A Tesouraria é responsável por (1) assegurar as orientações financeiras definidas, (2) participar em reuniões de coordenação financeira, e (3) elaborar propostas para melhorar o funcionamento da Tesouraria.
O documento discute técnicas de gestão de tesouraria, incluindo planejamento e controle de fluxo de caixa. Apresenta um exemplo de demonstração de fluxo de caixa por atividades, classificando os pagamentos e recebimentos em operações, investimentos e financiamentos. Também discute a importância do controle de fluxo de caixa diário para avaliar a liquidez da empresa.
O documento contém uma série de exercícios sobre contabilidade. Os exercícios abordam tópicos como objetivos da contabilidade, campo de aplicação, técnicas contábeis e conceitos relacionados à ciência contábil.
O documento discute os conceitos de débito e crédito na contabilidade. Em 3 frases:
1) Explica o método das partidas dobradas, onde cada débito corresponde a um crédito de igual valor, sem devedor sem credor. 2) Discutem os significados de débito e crédito nas contas, saldos devedores e credores, e como registrar transações financeiras. 3) Fornece exemplos de lançamentos contábeis para compras, vendas e empréstimos, e como isso afeta o balanço patrimonial.
O documento discute a auditoria dos ativos, especificamente disponibilidades. Ele fornece orientações sobre objetivos, procedimentos e controles internos para a auditoria de caixa, bancos e aplicações financeiras. Inclui detalhes sobre como verificar a existência de disponibilidades, contar o caixa fisicamente e examinar documentação e registros contábeis.
O documento discute a importância da geração de caixa para a sobrevivência de uma empresa e como o gerenciamento eficiente de caixa pode contribuir para manutenção dos negócios. Ele também lista algumas responsabilidades do departamento de tesouraria, como elaborar projeções de fluxo de caixa, controlar recursos financeiros e negociar linhas de crédito.
O documento apresenta a estrutura e conceito da Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados (DLPA) de acordo com a Lei das Sociedades por Ações. A DLPA evidencia as variações ocorridas na conta Lucros ou Prejuízos Acumulados no exercício, como ajustes, reversões, lucros/prejuízos, destinações e saldos. É elaborada com base nos registros contábeis da conta e deve seguir a ordem estabelecida na lei.
Este documento apresenta um resumo sobre gestão de tesouraria, abordando os principais tópicos: (1) introdução ao tema e suas funções; (2) capital de giro e seus componentes; (3) ciclos operacional, econômico e financeiro e como encurtá-los. O documento tem como objetivo fornecer uma visão geral dos principais conceitos e métricas relacionadas à gestão financeira de curto prazo de uma empresa.
O documento descreve a história e os conceitos fundamentais dos seguros no Brasil. Resume que os seguros surgiram como uma forma de as pessoas se protegerem contra eventos imprevisíveis, e que no Brasil os primeiros seguros chegaram com a abertura dos portos no século XIX. Também explica os principais elementos de um contrato de seguro como apólice, prêmio e indenização, além de conceitos como cosseguro, resseguro e provisões técnicas.
O documento discute técnicas de gestão de tesouraria, incluindo planejamento e controle de fluxo de caixa. Apresenta um exemplo de demonstração de fluxo de caixa por atividades, classificando os pagamentos e recebimentos em operações, investimentos e financiamentos. Também discute a importância do controle de fluxo de caixa diário para avaliar a liquidez da empresa.
O documento contém uma série de exercícios sobre contabilidade. Os exercícios abordam tópicos como objetivos da contabilidade, campo de aplicação, técnicas contábeis e conceitos relacionados à ciência contábil.
O documento discute os conceitos de débito e crédito na contabilidade. Em 3 frases:
1) Explica o método das partidas dobradas, onde cada débito corresponde a um crédito de igual valor, sem devedor sem credor. 2) Discutem os significados de débito e crédito nas contas, saldos devedores e credores, e como registrar transações financeiras. 3) Fornece exemplos de lançamentos contábeis para compras, vendas e empréstimos, e como isso afeta o balanço patrimonial.
O documento discute a auditoria dos ativos, especificamente disponibilidades. Ele fornece orientações sobre objetivos, procedimentos e controles internos para a auditoria de caixa, bancos e aplicações financeiras. Inclui detalhes sobre como verificar a existência de disponibilidades, contar o caixa fisicamente e examinar documentação e registros contábeis.
