Este documento fornece 5 práticas financeiras infalíveis para empresas de pequeno porte. Ele discute 1) fazer previsões semanais de fluxo de caixa, 2) monitorar o ponto de equilíbrio diário, 3) elaborar orçamentos mensais e controlar gastos, 4) identificar os produtos e serviços mais rentáveis, e 5) não dar descontos para preservar a lucratividade. O guia visa ajudar empresários a melhorarem o controle financeiro e construírem negócios saudáveis e lucrativos.

1. GUIA DE FINANÇAS
EMPRESARIAIS:
5 PRÁTICAS INFALÍVEIS PARA
EMPRESAS DE PEQUENO PORTE

2. $
TEXTO E COORDENAÇÃO
Vinícius Simon de Carvalho
EDIÇÃO DE TEXTOS
Giselle Hoffmann
DESIGN
Maiara Ferrari
GUIA DE FINANÇAS
EMPRESARIAIS:
5 PRÁTICAS INFALÍVEIS PARA
EMPRESAS DE PEQUENO PORTE

3. ÍNDICE
INTRODUÇÃO ..............................................................................................................................
#1 Faça uma previsão de fluxo de caixa no início de cada semana ................................
#2 Monitore o Ponto de Equilíbrio diário da empresa ......................................................
#3 Elabore um orçamento mensal e controle os gastos ...................................................
#4 Identifique os produtos e serviços mais rentáveis ........................................................
#5 Não dê desconto ...................................................................................................................
CONCLUSÃO .................................................................................................................................
ActionCOACH Florianópolis ......................................................................................................
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9
13
17
20
24
25
4

4. INTRODUÇÃO
O sucesso em empresas de pequeno porte depende do
equilíbrio entre três áreas-chaves: operações, marketing &
vendas e finanças. A área de operações é aquela que
produz e assegura a entrega da proposta de valor aos
clientes, sendo que processo e equipe são elementos
importantes nesse área. Outra área importante é a de
marketing e vendas. Podemos dizer que essa é uma das
forças motrizes de qualquer negócio, pois, sem vendas as
empresas não existem. Por fim, temos a área de finanças,
tão relevante quanto as anteriores, que tem como
principal objetivo o de assegurar a lucratividade do
negócio.
Nesse guia vamos tratar de estratégias para você melho-
rar a gestão financeira do seu negócio. Se produzir e
vender é básico para uma empresa, cuidar do dinheiro é
essencial!
Para início de conversa, seguem alguns conselhos bási-
cos que podem assegurar a saúde financeira do seu
negócio:
#1 Não brigue por preço, isso compromete a
rentabilidade da empresa
#2 Controle os índices de inadimplência
#3 Elimine os curstos desnecessários
#4 Estabeleça metas de redução de
desperdício
#5 Desenvolva um planejamento tributário
Gostou dos conselhos? Quer aprofundar ainda mais o
tema? Confira no decorrer deste guia 5 práticas infalíveis
para aumentar o controle de suas finanças e construir
uma empresa lucrativa!
4

5. #1FAÇA UMA PREVISÃO
DE FLUXO DE CAIXA NO
ÍNICIO DE CADA SEMANA.

6. FLUXO DE CAIXA
ENTRADAS
SAÍDAS
NECESSIDADE DE CAIXA

7. #1
Fluxo de Caixa é um instrumento de gestão financeira que projeta para
períodos futuros todas as entradas e as saídas de recursos financeiros da
empresa, indicando como será o saldo de caixa para o período projetado.
Apesar do fluxo de caixa ser um conceito simples, muitas empresas
sofrem para gerenciá-lo. Parte dos empresários e gestores fazem uma
análise gerencial do fluxo de caixa somente uma vez por mês e
geralmente a análise ocorre ao final do período.
Quando a análise é feita no final do período o empresário ou gestor não
conseguirá exercer nenhum tipo de ação para reverter os resultados no
caso de haver um descompasso no fluxo de caixa da empresa. Portanto,
sugerimos que a análise gerencial seja realizada no início de cada
semana, acompanhada de uma previsão de entradas e saídas.
FAÇA UMA PREVISÃO DE FLUXO DECAIXA NO ÍNICIO DE CADA SEMANA
Faça uma análise
gerencial do fluxo de
caixa no início de cada
semana, acompanhada
de uma previsão de
entradas e saídas.
7

