os investimentos
operacionais. Neste caso, uma redução do volume das
operações implica uma redução dos financiamentos
operacionais recebidos, o que demandariam recursos
eventualmente excedentes no saldo de tesouraria. A decisão
de imobilização pode ser perigosa.
25. Malhas Ensolaradas Cia dos Peixinhos
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 1 Ano 2 Ano 3
ACF 23,687 36,407 22,738 5,714 7,348 4,334
ACO 90,957 99,341 101,121 130,219 171,047 160,489
.Clientes 51,532 60,219 59,120 69,428 92,323 93,581
.Estoques 22,318 27,073 31,912 34,902 40,989 33,647
.Outros ACO 17,107 12,049 10,089 25,889 37,735 33,261
ANC 160,340 148,671 184,536 554,889 527,903 587,871
Total 274,984 284,419 308,395 690,822 706,298 752,694
PCF 15,357 22,866 15,660 58,336 63,740 38,588
PCO 28,674 29,198 25,048 81,516 86,496 124,397
.Fornecedores 13,059 15,190 12,022 40,474 34,352 35,809
.Outros PCO 15,615 14,008 13,026 41,042 52,144 88,588
PNC e PL 230,953 232,355 267,687 550,970 556,062 589,709
Total 274,984 284,419 308,395 690,822 706,298 752,694
Da DRE
Vendas 245,612 296,386 297,495 336,595 391,347 376,590
Malhas Ensolaradas Cia dos Peixinhos
Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 1 Ano 2 Ano 3
ST 8,330 13,541 7,078 -52,622 -56,392 -34,254
IOG 62,283 70,143 76,073 48,703 84,551 36,092
26. BP (em milhões) Ano 1 Ano 2 Ano 3
ATIVO TOTAL 913,409 1,051,792 1,156,937
ATIVO CIRCULANTE 688,107 833,901 927,882
.Disponibilidades e Aplic. Financeiras 201,180 304,685 484,106
.Clientes 312,560 367,550 321,885
.Estoques 146,234 126,938 96,297
.Outros AC 28,133 34,728 25,594
ANC 225,302 217,891 229,055
PASSIVO TOTAL 913,409 1,051,792 1,156,937
PASSIVO CIRCULANTE 103,236 183,192 153,520
.Fornecedores 25,525 24,059 15,981
.Financiamentos (inclui Debêntures) 14,768 19,732 25,280
.Impostos, Taxas e Contribuições 4,773 9,801 8,417
.Provisões Diversas 53,040 59,916 54,725
.Outros PC 5,130 69,684 49,117
PNC 117,447 128,911 150,850
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 692,726 739,689 852,567
Ano 1 Ano 2 Ano 3
ACO 458,794 494,488 418,182
ACF 229,313 339,413 509,700
PCO 30,298 33,860 24,398
PCF 72,938 149,332 129,122
CDG 584,871 650,709 774,362
IOG 428,496 460,628 393,784
ST 156,375 190,081 380,578
27. a) $1.066 (em $ mil),
b) Que os ativos circulantes (ou o que a empresa espera receber nos próximos 12 meses) superam os passivos circulan
c) $2.613,00 (em $ mil),
d) $2.246,00,
e) O número indica que os investimentos da empresa nos ativos circulantes operacionais superam os financiamentos
f) O IOG aumenta ano a ano,
g) Ativos e passivos operacionais aumentaram ao longo dos anos e a diferença apresentada por meio do IOG igualmen
h) negativo e igual a $1.987,00 (em $ mil),
i) Que os passivos financeiros circulantes superam os ativos financeiros circulantes em $1.987,00 (em $ mil),
j) A evolução do saldo de tesouraria, cada vez mais negativo até o ano 4, indica o agravamento da situação financeira
28. uperam os passivos circulantes em $1.066 (em $ mil),
uperam os financiamentos recebidos por meio dos passivos circulantes operacionais em $2.613,00 (em $ mil),
a por meio do IOG igualmente se ampliou,
87,00 (em $ mil),
nto da situação financeira da empresa.
29. Eucachapas
Ano 8 9 10 a) 340,713
CDG (287,452) 41,369 54,532 b) (287,452)
IOG 59,800 64,736 101,366 c) O CCL representa a folga financeira, representada pela
ST (347,252) (23,367) (46,834) d) 325,941
e) 59,800
Durachapas f) O IOG representa o investimento operacional em giro, r
Ano 8 9 10 g) 269,036
CDG 340,713 396,804 663,590 h) (46,834)
IOG 325,941 354,217 394,554 i) O ST corresponde à folga financeira, resultante da difer
ST 14,772 42,587 269,036 j) As duas empresas melhoram a sua situação financeira,
30. representada pela diferença entre AC e PC. O maior CCL da Durachapas indica uma situação financeira mais confortável.
eracional em giro, resultado da diferença entre ACO e PCO.
resultante da diferença entre ACF e PCF.
tuação financeira, com o crescimento do saldo de tesouraria de ambas. Porém, a situação da Eucachapas é mais vulnerável. Seu saldo de