O documento discute a importância da geração de caixa para a sobrevivência de uma empresa e como o gerenciamento eficiente de caixa pode contribuir para manutenção dos negócios. Ele também lista algumas responsabilidades do departamento de tesouraria, como elaborar projeções de fluxo de caixa, controlar recursos financeiros e negociar linhas de crédito.
O documento apresenta a estrutura e conceito da Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados (DLPA) de acordo com a Lei das Sociedades por Ações. A DLPA evidencia as variações ocorridas na conta Lucros ou Prejuízos Acumulados no exercício, como ajustes, reversões, lucros/prejuízos, destinações e saldos. É elaborada com base nos registros contábeis da conta e deve seguir a ordem estabelecida na lei.
Este documento apresenta um resumo sobre gestão de tesouraria, abordando os principais tópicos: (1) introdução ao tema e suas funções; (2) capital de giro e seus componentes; (3) ciclos operacional, econômico e financeiro e como encurtá-los. O documento tem como objetivo fornecer uma visão geral dos principais conceitos e métricas relacionadas à gestão financeira de curto prazo de uma empresa.
O documento descreve a história e os conceitos fundamentais dos seguros no Brasil. Resume que os seguros surgiram como uma forma de as pessoas se protegerem contra eventos imprevisíveis, e que no Brasil os primeiros seguros chegaram com a abertura dos portos no século XIX. Também explica os principais elementos de um contrato de seguro como apólice, prêmio e indenização, além de conceitos como cosseguro, resseguro e provisões técnicas.
O documento fornece resumos concisos de exercícios resolvidos sobre o balanço patrimonial, incluindo a classificação de contas no ativo e passivo, bem como eventos que movimentam essas contas.
Este documento apresenta o plano de contas de uma fazenda chamada "Ibarra", com uma estrutura hierárquica de contas que inclui ativos circulantes e não circulantes, como caixa, bancos, estoques, imobilizado físico e biológico, depreciação e amortização. O plano de contas detalha os tipos de ativos da fazenda, incluindo rebanhos bovinos, outros animais, culturas agrícolas, insumos e equipamentos.
Noções básicas de contabilidade por altair martaAltair Marta
1. A contabilidade estuda, registra e controla os fatos relacionados ao patrimônio de entidades com ou sem fins lucrativos. 2. Ela fornece informações sobre a composição e variações patrimoniais, bem como os resultados das atividades econômicas da entidade. 3. Os principais conceitos abordados são patrimônio, ativo, passivo, resultado e lançamentos contábeis.
O documento fornece uma resolução detalhada de um caso de programação linear para maximizar os lucros de uma empresa produzindo três produtos sob restrições de recursos limitados. A solução ótima é produzir 50 unidades do Produto N, 5 unidades do Produto C e 80 unidades do Produto J.
Este documento discute rácios financeiros e econômicos importantes para analisar o desempenho de uma empresa, como liquidez, solvabilidade, rentabilidade e rotatividade de ativos. Fornece fórmulas para calcular cada rácio e explica o que cada um mede. Também fornece detalhes sobre rácios de mercado e funcionamento.
Orçamento empresarial 13 05-2014-slide 1ª ap - turma de ipúGis Viana de Brito
O documento discute os conceitos de planejamento e controle no processo de gestão empresarial, destacando a importância do orçamento como ferramenta de planejamento e controle de curto prazo. Aborda os aspectos conceituais de planejamento estratégico, operacional e orçamentário, e as etapas do processo de gestão como planejamento, organização, controle, comunicação e motivação.
Exercícios da unidade curricular cfiii 2014 2015 - bloco i - capitalBrígida Oliveira
1. O documento descreve quatro exercícios relacionados à constituição de diferentes sociedades anónimas com emissão de ações ordinárias.
2. Cada exercício fornece detalhes sobre a emissão e subscrição de capital social de cada sociedade, incluindo prazos para realização do capital.
3. Os exercícios pedem análise dos dados à luz da legislação societária e contabilística aplicável e reconhecimento contabilístico dos factos apresentados.
O documento fornece informações sobre uma aula de contabilidade em exercícios. Nele, o professor disponibiliza questões comentadas de uma prova e alerta os alunos sobre a importância de considerar a data das demonstrações contábeis devido a alterações na lei societária.