8. #1
No momento em que estão sendo feitas as projeções de entradas e saídas
da semana, caso o empresário ou gestor detecte algum descompasso,
haverá tempo hábil para efetuar uma correção de rota e minimizar possíveis
perdas.
Por exemplo, se no início da semana foi detectado que há um problema de
fluxo de caixa, o responsável pelo setor financeiro ficará incumbido de:
FAÇA UMA PREVISÃO DE FLUXO DE CAIXA NO ÍNICIO DE CADA SEMANA
8
PROJEÇÕES DE ENTRADAS
E SAÍDAS NO ÍNICIO DE
CADA SEMANA
TEMPO HÁBIL PARA
CORREÇÃO DA ROTA
MINIMIZAÇÃO DE
POSSÍVEIS PERDAS
# Tentar renegociar com fornecedores;
# Reduzir gastos naquela semana;
# Efetuar cobrança de inadimplentes;
# Entre outras ações que ajustem o fluxo de caixa.
# Acionar o setor comercial da empresa para sejam feitas
campanhas mais agressivas;

9. #2MONITORE O PONTO
DE EQUILÍBRIO DIÁRIO
DA EMPRESA.

11. #2
O Ponto de Equilíbrio (PE) informa ao empresário o faturamento mensal
mínimo necessário para cobrir os custos (fixos e variáveis), ou seja, a
partir daquele faturamento mínimo a empresa passa a ter lucro.
Também existe outra variação de cálculo do Ponto de Equilíbrio que
possibilita saber o número de transações que a empresa precisa fazer
para atingir o ponto zero, onde não há lucro nem prejuízo.
São poucas as pequenas empresas que fazem uma análise diária do
Ponto de Equilíbrio. Normalmente, esse instrumento de gestão é
utilizado uma vez por mês. Porém, em boa parte das empresas o PE
deveria ser analisado quase que diariamente. Por exemplo, se na sua
empresa o PE é de 100 transações/mês, em um mês com vinte dias úteis,
seu PE diário seria de 5 transações/dia.
O acompanhamento diário permitirá ao gestor detectar se a meta
diária de transações está sendo alcançada e, caso não esteja, a área de
MONITORE O PONTO DE QUILÍBRIO DIÁRIO DA EMPRESA
Lembre-se que a
análise diária do ponto
de equílibrio pode
ajudá-lo a reagir mais
rapidamente quando
as metas não forem
alcançadas.
11

12. #2
maketing e vendas deverá ser acionada para que novas campanhas e
ações sejam realizadas visando o cumprimento das metas.
Quando a análise é feita mensalmente o gestor age passivamente não
podendo fazer nada que altere o resultado do período que passou.
MONITORE O PONTO DE EQUILÍBRIO DIÁRIO DE SUA EMPRESA
12
ACOMPANHAMENTO
DIÁRIO
ACOMPANHAMENTO
MENSAL
PONTO DE
EQUILÍBRIO
ALCANCE DE METAS
Criação de campanhas ou ações
para o alcance das metas
Não há nada a ser feito para alterar o
resultado do período que passou

13. #3ELABORE UM
ORÇAMENTO MENSAL E
CONTROLE OS GASTOS.

