Melhorando a sua Auditoria Interna

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Nesta apresentação, descrevemos de forma objetiva pontos importantes e dicas que precisamos considerar na melhoria do processo de auditorias internas e externas de gestão.

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Melhorando a sua Auditoria Interna

  1. 1. Palestra: Melhorando a auditoria interna Edmilson Antonio
  2. 2. Melhorando a auditoria interna Programação desta palestra • Introdução; • Auditoria interna – conceitos; • Principais problemas do processo de auditoria interna; • Pesquisa – Percepções sobre a Auditoria Interna; • Dicas para melhorar sua auditoria interna; • O perfil do auditor; • Espaço para perguntas.
  3. 3. Melhorando a auditoria interna Conceitos Auditoria é… “… um processo sistemático, documentado e independente para obter evidência de auditoria e avaliá-la, objetivamente, para determinar a extensão na qual os critérios de auditoria são atendidos”. (ABNT NBR 19011:2012) Além disso, a auditoria é uma... FERRAMENTA DE GESTÃO
  4. 4. Melhorando a auditoria interna Conceitos P D C A Estabelecer os objetivos do programa de auditoria Estabelecer o programa de auditoria Implementar o programa de auditoria Realizar a auditoria e avaliar a competência dos auditores Monitorar o programa da auditoria Analisar criticamente e melhorar o programa da auditoria PDCA X Etapas do processo de auditoria
  5. 5. Melhorando a auditoria interna Conceitos Programar a auditoria Preparar a auditoria Conduzir a auditoria Relatar a auditoria Concluir a auditoria Acompanhar ações Ciclo de vida da auditoria
  6. 6. Melhorando a auditoria interna Problemas no processo de auditoria interna Demora excessiva na execução de ações corretivas/preventivas pelos responsáveis. 62% Falta de auditores internos experientes em sua equipe de auditoria. 54% Dificuldade na análise de causa e definição de ações corretivas/preventivas. 53% Indisponibilidade de auditores internos para realização das etapas do processo de auditoria. 44% Falta de tempo adequado para a realização da auditoria interna. 34% Principais problemas relatados durante a pesquisa Fonte: Pesquisa – Percepções sobre a auditoria interna – Q2 Management
  7. 7. Melhorando a auditoria interna Problemas no processo de auditoria interna Dificuldade na análise de eficácia de cada um das ações de auditoria interna. 32% Indisponibilidade de agenda dos gestores e diretores para realização da auditoria interna. 29% Falta de qualidade e/ou clareza do relatório de auditoria interna elaborado. 28% Demora excessiva na elaboração do relatório de auditoria interna. 19% Planejamento da auditoria interna inadequado ou inexistente. 15% Principais problemas relatados durante a pesquisa Fonte: Pesquisa – Percepções sobre a auditoria interna – Q2 Management
  8. 8. Melhorando a auditoria interna Dicas para melhorar sua auditoria interna #1 Estabeleça objetivos para a sua auditoria Para estabelecer objetivos para a auditoria considere:  Prioridades da Direção;  Intenções comerciais e novos negócios;  Características e mudanças de processos, produtos e projetos;  Expectativas de partes interessadas e clientes;  Nível de desempenho da organização;  Resultado de auditorias anteriores;  Maturidade do Sistema de Gestão.
  9. 9. Avaliação retroativa Avaliação progressiva Avaliação livre Fácil para iniciantes Início de qualquer ponto Menos flexível A lógica é prejudicada quando não há auditados por um período Fácil para iniciantes Mostra a lógica do sistema Menos flexível A lógica é prejudicada quando não há auditados por um período Muito flexível Não é prejudicada pela ausência de auditados durante um período Nível de experiência Mais difícil Melhorando a auditoria interna Dicas para melhorar sua auditoria interna #2 Defina um método Podemos classificar a abordagem durante a auditoria em três grupos distintos:
  10. 10. Melhorando a auditoria interna Dicas para melhorar sua auditoria interna #3 Elabore uma lista de verificação (checklist) Tipos de lista de verificação Tipo critério Estruturada conforme os critérios do sistema de gestão aplicáveis à empresa (ISO9001, ISO14001, PBQP-h, etc) Tipo área Elaborada conforme as atividades desenvolvidas e critérios utilizados em uma determinada área da organização. Tipo norma interna Produzida e definida como um padrão que deve ser utilizados durante cada uma das auditorias. Tipo personalizada Definida para atender requisitos de uma auditoria específica.
  11. 11. Melhorando a auditoria interna Dicas para melhorar sua auditoria interna #4 Use o 5W1H+1S SHOW ME
  12. 12. Melhorando a auditoria interna Dicas para melhorar sua auditoria interna #5 Perceba o seu auditado Comportamento Características Pânico Auditados não conhecem os objetivos da auditoria e perdem o controle emocional. Falta de comprometimento Por diversos motivos, eles passam a boicotar, ridicularizar ou questionar os objetivos. Conflitos internos Questionam a organização, atacam a adoção de métodos ou comportamento de colegas. Busca de culpados Auditados buscam responsáveis pelas falhas detectadas durante a auditoria. Contra-auditoria Preparam-se para criar situações e condições desfavoráveis à execução da auditoria.
  13. 13. Melhorando a auditoria interna O Perfil do auditor Características profissionais Características técnicas Atributos éticos Atributos pessoais
  14. 14. Melhorando a auditoria interna O Perfil do auditor Características profissionais Características técnicas Atributos éticos Conhecimento Treinamento Experiência Política Satisfação profissional Métodos de auditoria Técnicas de auditoria Táticas de auditor Táticas de auditado Imparcialidade Independência Confidencialidade Honestidade Atributos pessoais Desejáveis Indesejáveis Flexível, Diplomático, Disciplinado, Paciente, Comunicador, Interessado, Observador, Analítico, Humano, Criterioso, Íntegro, Ético, Pontual… Influenciável, Inflexível, Preconceituoso, Argumentador, Dono da verdade, Desonesto, Impaciente, Grosseiro, Tendencioso, Burocrático, Falador…
  15. 15. Melhorando sua auditoria interna Conteúdos recomendados • Livro: Auditorias de Sistemas de Gestão – Ed. Qualitymark • ABNT NBR ISO19011:2012 - Diretrizes para auditoria de sistemas de gestão • Blog “Management Review”: www.managementreview.com.br • Fanpage da Q2 Management: www.facebook.com/q2management
  16. 16. Melhorando sua auditoria interna Sobre a Q2 Management Consultoria Auditoria Treinamento www.q2management.com.br
  17. 17. Melhorando sua auditoria interna Sobre a Q2 Management Edmilson Antonio 11 4824 0518 ou 11 99233 7313 edmilson.antonio@q2management.com.br Redes sociais Facebook: www.facebook.com/EdmilsonAntonio LinkedIn: www.linkedin.com/in/edmilsonantonio Twitter: www.twitter.com/EdmilsonAntonio
  18. 18. Transformando conhecimento emresultados.

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