Estudo das contas da classe 5-completo Ali AidarCalculos Na Veia
O documento discute o conceito de capital próprio e suas contas contabilísticas. Explica que o capital próprio representa os recursos gerados pela empresa através de capital inicial, lucros e reservas. Detalha as contas de capital, reservas obrigatórias e facultativas, e fornece exemplos de lançamentos contabilísticos relacionados a aumentos de capital e aquisição de ações próprias.
O documento descreve um curso de Administração de Contas a Pagar, Receber e Tesouraria oferecido pelo Senac de Guarulhos entre 04 de fevereiro e 31 de março. O curso abordará tópicos como gestão financeira, fluxo de caixa, contas a pagar e receber, tesouraria e matemática financeira ao longo de oito encontros semanais. As aulas serão ministradas por meio de exposições dialogadas, discussões em grupo, exercícios práticos e casos reais.
Este documento descreve diferentes tipos de títulos de crédito, incluindo vales postais, letras, cheques e livranças. Detalha os intervenientes dessas operações, como sacador, sacado e tomador, e os processos de aceite, aval e endosso. Explica também regras sobre vencimento, pagamento, protesto e imposto de selo aplicáveis aos títulos de crédito.
UFCD -6222 -Introdução ao Código de Contas.pptxNome Sobrenome
O documento introduz conceitos-chave da contabilidade como patrimônio, ativo, passivo, capital próprio e demonstrações financeiras. Apresenta as principais funções da contabilidade de registro, controle, avaliação e previsão. Discorre sobre os usuários da informação financeira e elementos que compõem o balanço patrimonial e a demonstração de resultados.
O documento apresenta uma introdução à atividade econômica e aos principais setores da atividade econômica, definindo-os como primário, secundário e terciário. Também fornece exercícios para agrupar atividades econômicas nos respectivos setores.
O documento discute os fundamentos da gestão financeira para pequenas e médias empresas, abordando tópicos como administração do capital de giro, fluxo de caixa, custos para tomada de decisões e análise de investimentos. Apresenta fórmulas e conceitos relevantes para a área, com o objetivo de discutir as ferramentas e aplicações da administração financeira.
O documento discute os princípios fundamentais da contabilidade. Em 1) ele explica que o princípio das partidas dobradas significa que a soma dos débitos sempre será igual à soma dos créditos. Em 2) ele apresenta os tipos de contas segundo a Teoria Personalista, que classifica as contas em contas dos proprietários e contas dos agentes secundários. Por fim, em 3) ele fornece um exemplo numérico ilustrando o cálculo do patrimônio líquido com base nas equações patrimoniais.
Este documento apresenta métodos e técnicas de análise financeira e económica para empresas. Detalha a estrutura financeira, análise com balanços, métodos como comparação e rácios. Explora conceitos como fundo de maneio, liquidez, solvabilidade e rentabilidade para avaliar a saúde financeira de uma organização.
Este documento fornece um resumo de 127 questões de contabilidade geral resolvidas de concursos públicos entre 2002 e 2003. As questões estão organizadas por prova e abordam tópicos como lançamentos contábeis, classificação de contas, balanços patrimoniais e outros conceitos fundamentais de contabilidade.
O documento discute os conceitos de alavancagem financeira e operacional. A alavancagem financeira mede a eficiência da utilização de capitais de terceiros para alavancar a rentabilidade do capital próprio. Já a alavancagem operacional é determinada pela relação entre receitas operacionais e lucro antes de juros, e mede a sensibilidade da variação do lucro em relação à variação do volume de vendas, devido aos custos fixos. O documento fornece fórmulas para calcular os graus de alavancagem financeira
O documento discute formas de captação de recursos no exterior por empresas brasileiras, incluindo operações de repasse de linhas de crédito, recebimento antecipado de exportações, financiamento externo e no mercado internacional de capitais. É apresentada uma lista de empresas brasileiras que realizaram captações no exterior.
O documento fornece instruções para baixar e configurar uma planilha para controle de dízimo e oferta, incluindo como fazer login com o usuário e senha padrão e alterar as configurações de segurança e usuário administrador.
O documento fornece resumos concisos de exercícios resolvidos sobre o balanço patrimonial, incluindo a classificação de contas no ativo e passivo, bem como eventos que movimentam essas contas.
