Este documento fornece 5 práticas financeiras essenciais para empresas de pequeno porte melhorarem o controle de suas finanças e construírem um negócio lucrativo. As práticas incluem: fazer previsões semanais de fluxo de caixa, monitorar o ponto de equilíbrio diário, elaborar orçamentos mensais e controlar gastos, identificar os produtos e serviços mais rentáveis, e não dar descontos que comprometam a lucratividade.

1. GUIA DE FINANÇAS
EMPRESARIAIS:
5 PRÁTICAS INFALÍVEIS PARA
EMPRESAS DE PEQUENO PORTE

2. $
TEXTO E COORDENAÇÃO
Vinícius Simon de Carvalho
EDIÇÃO DE TEXTOS
Giselle Hoffmann
DESIGN
Maiara Ferrari
GUIA DE FINANÇAS
EMPRESARIAIS:
5 PRÁTICAS INFALÍVEIS PARA
EMPRESAS DE PEQUENO PORTE

3. ÍNDICE
INTRODUÇÃO ..............................................................................................................................
#1 Faça uma previsão de fluxo de caixa no início de cada semana ................................
#2 Monitore o Ponto de Equilíbrio diário da empresa ......................................................
#3 Elabore um orçamento mensal e controle os gastos ...................................................
#4 Identifique os produtos e serviços mais rentáveis ........................................................
#5 Não dê desconto ...................................................................................................................
CONCLUSÃO .................................................................................................................................
ActionCOACH Florianópolis ......................................................................................................
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9
13
17
20
24
25
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4. INTRODUÇÃO
O sucesso em empresas de pequeno porte depende do
equilíbrio entre três áreas-chaves: operações, marketing &
vendas e finanças. A área de operações é aquela que
produz e assegura a entrega da proposta de valor aos
clientes, sendo que processo e equipe são elementos
importantes nesse área. Outra área importante é a de
marketing e vendas. Podemos dizer que essa é uma das
forças motrizes de qualquer negócio, pois, sem vendas as
empresas não existem. Por fim, temos a área de finanças,
tão relevante quanto as anteriores, que tem como
principal objetivo o de assegurar a lucratividade do
negócio.
Nesse guia vamos tratar de estratégias para você melho-
rar a gestão financeira do seu negócio. Se produzir e
vender é básico para uma empresa, cuidar do dinheiro é
essencial!
Para início de conversa, seguem alguns conselhos bási-
cos que podem assegurar a saúde financeira do seu
negócio:
#1 Não brigue por preço, isso compromete a
rentabilidade da empresa
#2 Controle os índices de inadimplência
#3 Elimine os curstos desnecessários
#4 Estabeleça metas de redução de
desperdício
#5 Desenvolva um planejamento tributário
Gostou dos conselhos? Quer aprofundar ainda mais o
tema? Confira no decorrer deste guia 5 práticas infalíveis
para aumentar o controle de suas finanças e construir
uma empresa lucrativa!
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5. #1FAÇA UMA PREVISÃO
DE FLUXO DE CAIXA NO
ÍNICIO DE CADA SEMANA.

6. FLUXO DE CAIXA
ENTRADAS
SAÍDAS
NECESSIDADE DE CAIXA

7. #1
Fluxo de Caixa é um instrumento de gestão financeira que projeta para
períodos futuros todas as entradas e as saídas de recursos financeiros da
empresa, indicando como será o saldo de caixa para o período projetado.
Apesar do fluxo de caixa ser um conceito simples, muitas empresas
sofrem para gerenciá-lo. Parte dos empresários e gestores fazem uma
análise gerencial do fluxo de caixa somente uma vez por mês e
geralmente a análise ocorre ao final do período.
Quando a análise é feita no final do período o empresário ou gestor não
conseguirá exercer nenhum tipo de ação para reverter os resultados no
caso de haver um descompasso no fluxo de caixa da empresa. Portanto,
sugerimos que a análise gerencial seja realizada no início de cada
semana, acompanhada de uma previsão de entradas e saídas.
FAÇA UMA PREVISÃO DE FLUXO DE CAIXA NO ÍNICIO DE CADA SEMANA
Faça uma análise
gerencial do fluxo de
caixa no início de cada
semana, acompanhada
de uma previsão de
entradas e saídas.
7

8. #1
No momento em que estão sendo feitas as projeções de entradas e saídas
da semana, caso o empresário ou gestor detecte algum descompasso,
haverá tempo hábil para efetuar uma correção de rota e minimizar possíveis
perdas.
Por exemplo, se no início da semana foi detectado que há um problema de
fluxo de caixa, o responsável pelo setor financeiro ficará incumbido de:
FAÇA UMA PREVISÃO DE FLUXO DE CAIXA NO ÍNICIO DE CADA SEMANA
8
PROJEÇÕES DE ENTRADAS
E SAÍDAS NO ÍNICIO DE
CADA SEMANA
TEMPO HÁBIL PARA
CORREÇÃO DA ROTA
MINIMIZAÇÃO DE
POSSÍVEIS PERDAS
# Tentar renegociar com fornecedores;
# Reduzir gastos naquela semana;
# Efetuar cobrança de inadimplentes;
# Entre outras ações que ajustem o fluxo de caixa.
# Acionar o setor comercial da empresa para sejam feitas
campanhas mais agressivas;

9. #2MONITORE O PONTO
DE EQUILÍBRIO DIÁRIO
DA EMPRESA.