15. #3
A gestão do dinheiro, se feita corretamente, pode assegurar o sucesso do
seu negócio. Existem diversas empresas com potencial lucrativo que vão
à falência, e muitas vezes isso se deve a falta de controle e gestão eficien-
te dos números. Para assegurar a saúde financeira uma das estratégias de
maior impacto é a implementação do controle orçamentário.
O controle orçamentário pode parecer difícil em um primeiro momento
para pequenas empresas, mas existem algumas técnicas que podem
ajudar. O primeiro passo ao iniciar um controle orçamentário é catego-
rizar os gastos da empresa e definir quais serão os limites para cada
categoria. Defina o orçamento estabelecendo quanto será destinado
para, por exemplo, salário, pró-labore, treinamentos e benefícios (Recur-
sos Humanos), estratégias de divulgação e relacionamento com clientes
(Marketing), despesas operacionais e não operacionais.
ELABORE UM ORÇAMENTO MENSAL E CONTROLE OS GASTOS
Para assegurar a
saúde financeira
implemente o
controle orçamentário.
15

16. #3
#3
Após estabelecer o orçamento, o próximo passo é monitorar
sistematicamente todos os gastos a empresa. Quando os gastos forem
superiores ao planejado, efetue um ajuste no orçamento.
Por fim, reavalie o orçamento quando necessário. A maior pquenas
empresas estão inseridas em mercados dinâmicos, onde tudo muda rapi-
damente, às vezes com mais volume de trabalho e outras vezes com
menos. O controle orçamentário precisa se adaptar rapidamente as mu-
danças internas e externas visando garantir um negócio saudável finan-
ceiramente nos mais diversos cenários.
ELABORE UM ORÇAMENTO MENSAL E CONTROLE SEUS GASTOS
16
Categorize e
limite seus gastos
Monitore
seus gastos
Reavalie o orçamento
quando necessário

17. #4IDENTIFIQUE OS
PRODUTOS E SERVIÇOS
MAIS RENTÁVEIS

19. #4
Criar um portfólio com diversos produtos e serviços é uma estratégia
muito comum entre as empresas, para manter a competitividade e aten-
der diversos nichos de clientes. Porém, a diversidade de ofertas passa a
ser um problema quando os gestores não tem clareza de quais são as
linhas mais rentáveis ou quando dispõe dessa informação não a utili-
zam estrategicamente.
O primeiro passo para começar a rentabilizar o negócio é fazer uma
avaliação de quais são os seus produtos/serviços mais rentáveis. Após
entender seu portfólio, analise a contribuição que cada produto/serviço
gera para o faturamento da empresa. Atualmente, sua força de vendas
foca mais em volume ou em rentabilidade?
Muitas vezes o foco da equipe comercial está naquilo que gera mais
retorno financeiro para eles mesmos, independente se isso vai gerar lucro
ou prejuízo para o negócio. Uma forma de ampliar as vendas das linhas
de produtos/serviços mais rentáveis é criar campanhas de incentivo van-
tajosasa equipe comercial. O foco da equipe dependerá dos estímulos
que a empresa criará.
IDENTIFIQUE OS PRODUTOS E SERVIÇOS MAIS RENTÁVEIS
Faça uma avaliação
para descobrir quais
são seus produtos e
serviços mais rentáveis.
Conheça o seu portfolio
e crie campanhas
de incentivo.
19

20. #5
NÃO DÊ DESCONTO.

21. DESCONTO

22. #5
O objetivo final de qualquer empresa é o lucro, porém, muitos
empresários acreditam que vender é o principal objetivo. Esse
posicionamento que muitas vezes vem do dono acaba gerando um refle-
xo sobre as finanças da empresa.
Empresas que possuem o posicionamento de vender a qualquer custo, e
que não estão dispostas a perder vendas, com frequência fazem con-
cessões dando descontos que muitas vezes geram prejuízo para o negó-
cio.
NÃO DÊ DESCONTO
+
21
EMPRESA LUCROOBJETIVO FINAL