Este documento apresenta o plano de contas de uma fazenda chamada "Ibarra", com uma estrutura hierárquica de contas que inclui ativos circulantes e não circulantes, como caixa, bancos, estoques, imobilizado físico e biológico, depreciação e amortização. O plano de contas detalha os tipos de ativos da fazenda, incluindo rebanhos bovinos, outros animais, culturas agrícolas, insumos e equipamentos.
Noções básicas de contabilidade por altair martaAltair Marta
1. A contabilidade estuda, registra e controla os fatos relacionados ao patrimônio de entidades com ou sem fins lucrativos. 2. Ela fornece informações sobre a composição e variações patrimoniais, bem como os resultados das atividades econômicas da entidade. 3. Os principais conceitos abordados são patrimônio, ativo, passivo, resultado e lançamentos contábeis.
O documento fornece uma resolução detalhada de um caso de programação linear para maximizar os lucros de uma empresa produzindo três produtos sob restrições de recursos limitados. A solução ótima é produzir 50 unidades do Produto N, 5 unidades do Produto C e 80 unidades do Produto J.
Este documento discute rácios financeiros e econômicos importantes para analisar o desempenho de uma empresa, como liquidez, solvabilidade, rentabilidade e rotatividade de ativos. Fornece fórmulas para calcular cada rácio e explica o que cada um mede. Também fornece detalhes sobre rácios de mercado e funcionamento.
Orçamento empresarial 13 05-2014-slide 1ª ap - turma de ipúGis Viana de Brito
O documento discute os conceitos de planejamento e controle no processo de gestão empresarial, destacando a importância do orçamento como ferramenta de planejamento e controle de curto prazo. Aborda os aspectos conceituais de planejamento estratégico, operacional e orçamentário, e as etapas do processo de gestão como planejamento, organização, controle, comunicação e motivação.
Exercícios da unidade curricular cfiii 2014 2015 - bloco i - capitalBrígida Oliveira
1. O documento descreve quatro exercícios relacionados à constituição de diferentes sociedades anónimas com emissão de ações ordinárias.
2. Cada exercício fornece detalhes sobre a emissão e subscrição de capital social de cada sociedade, incluindo prazos para realização do capital.
3. Os exercícios pedem análise dos dados à luz da legislação societária e contabilística aplicável e reconhecimento contabilístico dos factos apresentados.
O documento fornece informações sobre uma aula de contabilidade em exercícios. Nele, o professor disponibiliza questões comentadas de uma prova e alerta os alunos sobre a importância de considerar a data das demonstrações contábeis devido a alterações na lei societária.
Estudo das contas da classe 5-completo Ali AidarCalculos Na Veia
O documento discute o conceito de capital próprio e suas contas contabilísticas. Explica que o capital próprio representa os recursos gerados pela empresa através de capital inicial, lucros e reservas. Detalha as contas de capital, reservas obrigatórias e facultativas, e fornece exemplos de lançamentos contabilísticos relacionados a aumentos de capital e aquisição de ações próprias.
O documento descreve um curso de Administração de Contas a Pagar, Receber e Tesouraria oferecido pelo Senac de Guarulhos entre 04 de fevereiro e 31 de março. O curso abordará tópicos como gestão financeira, fluxo de caixa, contas a pagar e receber, tesouraria e matemática financeira ao longo de oito encontros semanais. As aulas serão ministradas por meio de exposições dialogadas, discussões em grupo, exercícios práticos e casos reais.
Este documento descreve diferentes tipos de títulos de crédito, incluindo vales postais, letras, cheques e livranças. Detalha os intervenientes dessas operações, como sacador, sacado e tomador, e os processos de aceite, aval e endosso. Explica também regras sobre vencimento, pagamento, protesto e imposto de selo aplicáveis aos títulos de crédito.
UFCD -6222 -Introdução ao Código de Contas.pptxNome Sobrenome
O documento introduz conceitos-chave da contabilidade como patrimônio, ativo, passivo, capital próprio e demonstrações financeiras. Apresenta as principais funções da contabilidade de registro, controle, avaliação e previsão. Discorre sobre os usuários da informação financeira e elementos que compõem o balanço patrimonial e a demonstração de resultados.
O documento apresenta uma introdução à atividade econômica e aos principais setores da atividade econômica, definindo-os como primário, secundário e terciário. Também fornece exercícios para agrupar atividades econômicas nos respectivos setores.