11. #2
O Ponto de Equilíbrio (PE) informa ao empresário o faturamento mensal
mínimo necessário para cobrir os custos (fixos e variáveis), ou seja, a
partir daquele faturamento mínimo a empresa passa a ter lucro.
Também existe outra variação de cálculo do Ponto de Equilíbrio que
possibilita saber o número de transações que a empresa precisa fazer
para atingir o ponto zero, onde não há lucro nem prejuízo.
São poucas as pequenas empresas que fazem uma análise diária do
Ponto de Equilíbrio. Normalmente, esse instrumento de gestão é
utilizado uma vez por mês. Porém, em boa parte das empresas o PE
deveria ser analisado quase que diariamente. Por exemplo, se na sua
empresa o PE é de 100 transações/mês, em um mês com vinte dias úteis,
seu PE diário seria de 5 transações/dia.
O acompanhamento diário permitirá ao gestor detectar se a meta
diária de transações está sendo alcançada e, caso não esteja, a área de
MONITORE O PONTO DE EQUILÍBRIO DIÁRIO DA EMPRESA
Lembre-se que a
análise diária do ponto
de equílibrio pode
ajudá-lo a reagir mais
rapidamente quando
as metas não forem
alcançadas.
11

12. #2
maketing e vendas deverá ser acionada para que novas campanhas e
ações sejam realizadas visando o cumprimento das metas.
Quando a análise é feita mensalmente o gestor age passivamente não
podendo fazer nada que altere o resultado do período que passou.
MONITORE O PONTO DE EQUILÍBRIO DIÁRIO DE SUA EMPRESA
12
ACOMPANHAMENTO
DIÁRIO
ACOMPANHAMENTO
MENSAL
PONTO DE
EQUILÍBRIO
ALCANCE DE METAS
Criação de campanhas ou ações
para o alcance das metas
Não há nada a ser feito para alterar o
resultado do período que passou

13. #3ELABORE UM
ORÇAMENTO MENSAL E
CONTROLE OS GASTOS.

15. #3
A gestão do dinheiro, se feita corretamente, pode assegurar o sucesso do
seu negócio. Existem diversas empresas com potencial lucrativo que vão
à falência, e muitas vezes isso se deve a falta de controle e gestão eficien-
te dos números. Para assegurar a saúde financeira uma das estratégias de
maior impacto é a implementação do controle orçamentário.
O controle orçamentário pode parecer difícil em um primeiro momento
para pequenas empresas, mas existem algumas técnicas que podem
ajudar. O primeiro passo ao iniciar um controle orçamentário é catego-
rizar os gastos da empresa e definir quais serão os limites para cada
categoria. Defina o orçamento estabelecendo quanto será destinado
para, por exemplo, salário, pró-labore, treinamentos e benefícios (recur-
sos humanos), estratégias de divulgação e relacionamento com clientes
(marketing), despesas operacionais e não operacionais.
ELABORE UM ORÇAMENTO MENSAL E CONTROLE OS GASTOS
Para assegurar a
saúde financeira
implemente o
controle orçamentário.
15

16. #3
#3
Após estabelecer o orçamento, o próximo passo é monitorar
sistematicamente todos os gastos da empresa. Quando os gastos
forem superiores ao planejado, efetue um ajuste no orçamento.
Por fim, reavalie o orçamento quando necessário. A maior parte das
pequenas empresas estão inseridas em mercados dinâmicos, onde tudo
muda rapidamente, às vezes com mais volume de trabalho e outras vezes
com menos. O controle orçamentário precisa se adaptar rapidamente as
mudanças internas e externas visando garantir um negócio saudável
financeiramente nos mais diversos cenários.
ELABORE UM ORÇAMENTO MENSAL E CONTROLE SEUS GASTOS
16
Categorize e
limite seus gastos
Monitore
seus gastos
Reavalie o orçamento
quando necessário

17. #4IDENTIFIQUE OS
PRODUTOS E SERVIÇOS
MAIS RENTÁVEIS

19. #4
Criar um portfólio com diversos produtos e serviços é uma estratégia
muito comum entre as empresas, para manter a competitividade e aten-
der diversos nichos de clientes. Porém, a diversidade de ofertas passa a
ser um problema quando os gestores não tem clareza de quais são as
linhas mais rentáveis ou quando dispõe dessa informação não a utili-
zam estrategicamente.
O primeiro passo para começar a rentabilizar o negócio é fazer uma
avaliação de quais são os seus produtos/serviços mais rentáveis. Após
entender seu portfólio, analise a contribuição que cada produto/serviço
gera para o faturamento da empresa. Atualmente, sua força de vendas
foca mais em volume ou em rentabilidade?
Muitas vezes o foco da equipe comercial está naquilo que gera mais
retorno financeiro para eles mesmos, independente se isso vai gerar lucro
ou prejuízo para o negócio. Uma forma de ampliar as vendas das linhas
de produtos/serviços mais rentáveis é criar campanhas de incentivo para
a equipe comercial. O foco da equipe dependerá dos estímulos que a
empresa criará.
IDENTIFIQUE OS PRODUTOS E SERVIÇOS MAIS RENTÁVEIS
Faça uma avaliação
para descobrir quais
são seus produtos e
serviços mais rentáveis.
Conheça o seu portfolio
e crie campanhas
de incentivo.
19

20. #5
NÃO DÊ DESCONTO.