23. #5 NÃO DÊ DESCONTO
22
25%
9%
19%
32%
47%
67%
92%
127%
178%
257%
400%
30%
7%
15%
25%
36%
50%
67%
88%
114%
150%
200%
500%
35%
6%
13%
21%
30%
40%
52%
67%
84%
106%
133%
250%
40%
5%
11%
18%
25%
33%
43%
54%
67%
82%
100%
167%
45%
5%
10%
15%
22%
29%
36%
45%
55%
67%
80%
125%
50%
4%
9%
14%
19%
25%
32%
39%
47%
56%
67%
100%
55%
4%
8%
12%
17%
22%
28%
34%
41%
49%
57%
83%
60%
3%
7%
11%
15%
20%
25%
30%
36%
43%
50%
71%
Veja na tabela a seguir impacto do desconto sobre a rentabilidade de uma empresa:
1
Suas vendas devem se incrementar no valor em destaque
para manter o mesmo LUCRO...
20%
11%
25%
43%
67%
100%
150%
233%
400%
900%
2%
4%
6%
8%
10%
12%
14%
16%
18%
Se sua margem
atual é...
E você dá um
desconto de...
32

24. #5 NÃO DÊ DESCONTO
- ESTUDO DE CASO
Se sua empresa tem uma margem líquida de
30% e você dá 10% de desconto sobre todos
os produtos ou serviços que vende, isso
significa que você precisará aumentar em
50% suas vendas para voltar a ter o lucro
original.
Veja o exemplo ao lado:
Faturamento Original:
R$100.000,00
Desconto:
10% = R$10.000,00
Margem:
30% = R$30.000,00
Margem com desconto:
R$30.000 – R$10.000,00 =
R$20.000,00 (20%)
Nesse caso em que a margem após o desconto
cai para 20%, a empresa precisa aumentar o
faturamento para R$150.000,00 para voltar a
ter R$30.000,00 de lucro. Ou seja, 10% de
desconto obrigam a empresa a aumentar em
50% o faturamento para ter o mesmo lucro
que tinha antes do desconto.
23

25. CONCLUSÃO
Este e-book tem como principal objetivo ajudá-lo a construir uma
empresa saudável financeiramente. Se quiser ter resultados
diferentes comece a fazer coisas diferentes. Faça uma análise do
seu cenário atual avaliando o que sua empresa faz bem e o que
poderia ser melhorado. Com base nas suas áreas de oportunidade,
defina um plano de ação que vise aumentar os controles
financeiros e assegurar que seu negócio seja sempre lucrativo.
24
DEFINA O
PLANO DE AÇÃO
NEGÓCIO
LUVRATIVO
ÁREA DE
OPORTUNIDADE

26. A firma ActionCOACH Florianópolis surgiu em 2007 com o
intuito de trazer ao Brasil práticas de gestão que têm elevado a
performance de milhares de organizações em todo o mundo.
Desde sua fundação, o escritório de Florianópolis já atuou por
meio de seus programas de coaching em mais de 580 organi-
zações no Brasil e em diversos países da América Latina. Atual-
mente, a ActionCOACH Florianópolis é reconhecida como a
firma de coaching com os melhores resultados em todo o terri-
tório brasileiro e também na América Latina.
Os programas de coaching da ActionCOACH são exclusivos
para pessoas querem construir negócios bem sucedidos.
Durante o programa, os empreendedores experimentam uma
grande diferença no estilo de vida, nos resultados e na posição
de sua empresa no mercado.
Ao longo do coaching são tratados temas de extrema relevân-
cia em gestão empresarial: estratégias para aumento das
vendas, formação de equipes produtivas, gestão do tempo,
planejamento, marketing e finanças.
coachempresarial.com.br
+55 (48) 3259-1728
A ActionCOACH é reconhecida mun-
dialmente como franquia número um
em capacitação, consultoria e coa-
ching empresarial.

27. Conheça o Programa de Coaching Empresarial.
Acesse aqui o nosso e-Book “5 Caminhos para
Multiplicar os seus Lucros.”
Quer saber mais sobre como
ALAVANCAR OS RESULTADOS
da sua empresa?