O documento discute os fundamentos da gestão financeira para pequenas e médias empresas, abordando tópicos como administração do capital de giro, fluxo de caixa, custos para tomada de decisões e análise de investimentos. Apresenta fórmulas e conceitos relevantes para a área, com o objetivo de discutir as ferramentas e aplicações da administração financeira.
O documento discute os princípios fundamentais da contabilidade. Em 1) ele explica que o princípio das partidas dobradas significa que a soma dos débitos sempre será igual à soma dos créditos. Em 2) ele apresenta os tipos de contas segundo a Teoria Personalista, que classifica as contas em contas dos proprietários e contas dos agentes secundários. Por fim, em 3) ele fornece um exemplo numérico ilustrando o cálculo do patrimônio líquido com base nas equações patrimoniais.
Este documento apresenta métodos e técnicas de análise financeira e económica para empresas. Detalha a estrutura financeira, análise com balanços, métodos como comparação e rácios. Explora conceitos como fundo de maneio, liquidez, solvabilidade e rentabilidade para avaliar a saúde financeira de uma organização.
Este documento fornece um resumo de 127 questões de contabilidade geral resolvidas de concursos públicos entre 2002 e 2003. As questões estão organizadas por prova e abordam tópicos como lançamentos contábeis, classificação de contas, balanços patrimoniais e outros conceitos fundamentais de contabilidade.
O documento discute os conceitos de alavancagem financeira e operacional. A alavancagem financeira mede a eficiência da utilização de capitais de terceiros para alavancar a rentabilidade do capital próprio. Já a alavancagem operacional é determinada pela relação entre receitas operacionais e lucro antes de juros, e mede a sensibilidade da variação do lucro em relação à variação do volume de vendas, devido aos custos fixos. O documento fornece fórmulas para calcular os graus de alavancagem financeira
O documento discute formas de captação de recursos no exterior por empresas brasileiras, incluindo operações de repasse de linhas de crédito, recebimento antecipado de exportações, financiamento externo e no mercado internacional de capitais. É apresentada uma lista de empresas brasileiras que realizaram captações no exterior.
O documento fornece instruções para baixar e configurar uma planilha para controle de dízimo e oferta, incluindo como fazer login com o usuário e senha padrão e alterar as configurações de segurança e usuário administrador.
O documento fornece instruções sobre como os tesoureiros de grupos de base devem administrar as finanças e os bens do grupo. Ele explica que o tesoureiro é responsável por cuidar do dinheiro e dos bens do grupo, como fitas e CDs, e deve mantê-los seguros e inventariados. Também descreve ferramentas como o livro caixa e o balancete para controlar as entradas e saídas de dinheiro.
O documento discute o que são contas a pagar e a importância do controle dessas contas. Explica que contas a pagar são despesas que uma empresa ou pessoa tem que pagar regularmente, como contas de luz, aluguel e salários. O controle dessas contas permite antecipar os pagamentos e evitar atrasos e juros. Também mostra como calcular juros com base no capital, taxa e tempo.
O documento descreve os serviços e áreas de atuação da B&R Consultoria Empresarial, incluindo auditoria, consultoria, gestão de capital humano e gestão contábil e tributária. O documento também fornece detalhes sobre a gestão de contas a pagar, incluindo seus objetivos, funções, documentos envolvidos e relacionamentos com outras áreas da empresa.
Este documento fornece instruções sobre como usar uma planilha de tesouraria dividida em várias guias, incluindo como registrar membros, planos de pagamento, entradas e saídas financeiras de forma automatizada. Instruções detalhadas sobre como inserir e alterar valores manualmente também são fornecidas.
O documento fornece um resumo do programa de treinamento sobre contas a pagar e receber, abordando tópicos como melhorias nos processos de pagamento e recebimento, análise de crédito, documentos de cobrança, sistemas de gestão empresarial, e relacionamentos bancários.
Este documento estabelece as diretrizes para a Coordenação de Finanças da Organização Social Cristã-Espírita André Luiz. Ele define as responsabilidades financeiras e contábeis da coordenação, como assinar cheques, cuidar das contas bancárias e elaborar balanços. O documento também especifica como devem ser geradas e gastas as receitas da organização de acordo com seus objetivos institucionais.