21. DESCONTO

22. #5
O objetivo final de qualquer empresa é o lucro, porém, muitos
empresários acreditam que vender é o principal objetivo. Esse
posicionamento que muitas vezes vem do dono acaba gerando um refle-
xo sobre as finanças da empresa.
Empresas que possuem o posicionamento de vender a qualquer custo, e
que não estão dispostas a perder vendas, com frequência fazem conces-
sões dando descontos que muitas vezes geram prejuízo para o negócio.
NÃO DÊ DESCONTO
21
DESCONTO = LUCRO25%

23. #5 NÃO DÊ DESCONTO
22
25%
9%
19%
32%
47%
67%
92%
127%
178%
257%
400%
30%
7%
15%
25%
36%
50%
67%
88%
114%
150%
200%
500%
35%
6%
13%
21%
30%
40%
52%
67%
84%
106%
133%
250%
40%
5%
11%
18%
25%
33%
43%
54%
67%
82%
100%
167%
45%
5%
10%
15%
22%
29%
36%
45%
55%
67%
80%
125%
50%
4%
9%
14%
19%
25%
32%
39%
47%
56%
67%
100%
55%
4%
8%
12%
17%
22%
28%
34%
41%
49%
57%
83%
60%
3%
7%
11%
15%
20%
25%
30%
36%
43%
50%
71%
Veja na tabela a seguir impacto do desconto sobre a rentabilidade de uma empresa:
1
Suas vendas devem se incrementar no valor em destaque
para manter o mesmo LUCRO...
20%
11%
25%
43%
67%
100%
150%
233%
400%
900%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
16%
18%
Se sua margem
atual é...
E você dá um
desconto de...
32

24. #5 NÃO DÊ DESCONTO
- ESTUDO DE CASO
Se sua empresa tem uma margem líquida de
30% e você dá 10% de desconto sobre todos
os produtos ou serviços que vende, isso
significa que você precisará aumentar em
50% suas vendas para voltar a ter o lucro
original.
Veja o exemplo ao lado:
Faturamento Original:
R$100.000,00
Desconto:
10% = R$10.000,00
Margem:
30% = R$30.000,00
Margem com desconto:
R$30.000 – R$10.000,00 =
R$20.000,00 (20%)
Nesse caso em que a margem após o desconto
cai para 20%, a empresa precisa aumentar o
faturamento para R$150.000,00 para voltar a
ter R$30.000,00 de lucro. Ou seja, 10% de
desconto obrigam a empresa a aumentar em
50% o faturamento para ter o mesmo lucro
que tinha antes do desconto.
23

25. CONCLUSÃO
Este e-book tem como principal objetivo ajudá-lo(a) a construir
uma empresa saudável financeiramente. Se quiser ter resultados
diferentes comece a fazer coisas diferentes. Faça uma análise do
seu cenário atual avaliando o que sua empresa faz bem e o que
poderia ser melhorado. Com base nas suas áreas de oportunidade,
defina um plano de ação que vise aumentar os controles
financeiros e assegurar que seu negócio seja sempre lucrativo.
24
DEFINA O
PLANO DE AÇÃO
NEGÓCIO
LUCRATIVO
ÁREA DE
OPORTUNIDADE

26. A firma ActionCOACH Florianópolis surgiu em 2007 com o
intuito de trazer ao Brasil práticas de gestão que têm elevado a
performance de milhares de organizações em todo o mundo.
Desde sua fundação, o escritório de Florianópolis já atuou por
meio de seus programas de coaching em mais de 580 organi-
zações no Brasil e em diversos países da América Latina. Atual-
mente, a ActionCOACH Florianópolis é reconhecida como a
firma de coaching com os melhores resultados em todo o terri-
tório brasileiro e também na América Latina.
Os programas de coaching da ActionCOACH são exclusivos
para pessoas querem construir negócios bem sucedidos.
Durante o programa, os empreendedores experimentam uma
grande diferença no estilo de vida, nos resultados e na posição
de sua empresa no mercado.
Ao longo do coaching são tratados temas de extrema relevân-
cia em gestão empresarial: estratégias para aumento das
vendas, formação de equipes produtivas, gestão do tempo,
planejamento, marketing e finanças.
coachempresarial.com.br
+55 (48) 3259-1728
A ActionCOACH é reconhecida mun-
dialmente como franquia número um
em capacitação, consultoria e coa-
ching empresarial.