Exercicio balanço patrimonial da empresa modelo isimuladocontabil
O documento descreve uma série de operações contábeis a serem realizadas com base no Balanço Patrimonial da Empresa Modelo Ltda, incluindo o reconhecimento de receitas e pagamentos de despesas, aquisições e vendas de estoques, depreciação de ativos, apropriação de impostos, pagamentos de folha de pagamento e encargos sociais.
Implantação de procedimentos financeirosGilson Carlos
O documento apresenta procedimentos financeiros para: 1) Controle das contas a pagar e receber utilizando planilhas em Excel; 2) Gerenciamento do fluxo de caixa realizável e previsto também em planilhas; 3) Conciliação bancária identificando débitos e créditos.
- O documento discute os aspectos contábeis da extinção de uma sociedade mercantil não anônima, incluindo a realização do ativo, pagamento do passivo, preparação da liquidação, inventário de liquidação e escrituração na fase de liquidação.
- São apresentados exemplos práticos de registros contábeis para a abertura do balanço de liquidação e transferência dos saldos das contas do ativo e passivo para novas contas com a indicação "em liquidação".
- São detalh
O documento descreve os procedimentos de auditoria de disponibilidades de uma empresa cliente. O programa de trabalho inclui objetivos como verificar a existência e propriedade da disponibilidade registrada, sua contabilização correta e ausência de restrições. Os procedimentos incluem contagem de caixa, análise de documentos bancários e de aplicações financeiras, além de conciliações e ajustes necessários.
O documento fornece diretrizes sobre a escrituração do Livro Caixa de acordo com a legislação brasileira. Ele explica que o Livro Caixa deve registrar toda a movimentação financeira de uma empresa, incluindo entradas e saídas de dinheiro no caixa e em contas bancárias. Além disso, fornece exemplos de como registrar diferentes tipos de transações financeiras, como pagamentos, recebimentos, aplicações e débitos bancários.
O documento fornece diretrizes sobre a escrituração do Livro Caixa de acordo com a legislação brasileira. Ele explica que o Livro Caixa deve registrar toda a movimentação financeira de uma empresa, incluindo entradas e saídas de dinheiro no caixa e em contas bancárias. Além disso, fornece exemplos de como registrar diferentes tipos de transações financeiras, como pagamentos, recebimentos, aplicações e débitos bancários.
Trabalho auditoria de disponibilidades e contas a receberfrancisca paula
O documento discute a auditoria das contas de disponibilidades (caixa e equivalentes de caixa) e contas a receber. Ele descreve os procedimentos de auditoria aplicados a essas contas, incluindo contagem de caixa, confirmação de saldos bancários, análise de conciliações bancárias e testes de corte de cheques. Além disso, discute os objetivos e aspectos contábeis da auditoria das contas a receber.
1) O documento é um contrato de gestão entre a Interbolsa e a CGD Pensões para a gestão do Fundo de Pensões da Interbolsa. 2) O contrato define as obrigações das partes, a política de investimento do fundo, a remuneração da entidade gestora e depositária e os requisitos atuariais e financeiros do plano de pensões. 3) O contrato substitui o contrato anterior à luz de novas normas regulamentares sobre fundos de pensões.
O documento discute o conceito e importância do fluxo de caixa, definindo-o como o relatório das entradas e saídas de caixa de uma empresa em um período. Explica que o fluxo de caixa reconcilia o saldo inicial e final de caixa e fornece informações sobre a geração e uso de caixa nas atividades operacionais, de investimento e financiamento de uma empresa.
Manter uma boa gestão financeira é essencial para garantir a saúde de uma empresa e a tranquilidade do empresário. Isso inclui manter a liquidez para honrar compromissos em dia e ampliar lucros, o que requer várias decisões diárias como reduzir estoques e prazos de recebimento. Controles financeiros como fluxo de caixa, contas a receber e pagar fornecem informações importantes para essas decisões.
Este documento estabelece procedimentos para o registro e controle da dívida fundada da Prefeitura de Vitória. Define conceitos como dívida fundada, dívida fundada interna e externa, e responsabiliza a Gerência de Contabilidade pelo controle e execução dos procedimentos, que incluem o registro da dívida, seu controle durante a execução orçamentária, elaboração de relatórios e demonstrações contábeis.
O documento discute normas contábeis aplicáveis a organizações sem fins lucrativos no Brasil, documentos e procedimentos para prestação de contas dessas organizações, e práticas contábeis como receita de doações e trabalho voluntário.
O documento discute as demonstrações contábeis obrigatórias para empresas, incluindo o balanço patrimonial, demonstração do resultado do exercício, demonstrações de origens e aplicações de recursos. Detalha os procedimentos para elaboração do balanço patrimonial, como ajustes de contas, inventário, cálculo de depreciação, entre outros.
O documento discute normas contábeis e procedimentos de prestação de contas aplicáveis a organizações sem fins lucrativos no Brasil. Apresenta definições de pessoas jurídicas, normas contábeis do Terceiro Setor brasileiro e demonstrações financeiras obrigatórias. Também lista documentos necessários para prestação de contas e principais práticas contábeis como doações, trabalho voluntário e imunidades fiscais.
1) O documento fornece instruções sobre como avaliar a satisfação do cliente através de questionários e como coletar e analisar esses questionários para melhorar os processos e manter a equipe motivada.
2) O documento também fornece instruções sobre como fechar o caixa no fim do turno, preenchendo relatórios e organizando depósitos bancários de acordo com os valores declarados.
3) Por fim, o documento instrui sobre como realizar a leitura da memória fiscal ao final do dia para encerrar as operações e prepar
Este documento discute a importância da contabilidade para a gestão de fundos de pensões. Apresenta as principais demonstrações financeiras como o balancete e a carteira que fornecem informações à gestão. Também explica os métodos de valorização de ativos e as principais seções do plano de contas.
Este documento fornece uma introdução abrangente sobre gestão financeira no varejo, cobrindo tópicos como fechamento de caixa, contas a pagar e receber, controle bancário, fluxo de caixa e métricas de desempenho. Ele oferece dicas valiosas para empreendedores e gestores financeiros melhorarem os processos e resultados de suas empresas.
Aula 01- Gestão Financeira- finanças e orçamento empresarial.RafaelaSantos372830
O documento discute:
1) A importância da administração financeira para maximizar o valor de uma empresa;
2) As consequências da falta de administração financeira, como não saber os custos reais ou o lucro real;
3) As principais funções da administração financeira, como análise financeira, gestão de recursos e crédito.
1. Funções da Tesouraria
Compete à Tesouraria desempenhar as seguintes funções:
1. Assegurar a concretização das orientações financeiras definidas superiormente;
2. Participar em reuniões periódicas de coordenação da Área de Administração Geral e Finanças;
3. Elaborar propostas devidamente fundamentadas que visem a melhoria do funcionamento da
4. Tesouraria e submetê-las a apreciação superior;
5. Efectuar os recebimentos, de acordo com as Guias de Recebimento (Guias de Receita) e dar deles
6. o respectivo documento de quitação;
7. Efectuar o pagamento das despesas devidamente autorizadas;
8. Elaborar diariamente a Folha de Caixa (Diário de Caixa);
9. Elaborar o Resumo Diário de Tesouraria;
10. Proceder à guarda, conferência e controlo sistemático do numerário e valores de Caix a e Bancos;
11. Controlar o movimento das contas bancárias, através do sistema informático instalado na
12. Tesouraria, com o objectivo de poder elaborar o Resumo Diário de Caixa;
13. Assinar os cheques e ordens de transferência bancária e recolher as restantes ass inaturas;
14. Efectuar os depósitos, transferências e levantamentos, tendo em atenção a rentabilização dos valores;
15. Assistir à verificação do estado de responsabilidade do tesoureiro, efectuado por quem for nomeado para
verificar os fundos, montantes e documentos entregues à sua guarda, através de contagem física do
numerário e documentos sob a sua responsabilidade;
16. Assegurar o depósito das receitas em instituição bancária e proceder ao seu registo no Diário de
17. Caixa e no Resumo de Tesouraria;
18. Enviar, diariamente, para a Contabilidade os originais e duplicados da Folha de Caixa (Diário de
19. Tesouraria) e do Resumo Diário de Tesouraria, acompanhados dos duplicados das Guias de
20. Recebimento (Guias de Receita) e de todos os restantes documentos;
21. Recepcionar os duplicados dos Diários de Caixa e dos Resumos de Tesouraria e arquivá-los;
22. Executar outras funções que lhe sejam superiormente cometidas ou impostas por lei ou regulamento em
matéria financeira.